進(jìn)貨檢驗(yàn)指導(dǎo)書來料檢驗(yàn)技術(shù)指標(biāo)、檢驗(yàn)項(xiàng)目及抽樣方式

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔瑞安市XX汽車零部件有限公司RUIANJINXINGAUTOMOBILEPARTSCO.,LTD.發(fā)放編號(hào)：狀態(tài)標(biāo)識(shí)：進(jìn)貨檢驗(yàn)指導(dǎo)書文件編號(hào)：JX/ TS/16949：2002版本/版次：A/0編制/日期：審核/日期：批準(zhǔn)/日期：發(fā)布日期：2020年8月1日實(shí)施日期：2020年8月5日瑞安市XX汽車零部件有限公司發(fā)布原材料一、鋼板技術(shù)指標(biāo)序號(hào)鋼材牌號(hào)材料規(guī)格（公差）外觀化學(xué)成份（%）CSiMnPSCr165Mn1.0(0-0.05)×115(0-0.6)無劃傷、裂痕0.62-0.700.17-0.370.90-1.20≤0.035≤0.035≤0.2522.35(0-0.04)×115(0-0.3)31.5(0-0.05)×115(0-0.6)40.2(±0.02)×115(0-0.6)50.8(±0.04)×115(0-0.6)62.2(0-0.05)×120(0-0.6)70.55(0-0.03)×115(0-0.6)81.2(±0.05)×115(0-0.6)91.4(±0.06)×115(0-0.6)100.65(0-0.03)×115(0-0.6)111.75(0-0.03)×115(0-0.6)120.3(±0.02)×110(0-0.3)130.5(0-0.05)×100(0-0.3)142.0(0-0.08)×110(0-0.3)154.5(0-0.1)×110(0-0.3)16A32.3(±0.08)×107(0-0.2)0.14-0.22≤0.300.30-0.65≤0.045≤0.050172.3(±0.08)×58(0-0.2)181.2(0-0.09)×117(0-0.4)191.2(0-0.09)×89(0-0.4)202.3(±0.08)×102(0-0.4)213.4(0-0.16)×120(0-0.4)220.6(0-0.05)×62(0-0.4)231.0(0-0.09)×108(0-0.4)240.8(0-0.07)×104(0-0.4)250.8(0-0.07)×107(0-0.4)262.3(±0.08)×53(0-0.2)270.8(0-0.07)×130(0-0.4)282.0(0-0.10)×78(0-0.4)291.2(0-0.09)×78(0-0.4)302.3(±0.08)×82(0-0.4)313.2(0-0.16)×121(0-0.6)320.6(0-0.05)×43(0-0.4)330.8(0-0.07)×85(0-0.4)340.8(0-0.07)×98(0-0.4)350.8(0-0.07)×115(0-0.4)361.2(0-0.09)×98(0-0.4)371.6(0-0.10)×98(0-0.4)383.0(0-0.16)×100(0-0.4)393.0(0-0.16)×191(0-0.6)403.0(0-0.16)×91(0-0.4)412.0(0-0.13)×168(0-0.6)421.6(0-0.10)×98(0-0.4)433.2(0-0.20)×91(0-0.4)440.8(0-0.07)×282(0-0.6)450.8(0-0.07)×278(0-0.6)檢驗(yàn)項(xiàng)目每批進(jìn)貨均需檢驗(yàn)原材料的型號(hào)/規(guī)格、外觀對(duì)每次進(jìn)貨的原材料的牌號(hào)、化學(xué)成份采用驗(yàn)證分承包方提供的分析報(bào)告或檢驗(yàn)證明。抽樣方法材料規(guī)格的檢驗(yàn)每批進(jìn)貨抽取2塊，在每塊板的對(duì)角分別測(cè)量厚度，在二邊測(cè)量寬度。外觀的檢驗(yàn)每批進(jìn)貨抽取4塊，用目測(cè)法檢查。合格判定規(guī)格（厚度或?qū)挾瘸叽纾┯幸粋€(gè)不合格，則加倍抽樣檢驗(yàn)，若仍有一項(xiàng)不合格，則判定該批進(jìn)貨不合格。外觀允許有輕微劃傷，但每塊板不得超過1處，每處劃傷長(zhǎng)度不得超過1cm，深度不得超過材料厚度的二、圓鋼1、技術(shù)指標(biāo)序號(hào)鋼材牌號(hào)材料規(guī)格（公差）外觀化學(xué)成份（%）CSiMnPSCr145Φ8.90-0.05無劃傷、裂痕0.42-0.500.17-0.370.50-0.80≤0.035≤0.035≤0.252Φ12.20-0.063A3Φ8.5+0.200.14-0.22≤0.300.30-0.65≤0.045≤0.0504Φ9.1+0.0505Φ5.210-0.016Φ3.420-0.01715Φ7.04+0.0200.12-0.190.17-0.370.35-0.65≤0.035835Φ9.030-0.030.32-0.400.50-0.80≤0.035≤0.25940CrΦ10.20-0.050.37-0.440.80-1.1010ML15CrΦ60-0.050.12-0.18≤0.300.40-0.700.70-1.0011ML15CrΦ80-0.0512ML35Φ4.350-0.010.32-0.40≤0.200.30-0.6013ML35Φ5.210-0.0114ML35Φ7.04+0.0202、檢驗(yàn)項(xiàng)目1）每批進(jìn)貨均需檢驗(yàn)原材料的規(guī)格、外觀和數(shù)/重量。2）對(duì)每次進(jìn)貨的原材料的牌號(hào)、化學(xué)成份采用驗(yàn)證分承包方提供的分析報(bào)告或檢驗(yàn)證明。3、抽樣方法1）材料規(guī)格的檢驗(yàn)每批進(jìn)貨抽取2根，在每根圓鋼的二端距頂端20cm處及中間位置分別測(cè)量其直徑。2）外觀的檢驗(yàn)每批進(jìn)貨抽取4根，用目測(cè)法檢查合格判定直徑有一個(gè)不合格，則加倍抽樣檢驗(yàn)，若仍有一項(xiàng)不合格，則判定該批進(jìn)貨不合格。外觀允許有輕微劃傷，但每根圓鋼不得超過2處，每處劃傷長(zhǎng)度不得超過1cm；不允許有較明顯的裂痕三、六角鋼1、技術(shù)指標(biāo)序號(hào)鋼材牌號(hào)材料規(guī)格（公差）外觀化學(xué)成份（%）CSiMnPSCr1A3對(duì)邊S=80-0.22無劃傷、裂痕0.14-0.22≤0.300.30-0.65≤0.045≤0.050—2、檢驗(yàn)項(xiàng)目1）每批進(jìn)貨均需檢驗(yàn)原材料的規(guī)格、外觀和數(shù)/重量。2）對(duì)每次進(jìn)貨的原材料的牌號(hào)、化學(xué)成份采用驗(yàn)證分承包方提供的分析報(bào)告或檢驗(yàn)證明。3、抽樣方法1）材料規(guī)格的檢驗(yàn)每批進(jìn)貨抽取2根，在每根的對(duì)邊分別測(cè)量寬度。2）外觀的檢驗(yàn)每批進(jìn)貨抽取4根，用目測(cè)法檢查。4、合格判定寬度有一個(gè)不合格，則加倍抽樣檢驗(yàn)，若仍有一項(xiàng)不合格，則判定該批進(jìn)貨不合格。外觀允許有輕微劃傷，但每根不得超過2處，每處劃傷不得超過1cm；不允許有較明顯的裂痕四、銅板1、技術(shù)指標(biāo)序號(hào)鋼材牌號(hào)材料規(guī)格（公差）外觀化學(xué)成份（%）CuSnPbZn1T22.3(0-0.12)×107(0-0.3)無劃傷、裂痕≥99.9≤0.002≤0.005≤0.0052T32.3(0-0.12)×100(0-0.3)≥99.9≤0.05≤0.012、檢驗(yàn)項(xiàng)目、抽樣方法和合格判定同鋼板內(nèi)容。外協(xié)件檢驗(yàn)項(xiàng)目、技術(shù)指標(biāo)或要求各檢驗(yàn)方式序號(hào)檢驗(yàn)項(xiàng)目技術(shù)指標(biāo)或要求檢驗(yàn)方式1外觀產(chǎn)品外觀無毛刺、無劃痕、無碰傷。表面發(fā)黑處理的產(chǎn)品，要求漆膜光亮、均勻，具有良好的裝飾性。自檢2尺寸按該產(chǎn)品的工藝技術(shù)文件要求。3平面度4圓度驗(yàn)證5圓柱度發(fā)黑件檢驗(yàn)要求：外觀：黑亮，無劃痕、銹蝕等缺陷；目測(cè)；每批抽檢20只；有一只不合格加倍抽檢，仍有不合格全檢。抽樣方法：1、檢驗(yàn)的批量：每一產(chǎn)品以不超過5000只為一個(gè)檢驗(yàn)批。如，某批產(chǎn)品數(shù)量為6500只，則應(yīng)將其分為二批進(jìn)行檢驗(yàn)。抽樣和合格判定方法：采用《GB2828-87標(biāo)準(zhǔn)》，按一般檢查水平II抽樣，按AQL（合格質(zhì)量水平）=2.0進(jìn)行合格判定。樣本大小和正常檢查一次抽樣方案見下表。樣本大小和正常檢查一次抽樣方案表批量范圍一般檢查水平II樣本大小nAQL=2.0樣本大小字碼AcRe1～8A2019～15B30116～25C50126～50D80151～90E130191～150F2001151～280G3212281～500H5023501～1200J80341201～3200K125563201～10000L2007810001～35000M315101135001～150000N5001415注：1、Ac—合格判定數(shù)；Re—不合格判定數(shù)；3、此表依據(jù)《GB2828-87標(biāo)準(zhǔn)》表2、表3整理編制。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔酒店成本控制程序程序名稱成本控制程序受控狀態(tài)編號(hào)一、總則（一）目的1．加強(qiáng)成本費(fèi)用管理，為酒店提供更多流動(dòng)資金。2．制定合理價(jià)格，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)能力。3．加強(qiáng)成本費(fèi)用控制，促進(jìn)飯店經(jīng)營(yíng)管理。（二）成本控制范圍1．本程序所說酒店成本主要指餐飲成本和商品成本。餐飲成本主要指食品飲品的原材料、輔料的進(jìn)價(jià)加運(yùn)輸、關(guān)稅等費(fèi)用的成本；商品成本主要指商品進(jìn)價(jià)加有關(guān)費(fèi)用。2．酒店為購(gòu)建固定資產(chǎn)購(gòu)入無形資產(chǎn)、其他資產(chǎn)支出、對(duì)外投資支出、罰沒損贈(zèng)及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)無關(guān)的其他支出，不列入成本費(fèi)用。（三）定義成本費(fèi)用是指酒店在經(jīng)營(yíng)過程中發(fā)生的各項(xiàng)物料與原材料消耗、人工報(bào)酬及其他耗費(fèi)。（四）原則1．按照成本費(fèi)用發(fā)生時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)。2．嚴(yán)格遵守國(guó)家規(guī)定的成本開支標(biāo)準(zhǔn)。3．正確處理低成本與保證質(zhì)量、增加數(shù)量的關(guān)系。4．合理劃分收益性支出和資本性支出。5．以權(quán)責(zé)發(fā)生的時(shí)間作為會(huì)計(jì)確認(rèn)的基礎(chǔ)，同時(shí)要考慮收入與其相關(guān)成本費(fèi)用的配比。二、成本預(yù)算和成本形成（一）進(jìn)行成本預(yù)算1．餐飲成本和商品成本預(yù)算由財(cái)務(wù)部成本控制會(huì)計(jì)員負(fù)責(zé)。2．標(biāo)準(zhǔn)成本是根據(jù)餐飲產(chǎn)品和商品銷售定量要求制定的單位產(chǎn)品成本消耗量，重點(diǎn)是控制食品和飲料成本。（二）成本形成1．為控制成本形成，確保標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算的實(shí)施，要對(duì)采購(gòu)、收貨、領(lǐng)用、內(nèi)部調(diào)撥和盤點(diǎn)等成本形成過程進(jìn)行管理。2．庫(kù)房收貨必須填入庫(kù)單，廚房領(lǐng)料必須根據(jù)生產(chǎn)需要填寫領(lǐng)料單。3．財(cái)務(wù)部根據(jù)飲食采購(gòu)計(jì)劃控制進(jìn)貨成本。4．財(cái)務(wù)部每月末進(jìn)行庫(kù)房存貨盤點(diǎn)；夜間停止?fàn)I業(yè)后，對(duì)廚房原料進(jìn)行盤點(diǎn)，以確保賬物相符，使成本核算準(zhǔn)確、真實(shí)。5．組織采購(gòu)員到廚房學(xué)習(xí)，了解食品原料的出成率，確保原料采購(gòu)質(zhì)量，有效地控制成本形成過程。三、成本控制（一）確定成本控制標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)部擬定成本控制的標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)相關(guān)部門討論后，報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批簽字。（二）餐飲成本控制1．飲食成本控制會(huì)計(jì)配合廚師長(zhǎng)和飲料部經(jīng)理制定食品和飲料配方，確定每種食品和飲料所需的原料及其用量，形成單位產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本和成本率，并計(jì)算出銷售價(jià)格。2．菜單上的每項(xiàng)飲食產(chǎn)品都根據(jù)產(chǎn)品規(guī)格、所需原材料，由飲食成本控制會(huì)計(jì)和廚師通過加工測(cè)試，定出主料、配料、調(diào)料的用量標(biāo)準(zhǔn)和成本，再依據(jù)毛利率定出價(jià)格。3．飲料根據(jù)雞尾酒的配制方法，定出每種酒水在單位飲品中的用量標(biāo)準(zhǔn)，計(jì)算價(jià)格。4．菜單與飲料單調(diào)整時(shí)，必須編出新的配方，按以上程序進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算，控制實(shí)際成本消耗。（二）商品成本控制1．商品成本控制由采購(gòu)部會(huì)同商品使用相關(guān)部門以及行政部共同實(shí)施。2．商品的采購(gòu)要遵循商品預(yù)算要求，超出預(yù)算的采購(gòu)行為必須報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部審核。3．商品使用要進(jìn)行領(lǐng)取，庫(kù)房對(duì)商品的領(lǐng)取情況要進(jìn)行詳細(xì)的登記，明確使用部門、數(shù)量和用途等。月底經(jīng)匯總后報(bào)財(cái)務(wù)部和行政部進(jìn)行審核分析。四、成本核算（一）標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算是針對(duì)單位產(chǎn)品而定的，要掌握整個(gè)成本控制實(shí)施情況，需要對(duì)成本消耗進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，編制收入和成本報(bào)告，以此考核標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算的實(shí)施情況，并提出改進(jìn)措施，控制實(shí)際成本消耗。（二）餐飲成本核算1．餐飲收入管理由餐廳收款員根據(jù)實(shí)際銷售制作收入報(bào)表；核數(shù)員編制每日飲食部營(yíng)業(yè)統(tǒng)計(jì)表。2．財(cái)務(wù)部每天對(duì)食品和飲料收入進(jìn)行審核，包括各餐廳及酒吧的客單收款項(xiàng)目和收款數(shù)額；審查收款機(jī)的過機(jī)數(shù)；審核高級(jí)管理人員用餐標(biāo)準(zhǔn)，以保證收入準(zhǔn)確，成本核算準(zhǔn)確。3．財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)要抽查菜單正本和副本內(nèi)容、價(jià)格和收款數(shù)量，以防止廚房的飲食數(shù)量和項(xiàng)目同收款員的賬單內(nèi)容發(fā)生差錯(cuò)。4．發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)和不符，要查明原因，追查責(zé)任，并及時(shí)編制會(huì)計(jì)憑證。5．根據(jù)食品、飲料營(yíng)業(yè)收入審查結(jié)果，計(jì)算出當(dāng)時(shí)食品和飲料成本率、累計(jì)成本率；和預(yù)算成本率進(jìn)行比較，其差異控制在合理的范圍內(nèi)。6．對(duì)外地采購(gòu)和國(guó)外進(jìn)口食品原料和飲料，每日由收貨部將收貨報(bào)告及有關(guān)單據(jù)轉(zhuǎn)到飲食成本控制，審核單據(jù)并計(jì)算出運(yùn)輸費(fèi)、關(guān)稅、檢疫費(fèi)等，計(jì)入成本；月末尚未付款結(jié)算的原料，經(jīng)檢驗(yàn)收貨后，估價(jià)計(jì)入當(dāng)月成本。（三）商品成本核算1．每日定時(shí)檢查采購(gòu)收貨單、庫(kù)房領(lǐng)料單、內(nèi)部轉(zhuǎn)貨單等與商品成本消耗有關(guān)的全部單據(jù)；報(bào)告當(dāng)時(shí)銷售成本。2．每月對(duì)商品采購(gòu)、保管以及領(lǐng)用過程中形成的各種報(bào)表進(jìn)行審核，通過匯總和比較形成對(duì)月度成本控制效果的評(píng)價(jià)。五、成本控制改進(jìn)1．財(cái)務(wù)部根據(jù)在成本控制和核算階段形成的各種匯總結(jié)果，對(duì)成本控制過程中存在的各類問題進(jìn)行分析和匯總，提出成本控制的改進(jìn)建議。2．成本控制改進(jìn)建議經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理和總經(jīng)理審批通過后正式頒布實(shí)施。六