商業(yè)保理公司融資管理制度

融資管理制度（暫行）總則為了規(guī)范公司融資活動的內(nèi)部限制，降低融資成本，防范財務(wù)風(fēng)險，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)并結(jié)合公司實際狀況制定本管理制度。本制度所指的融資是指債務(wù)性融資，即以負(fù)債方式借入并到期償還的資金，包括綜合授信、信貸融資、銀行保理、發(fā)行債券等。權(quán)益性融資（增加公司權(quán)益資本的融資，如發(fā)行股票、配股、增發(fā)等），另行制定管理制度。公司融資活動應(yīng)當(dāng)符合母公司以及公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營支配，遵循以下原則：（一）合法性原則：融資活動必需遵守國家的有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章，接受國家宏觀調(diào)控；（二）平安性原則：權(quán)衡資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)對公司的運營、再融資或資本運作可能帶來的影響；（三）效益性原則：采納合理的融資方式,提高融資資金的效益性，充分利用各級政府及行業(yè)實惠政策，主動爭取低成本融資渠道；（四）適量性原則：融資活動以滿意公司經(jīng)營資金須要為宜，統(tǒng)籌支配，合理規(guī)劃。融資管理的限制目標(biāo)是：（一）加強對融資業(yè)務(wù)的內(nèi)部限制，限制融資風(fēng)險，防止融資過程中的差錯與舞弊；（二）保證公司經(jīng)營所需資金，融資決策科學(xué)、合理，降低融資成本，提高資金運用效益；（三）保證融資相關(guān)記錄完整、剛好、精確。融資部是融資工作的統(tǒng)籌規(guī)劃和實施職能部門，財務(wù)部、業(yè)務(wù)部、合規(guī)風(fēng)控部是融資工作的參加部門。職責(zé)權(quán)限公司董事會、評審委員會依據(jù)融資金額對融資活動做出決議。分管財務(wù)副總經(jīng)理、風(fēng)控總監(jiān)、融資總監(jiān)對融資活動進行審核，并提出看法。融資部的主要職責(zé)包括：（一）依據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略，擬定公司中長期融資規(guī)劃；（二）依據(jù)公司年度經(jīng)營支配擬定公司年度融資支配；（三）對融資活動、融資項目進行策劃、論證與評估；（四）負(fù)責(zé)組織實施融資的具體工作；（五）對融資活動進行動態(tài)跟蹤管理，保證融資活動平安、合法、有效進行。財務(wù)部的主要職責(zé)包括：（一）參加擬定公司中長期融資規(guī)劃和年度融資支配，對融資支配的可行性進行論證；（二）負(fù)責(zé)編制公司年度財務(wù)預(yù)算，提出資金需求和解決看法；（三）審核融資方案或協(xié)議；（四）做好融資記錄與資金管理工作，發(fā)揮會計限制的作用。業(yè)務(wù)部的主要職責(zé)包括：（一）參加擬定公司中長期融資規(guī)劃和年度融資支配，對項目融資的可行性進行論證；（二）負(fù)責(zé)結(jié)合保理項目狀況提出資金需求和解決看法。合規(guī)風(fēng)控部的主要職責(zé)包括：（一）對融資支配的可行性進行論證；（二）審核融資合同或協(xié)議，全面揭示風(fēng)險點,并提出限制措施；（三）依據(jù)融資部供應(yīng)的融資信息擬定融資合同或協(xié)議。公司應(yīng)確保辦理融資業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分別、制約和監(jiān)督。融資業(yè)務(wù)的不相容崗位包括：（一）融資方案的擬訂與決策；（二）融資合同或協(xié)議的審批與訂立；（三）與融資有關(guān)的各種款項償付的審批與執(zhí)行；（四）融資業(yè)務(wù)的執(zhí)行與相關(guān)會計記錄。公司對融資業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的審批制度，明確審批方式、程序和相關(guān)限制措施，規(guī)定審批權(quán)限、責(zé)任以及經(jīng)辦人的職責(zé)范圍和工作要求。公司各項融資業(yè)務(wù)的審批權(quán)限:（一）綜合授信：原則上在公司銀企合作范圍內(nèi)的銀行辦理。（二）信貸融資及銀行保理：單筆金額低于200萬元（含）的融資，需經(jīng)公司評審委員會批準(zhǔn)，單筆金額超過2000萬元的融資，需經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)；（三）發(fā)行債券：公司發(fā)行債券，應(yīng)提交總經(jīng)理辦公會審批，并由董事會批準(zhǔn)。實施執(zhí)行融資部依據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，結(jié)合年度經(jīng)營支配和財務(wù)預(yù)算，依據(jù)業(yè)務(wù)需求、現(xiàn)金流量等因素，編制年度融資支配。年度融資支配作為年度財務(wù)預(yù)算的重要組成部分，應(yīng)與年度財務(wù)預(yù)算的編制相結(jié)合，具體說明以下內(nèi)容：（一）融資理由、融資規(guī)模、可選擇融資方式、資金用途等；（二）為融資供應(yīng)擔(dān)保的擔(dān)保機構(gòu)及擔(dān)保內(nèi)容（如有）；（三）融資前后公司財務(wù)狀況的變更及對將來收益的影響；（四）其他相關(guān)內(nèi)容。業(yè)務(wù)部依據(jù)業(yè)務(wù)須要，分析長、短期資金缺口，提出融資初步看法。融資初步看法應(yīng)明確融資規(guī)模、融資用途、融資結(jié)構(gòu)、融資方式和融資對象，并對融資成本預(yù)算、償債支配制定、潛在風(fēng)險評估以及應(yīng)對措施等做出支配。融資部依據(jù)資金需求狀況和到期融資狀況，于資金需求時間或者融資到期前制定具體融資支配，找尋融資機構(gòu)洽談初步融資方案，并提前擬制初步融資支配和待選融資方案，具體說明以下內(nèi)容：（一）可選擇融資機構(gòu)、融資用途、融資額度、融資方式、融資成本、融資期限、資金用途、還款來源等；（二）為融資供應(yīng)擔(dān)保的擔(dān)保機構(gòu)及擔(dān)保方式（如有）；（三）其他相關(guān)內(nèi)容。融資方案的選擇應(yīng)當(dāng)比較各種資金籌措方式的優(yōu)劣和融資成本的大小，確定所需資金籌措方式。融資部應(yīng)當(dāng)對融資方案進行科學(xué)論證，不得依據(jù)未經(jīng)論證的方案開展融資活動。重大融資方案應(yīng)當(dāng)形成可行性探討報告，全面反映風(fēng)險評估狀況。融資方案應(yīng)符合公司中長期戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，以滿意公司資金須要為宜，統(tǒng)籌支配合理規(guī)劃，要權(quán)衡資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)對公司運營、再融資或資本運作可能帶來的影響，要慎重考慮公司償債實力，避開因到期不能償債而陷入逆境。融資部應(yīng)依據(jù)當(dāng)?shù)亟鹑跈C構(gòu)分布、融資條件等因素，原則上須要找兩家或以上的融資機構(gòu)進行商務(wù)談判，進行綜合比較后選擇合適的融資機構(gòu)，以確保融資活動的順當(dāng)完成。融資部與金融機構(gòu)進行洽談和談判，圍繞借款規(guī)模、利率、期限、擔(dān)保、還款支配、相關(guān)的權(quán)利義務(wù)和違約責(zé)任等內(nèi)容進行。合規(guī)風(fēng)控部依據(jù)融資部供應(yīng)的談判信息，擬定與金融機構(gòu)簽訂的融資合同或協(xié)議。融資方案及融資合同或協(xié)議報公司分管財務(wù)副總經(jīng)理、融資總監(jiān)、風(fēng)控總監(jiān)出具審核看法，包括但不限于融資合同或協(xié)議的合法性、合理性、完整性，融資是否符合融資支配和年度預(yù)算，融資方式、融資成本是否合理，擔(dān)保方式和合同或協(xié)議條款的是否合法，融資存在的風(fēng)險等。審核看法應(yīng)有完整的書面記錄。依據(jù)合規(guī)風(fēng)控部的支配，融資方案及融資合同或協(xié)議需依據(jù)公司審批權(quán)限報評審委員會或董事會批準(zhǔn)。融資部依據(jù)評審委員會或董事會的批準(zhǔn)看法，負(fù)責(zé)與金融機構(gòu)簽訂融資合同或協(xié)議，并負(fù)責(zé)督促協(xié)調(diào)融資資金的實際到位。財務(wù)部對資金運用項目進行嚴(yán)格的會計限制，確?；I措資金的合理、有效運用，防止籌措資金被擠占、挪用、揮霍奢侈，具體措施包括對資金支付設(shè)定批準(zhǔn)權(quán)限，審查資金運用的合法性、真實性、有效性，對資金項目進行嚴(yán)格的預(yù)算限制，將資金實際開支限制在預(yù)算范圍之內(nèi)。業(yè)務(wù)部依據(jù)融資方案所規(guī)定的用途運用籌集的資金，禁止擅自變更資金用途。由于客觀條件變更等特別狀況確需變更資金用途的，應(yīng)當(dāng)按融資審批權(quán)限履行審批手續(xù)，并對審批過程進行完整的書面記錄。財務(wù)部依據(jù)融資合同或協(xié)議，定期與債權(quán)人核對融資本金及利息的支付狀況，如有不符，應(yīng)查明緣由后按權(quán)限剛好處理。財務(wù)部負(fù)責(zé)支配融資償付支配，結(jié)合償債實力和資金結(jié)構(gòu)等因素，保持足夠的現(xiàn)金流量，確保剛好、足額償還到期本金、利息等。財務(wù)部負(fù)責(zé)償還融資本金和支付利息的支付申請，并履行審批手續(xù)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可支付。融資部負(fù)責(zé)融資專項檔案歸檔工作。融資業(yè)務(wù)應(yīng)建立專項檔案，將決策、審批過程的書面記錄以及籌融資合同等重要資料歸類保管。監(jiān)督檢查合規(guī)風(fēng)控部對融資活動進行定期和不定期的監(jiān)督檢查，主要包括以下內(nèi)容：（一）融資活動符合本方法規(guī)定的狀況；（二）融資方案的合理合法和風(fēng)險效益狀況；（三）融資活動的執(zhí)行過程和實施進展?fàn)顩r；（四）融資資金的管理和運