01-資金預算及支付款管理辦法

湖南株洲開元房地產(chǎn)開發(fā)有限責任公司長沙天和家園項目部資金預算及支付款管理方法1范圍1.1本標準規(guī)定了項目部資金預算及支付款管理的依據(jù)、工作內(nèi)容及考核方法。1.2本標準適用于項目部資金預算及支付款的管理。2引用標準本標準依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《湖南省火電建設公司支付款管理標準》、《湖南省火電建設公司資金管理方法》、《湖南省火電建設公司預算管理方法》、《項目資金管理方法》等有關規(guī)定制定。3術語3.1付款程序:指辦理支付款手續(xù)必需遵循的規(guī)章程序。3.2資金預算:指項目現(xiàn)金流入、流出的支配與平衡調(diào)度。主要包括：3.2.1現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出、現(xiàn)金余缺的計算及籌資方案；3.2.2現(xiàn)金流入包括房產(chǎn)銷售收入及其它收入等；3.2.3現(xiàn)金流出包括購入材料、配件、支付工資獎金、分包工程款及各項費用等４管理職能4.1項目財務部是資金預算管理及支付款的歸口管理部門。4.2項目財務部的職責與權限4.2.1依據(jù)項目部資金管理方法和支付款管理方法嚴格資金收付流程，有權審核各類承發(fā)包合同、供應選購 合同、技術勞務費合同、保險合同、詢問合同等。4.2.2依據(jù)項目資金管理方法編制和執(zhí)行項目資金預算.1編制項目資金收入預算，剛好合理籌措項目開發(fā)所需資金，依據(jù)施工進度和各部門用款支配編制貸款撥付額度，既要保證項目開發(fā)所需資金，又要最大化地降低財務費用。4.2.2.2編制分包工程資金預算，辦理分包工程結算，按程序辦理資金撥付手續(xù)；4.2.2.3編制人工費用資金預算，負責職工工資性費用的日常管理；4.2.2.4編制往來款項支付預算及管理費用預算；4.2.2.5依據(jù)項目資金管理方法，在項目主管經(jīng)理的主持下，召集相關部門參與資金調(diào)度會議，編制資金預算，報送資金預算報表；4.2.2.6執(zhí)行項目領導小組批準下達的資金預算，支付各類資金；4.2.2.7登記資金賬簿，向項目領導小組和項目部提交預算執(zhí)行狀況報告；4.2.3對預算以外的項目，有權拒絕開支；對于違反支付款規(guī)程的行為，有權進行監(jiān)督并提出懲罰看法和建議。５管理內(nèi)容與要求5.1資金采納全面預算管理方式。各用款部門在當月20日前提出下月資金預算報項目財務部，由項目財務部與本月的資金運用及結存狀況等一并匯總后向主管領導匯報并提交項目資金調(diào)度會探討通過，于25日前上報項目領導小組批準（報送方式詳細參見《項目資金管理方法》）。5.2項目部應嚴格按項目領導小組批準下達后的資金預算執(zhí)行。5.3嚴格執(zhí)行合同規(guī)定，規(guī)范合同結算行為。各類承發(fā)包合同、物資選購 合同、技術勞務合同生效后一周內(nèi)，合同簽訂部門應將合同正、副本報送財務部，正本歸檔，副本作為支付款依據(jù)。合同的格式內(nèi)容應合乎有關規(guī)定，其中甲、乙雙方的結算賬號和開戶銀行必需明確。收支款項嚴格遵照合同確定的結算單位、賬號和開戶銀行辦理，如有變更應出示合法、有效的變更通知書。5.4分包單位工程款由項目財務部提出資金預算。分包工程必需簽訂合同，合同應留有合同總金額10%的質(zhì)保金，付款時嚴格按合同及付款程序執(zhí)行。工程進度款支付必需由分包單位辦理工程進度結算表，經(jīng)各相關主管部門人員簽證，報主管經(jīng)理批準后按付款程序辦理。分包單位辦理竣工決算時，財務部還應通知合同預算部、綜合部等相關單位、部門，以便辦理甲乙雙方工程量的審核、物資、勞務、服務等供需往來的決算。5.5材料物資選購 資金由項目合同預算部提出資金預算。付款時，驗收單、發(fā)票和付款申請單必需齊全，付款申請單由經(jīng)辦人和部門負責人簽字。驗收依據(jù)公司質(zhì)量管理程序文件的要求進行，驗收單真實、完整，要有選購 、保管等相關經(jīng)管與部門負責人的簽章，重要物資的檢驗資料應齊全。憑合同選購 的要注明是合同選購 ，對超出訂貨合同的材料物資，必需寫明緣由經(jīng)主管經(jīng)理簽批后方能付款。財務部收到付款申請單及相關單據(jù)簽發(fā)付款審批單按規(guī)定審批權限審批。5.5.1大宗材料應采納分期分批驗收付款，除合同規(guī)定預付款或必需帶款提貨和款到發(fā)貨的狀況外,必需先驗收貨物后付款。5.5.2主要材料(包括非標件)選購 應簽訂經(jīng)濟合同，合同簽訂后一周內(nèi)，應將合同副本送一份到財務部。簽訂材料合同時原則上不得采納預付款，確需預付款的應在合同中明確，合同中未明確的一律不得預付款。合同的付款期限和付款方式應留有余地，保持適當彈性。對于合同規(guī)定有退貨條款的，必需在合同中明確要求材料供應廠商在退貨手續(xù)辦清前最多只能開具合同總金額減去規(guī)定退貨比例（或?qū)嶋H擬退貨）金額的發(fā)票，其余發(fā)票在辦理退貨手續(xù)后與退貨材料一并開具。對于供應廠商未供應發(fā)票的材料在實際到貨時按合同價格預驗收。5.5.3大宗主要材料的訂貨，在合同中應明確一般留有合同總金額10%的質(zhì)保金，對市場上非常緊俏的材料，質(zhì)保金可削減，但不得低于5%，質(zhì)保金必需在每次結算時按相應比例計算扣除。材料選購 合同的審簽按公司有關規(guī)定執(zhí)行。5.5.4材料到貨驗收后，合同預算部憑供貨發(fā)票、材料驗收單填制付款申請書，報財務部按付款程序辦理。5.6工資性支出由財務部提出資金預算，經(jīng)主管經(jīng)理簽批后予以發(fā)放。人工費用的支付、結算按公司及項目相關經(jīng)濟責任制考核方法執(zhí)行。5.7應付福利費按公司福利費開支標準由項目主管經(jīng)理簽批。5.8職工教化經(jīng)費日常管理工作歸口財務部，職工教化支出由項目主管經(jīng)理簽批。5.9勞保用品購置付款應嚴格按批準的購置支配執(zhí)行，財務部憑發(fā)票、管理部門驗收單及付款申請簽發(fā)付款審批單按規(guī)定審批權限審批后支配付款，每季憑領用單辦理一次結算。辦公用品由綜合部負責購置，各部門領用，每月結算一次，財務部門憑領用單及結算表簽發(fā)付款審批表按規(guī)定審批權限審批后支配付款。5.10固定資產(chǎn)購置付款統(tǒng)一由公司財務部辦理，項目財務部未接到公司財務部代付款通知書不得付款。5.11專項控購商品的購置，應有購置支配，必需先報批后付款。5.12各類質(zhì)保金到期后由項目財務部提出付款通知書經(jīng)各歸口部門簽證認可，送項目財務部簽發(fā)付款審批單報主管領導簽批后支配付款。項目部撤消后，由公司財務部代行項目財務部職責。5.13業(yè)務款待費及黨務、平安、質(zhì)量等開支嚴格按項目有關制度執(zhí)行。5.14資金付款采納審批制度，職工借備用金由本人提出申請，部門負責人審核，報項目商務副經(jīng)理審批；材料款、分包工程付款由商務副經(jīng)理審核，相關部門或項目分管經(jīng)理睬簽，報項目經(jīng)理或授權主管經(jīng)理審批。因公借款，僅限于零星選購 和職工因公差旅費，不得轉(zhuǎn)借他人或挪作他用，職工借款由其部門負責人簽署看法后報商務經(jīng)理簽批。職工因病傷借款，應由醫(yī)務室負責人簽署看法后報商務經(jīng)理簽批。所借款項必需在公畢七日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，交回余款，前帳未清，不得接著借支。5.15財務部加強對應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款、其他應收款、其他應付款、備用金的管理和審核，并定期向主管經(jīng)理報告,當資金緊缺、付款存在質(zhì)疑等重大問題應向項目經(jīng)理報告。６檢查與考核6.1主管經(jīng)理是本管理標準的干脆檢查、考核者。6.2實行月度、季度、年度檢查和考核，檢查可以實行抽查和重點檢查方式，考核結果與含量考核掛鉤。附加說明：本標準由天和家園項目部提出本標準由財務部歸口本標準主要起草人：孫本軍段強本標準由李鵬慶周玉良審核本標準由皮新民批準沁園春·雪