公司日常費(fèi)用開支管理辦法

5/10公司日常費(fèi)用開支管理辦法▲總則為進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，本著“誰受益，誰負(fù)擔(dān)”的原則，各項(xiàng)開支直接記入和主相應(yīng)的費(fèi)用項(xiàng)目中，特制定本管理辦法。請款及報(bào)銷流程：1、請款流程：申請人提出申請 部門負(fù)責(zé)人審批 項(xiàng)目合同負(fù)責(zé)人簽署分管領(lǐng)導(dǎo)簽字財(cái)務(wù)部審核總經(jīng)理批準(zhǔn)計(jì)劃財(cái)務(wù)部辦理2、報(bào)銷流程：經(jīng)辦人持票據(jù)部門負(fù)責(zé)人審核財(cái)務(wù)部按會(huì)計(jì)制度和公司規(guī)定審核符合規(guī)定總經(jīng)理批準(zhǔn)財(cái)務(wù)部辦理不符合規(guī)定返回部門負(fù)責(zé)人差旅費(fèi)支出規(guī)定一、出差借款申請、審批及報(bào)銷辦法1、出差人員在出差前應(yīng)填寫“出差申請單”，出差期限由派遣負(fù)責(zé)人視情況需要而定，經(jīng)部門經(jīng)理及分管副總簽署后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)單。一份交人力資源部留做考勤依據(jù)，另一份則在本人出差回京當(dāng)天由人力資源部簽署證明后，隨報(bào)銷費(fèi)用交易所一并交財(cái)務(wù)部審核。2、出差人員借款的，應(yīng)提前一天通知計(jì)劃財(cái)務(wù)部，持部門領(lǐng)導(dǎo)簽字的“出差申請”，填寫差旅費(fèi)申請表，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)及分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，再經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方予借支。對(duì)無出差申請表的差旅費(fèi)用，財(cái)務(wù)部將拒絕受理。4、出差人員的借款金額應(yīng)以出差天數(shù)、乘坐的交通工具及特殊支出等為依據(jù)，原則上按各項(xiàng)費(fèi)用補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)/出差天數(shù)（途中交通費(fèi)除外）申請出差借款。凡前次借款未核銷的人員不予再借款。5、任何因故未使用的各類車票，員工必須及時(shí)退回辦公室，由其統(tǒng)一辦理退票，延誤票價(jià)者，其責(zé)任人承擔(dān)60%。6、出差人員回公司后，三天內(nèi)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，報(bào)銷單據(jù)時(shí)，需將由人力資源部簽署考勤的“出差申請”單附后，報(bào)銷后結(jié)欠部分金額和三天內(nèi)不辦理報(bào)銷手續(xù)人員的欠款，財(cái)務(wù)部在核實(shí)后將緩發(fā)其本人工資，等本人將欠款還清后再發(fā)放。差旅費(fèi)申請表格式：出差人補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)預(yù)支金額出差期間年月日時(shí)至月日時(shí)地點(diǎn)及事由交通及配合人員總經(jīng)理總經(jīng)理助理財(cái)務(wù)部部門經(jīng)理項(xiàng)目負(fù)責(zé)人領(lǐng)款人人事部核對(duì)考勤8、出差人員與公司總經(jīng)理一同出差時(shí)，出差期間的招待費(fèi)、住宿費(fèi)統(tǒng)一由總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷，其隨同人員按本人補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)每天30%計(jì)算9、出差人員與公司付總經(jīng)理一同出差時(shí)，出差期間的招待費(fèi)、住宿費(fèi)統(tǒng)一由付總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷，其隨同人員按本人補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)每天40%計(jì)算10、出差人員在報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，統(tǒng)一使用差旅費(fèi)報(bào)銷單，在出差期間的招待費(fèi)、通費(fèi)、通訊費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、汽油費(fèi)、設(shè)備維修費(fèi)、報(bào)刊雜志費(fèi)、辦公費(fèi)、誤餐費(fèi)及保潔費(fèi)等，具體的控制標(biāo)準(zhǔn)、方法及手續(xù)如下：一、采購用款申請、審批及報(bào)銷方法采購部門應(yīng)提前一天根據(jù)用款需要按要求填寫“支票、匯票領(lǐng)用申請”單。“支票、匯票領(lǐng)用申請單”必須填寫的內(nèi)容：1）申請日期、申請部門、申請人、2）采購所對(duì)應(yīng)的生產(chǎn)工令號(hào)、項(xiàng)目合同號(hào)；3）供應(yīng)商公司名稱的全稱、采購材料的名稱、數(shù)量、價(jià)格；4）申請付款的比例、付款的進(jìn)度。采購申請用款，有采購合同的，須持一份采購合同復(fù)印件和經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字的“支票、匯票申請單”送交財(cái)務(wù)部審核，無采購合同的用款申請按本條第2項(xiàng)執(zhí)行。采購合同等的報(bào)銷，須持有符合要求的合法票據(jù)，入庫單等原始單據(jù)，報(bào)銷單上須有相應(yīng)部門負(fù)責(zé)人簽字。采購付款時(shí)應(yīng)堅(jiān)持開票付款，對(duì)于先來料后開發(fā)票的采購情況，采購部門須將出、入庫單據(jù)一周交一次財(cái)務(wù)部門，每月結(jié)帳日為25日，在本月發(fā)生的各種出、入庫單據(jù)最遲須在當(dāng)月25日全部送交財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部做暫入帳處理，等發(fā)票送達(dá)時(shí)再做恰當(dāng)帳務(wù)處理。二、業(yè)務(wù)招待費(fèi)1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)主要有餐費(fèi)、禮品費(fèi)等，公司部門經(jīng)理以上職位的員工有權(quán)申報(bào)招待費(fèi)，發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的部門，由部門經(jīng)理提請分管副總審批，總經(jīng)理批準(zhǔn)。部門經(jīng)理標(biāo)準(zhǔn)為每人每餐50元；總助級(jí)以上，標(biāo)準(zhǔn)為每人每餐80元。如遇特殊情況，必須先向總經(jīng)理請示，并得到批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)部不予辦理。2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷，必須由經(jīng)手人寫明用餐人數(shù)及用途等事由，經(jīng)分管副總及總經(jīng)理簽字后方可報(bào)銷。3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支情況由各部門負(fù)責(zé)人掌握，其花費(fèi)的大小是各部門年終獎(jiǎng)勵(lì)考核依據(jù)之一。4、超指標(biāo)外的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，一般不予報(bào)銷，須經(jīng)總經(jīng)理特批后，財(cái)務(wù)部方可給予辦理。5、當(dāng)次發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，其餐飲發(fā)票必須為同一單位開具的發(fā)票，即發(fā)票上的公章必須一致，否則不予報(bào)銷，且根據(jù)具體情況將對(duì)其本人做出其他處分。三、市內(nèi)交通費(fèi)（一）市內(nèi)工作交通費(fèi)1、公司員工因業(yè)務(wù)需要外出，須提前一天填寫“部門用車申請單”，部門經(jīng)理簽字后，交由總辦安排用車。2、總辦安排用車遵循原則：先申請先用車，依據(jù)用車單時(shí)間；先對(duì)政府公務(wù)后對(duì)公司業(yè)務(wù)；如遇特殊情況，請示總經(jīng)理得到批準(zhǔn)后的除外。3、當(dāng)公司用車緊張時(shí)，員工外出辦公應(yīng)盡量乘坐公交車、地鐵等交通工具。若情況緊急且路途較遠(yuǎn)，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，方可搭乘出租車。4、市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須在報(bào)銷單填寫時(shí)間、出發(fā)地、目的地及辦公事項(xiàng)。（二）員工上下班交通費(fèi)公司已在員工工資中考慮了相關(guān)的交通補(bǔ)貼，因此不再另行支付員工的上下班交通費(fèi)。四、固定電話及移動(dòng)通訊費(fèi)（一）固定電話費(fèi)1、公司各行政職能部門的固定電話費(fèi)（含上網(wǎng)費(fèi)）應(yīng)控制在200元/月內(nèi)；2、公司各業(yè)務(wù)部門的固定電話費(fèi)（含上網(wǎng)費(fèi)）應(yīng)控制在400元/月內(nèi)；3、總辦按部門進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，每季度末公布各部門各月的開支情況，送相關(guān)部門各一份，同時(shí)留存?zhèn)洳?，作為各部門年終獎(jiǎng)勵(lì)考核依據(jù)之一。4、公司員工一律不允許撥打非市話收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的信息服務(wù)電話，如有發(fā)現(xiàn)將按信息服務(wù)費(fèi)支出的雙倍直接其本人月工資中扣除，不能確定具體個(gè)人時(shí)，在整個(gè)部門人員的工資中直接扣除。（二）移動(dòng)通訊費(fèi)1、公司一律不為員工購買手機(jī)，所有享受通訊費(fèi)待遇的員工在以下標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，超額部分由個(gè)人負(fù)擔(dān)級(jí)別報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷副總經(jīng)理、總工程師、總助400.00元/月副總工、市場部、自動(dòng)化、傳動(dòng)部300元/月其他部門正、副職，主任工程師200元/月部門主管、司機(jī)150元/月市場業(yè)務(wù)人員（計(jì)入銷售費(fèi)用）200元/月特批人員50元、100元/月2、所有享受通訊費(fèi)待遇的員工，在能使用內(nèi)線電話聯(lián)系的情況下盡量使用內(nèi)線電話。3、凡享受公司通訊費(fèi)待遇的員工，必須隨時(shí)承地保持開機(jī)狀態(tài)，以便公司聯(lián)絡(luò)暢通，若三次聯(lián)系處于關(guān)機(jī)狀態(tài)者，取消其享受待遇資格。4、移動(dòng)話費(fèi)報(bào)銷單據(jù)必須是中國移動(dòng)公司或中國聯(lián)通公司等通信公司的機(jī)打發(fā)票，否則，不予報(bào)銷。5、移動(dòng)話費(fèi)按月及時(shí)報(bào)銷，不得多月累計(jì)報(bào)銷，單月話費(fèi)按月標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，不得將月標(biāo)準(zhǔn)累加來累計(jì)報(bào)銷。五、汽車燃料費(fèi)、過路過橋及停車費(fèi)等公司所有的車輛由辦公室對(duì)每輛車使用費(fèi)用（包括油料耗用）進(jìn)行單獨(dú)核算，對(duì)油料消耗服務(wù)費(fèi)按天詳細(xì)記錄各車輛的出車情況、公里數(shù)、耗油數(shù)，月底進(jìn)行匯總，編制包括出車日期、出發(fā)地及目的地、公里數(shù)、耗油數(shù)等內(nèi)容的“每月車輛使用情況表”。辦公室將“每月車輛使用情況表”與各車輛的實(shí)際出車安排、出車公里數(shù)、耗油數(shù)等指標(biāo)逐項(xiàng)進(jìn)行比較分析，對(duì)產(chǎn)生的消耗差額做出說明，以便更好的確定較準(zhǔn)確的消耗定額，作為編制用油計(jì)劃的有力依據(jù)。車輛使用費(fèi)用由辦公室根據(jù)消耗定額的編制次月用油計(jì)劃表和計(jì)算依據(jù)表，其中計(jì)算依據(jù)表內(nèi)容包括各車輛的計(jì)劃安排、出車公里數(shù)、每公里耗油數(shù)、本月剩余油量數(shù)、預(yù)計(jì)油價(jià)、預(yù)計(jì)汽油費(fèi)用等。用油計(jì)劃表和計(jì)算依據(jù)表經(jīng)部門分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后招待。各部門在用車時(shí)，應(yīng)按“部門用車單”上的規(guī)定詳細(xì)填寫，此單一式兩份，一份由用車人保管，另一份司機(jī)留存。司機(jī)出車所發(fā)生高速通行費(fèi)、過路過橋費(fèi)、停車費(fèi)等費(fèi)用要按單次出車分次粘貼，應(yīng)寫清時(shí)間、地點(diǎn)和事項(xiàng)等，且要將“部門用車申請單”附后，留做財(cái)務(wù)審核依據(jù)。否則，財(cái)務(wù)部門將拒絕受理報(bào)銷。各部門月底依據(jù)本部門員工的“且車記錄單”統(tǒng)計(jì)出本部門的用車情況表，辦公室按各部門統(tǒng)計(jì)表編制出公司“每月各部門車輛使用費(fèi)用表”，作為各部門年終考核依據(jù)之一。六、辦公用品費(fèi)用辦公用品包括辦公文具、復(fù)印紙、復(fù)寫紙、硒鼓、墨盒等用品；辦公用品按部門領(lǐng)用，各部門指定一人負(fù)責(zé)兼管，辦公室每月按部門按辦公用品種類統(tǒng)計(jì)制表，每季度末公布各部門各月零用情況，各部門按個(gè)人按辦公用品種類統(tǒng)計(jì)制表，辦公用品按部門實(shí)行定額管理，月底對(duì)節(jié)約、超標(biāo)情況作出說明，節(jié)約改善新的定額，辦公用品使用情況是各部門年終考核依據(jù)之一。各部門公用設(shè)備的折舊費(fèi)、維修費(fèi)等費(fèi)用按部門分?jǐn)偟礁鞑块T費(fèi)用中。七、報(bào)刊雜志專業(yè)書籍等費(fèi)用1、公司的公用報(bào)刊雜志費(fèi)用控制在100元/月之內(nèi)。2、各部門因業(yè)務(wù)需要，可申請購買相關(guān)書刊雜志，經(jīng)部門經(jīng)理審查，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。3、各部門因公購買的書刊雜志所有權(quán)歸公司，辦公室辦理登記接收手續(xù)，員工領(lǐng)用時(shí)辦理領(lǐng)用手續(xù)。八、設(shè)備維修費(fèi)用1、設(shè)備維修費(fèi)在1000元以內(nèi)的由部門經(jīng)理審批，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。2、設(shè)備維修費(fèi)在1000元以上的由部門經(jīng)理審查，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。九、誤餐費(fèi)、加班餐費(fèi)及水電費(fèi)等費(fèi)用1、公司員工因公外出誤餐，經(jīng)部門經(jīng)理簽字同意后，按15元/人.次的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)用餐，按標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，超標(biāo)部分由個(gè)人負(fù)擔(dān)。2、因工作加急需要，經(jīng)部門經(jīng)理同意加班的，其用餐應(yīng)采取訂工作餐，按10元/人的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。3、公司員工應(yīng)節(jié)約用水用電，下班時(shí)及時(shí)關(guān)好電腦、電燈等用電設(shè)備。4、飲用水由辦公室按月需要購置，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。5、公司的保潔費(fèi)由辦公室控制在100元/月之內(nèi)。6、報(bào)銷時(shí)應(yīng)在發(fā)票背后注明時(shí)間、人數(shù)及辦公事項(xiàng)等。十、虛報(bào)費(fèi)用行為的處理辦法經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核如發(fā)現(xiàn)有虛報(bào)費(fèi)用行為者，此次發(fā)生的全部費(fèi)用不得報(bào)銷，并報(bào)總經(jīng)理視情節(jié)嚴(yán)重處以全公司通報(bào)批評(píng)、扣發(fā)工資，如果情節(jié)惡劣者直接解除勞動(dòng)關(guān)系。十一、補(bǔ)充說