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文檔簡介
生產(chǎn)與倉儲(chǔ)循環(huán)控制測試過程,,,,,,
,,,,,索引號(hào):,SCC-2
被審計(jì)單位:,,編制人:,,,編制日期:,
截止日期:,,復(fù)核人:,,,復(fù)核日期:,
,,,,,,,
1、與材料驗(yàn)收和倉儲(chǔ)有關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)的控制,,,,,,
主要業(yè)務(wù)活動(dòng),測試內(nèi)容,,樣本1,樣本2,樣本3,…
計(jì)劃與安排生產(chǎn),測試期間,,,,,
,是否編制月度生產(chǎn)計(jì)劃書(是/否),,,,,
,月度生產(chǎn)計(jì)劃書是否得到適當(dāng)審批(是/否),,,,,
,生產(chǎn)通知單編號(hào)#(是/否),,,,,
,生產(chǎn)通知單所載內(nèi)容是否包含在月度生產(chǎn)計(jì)劃書內(nèi)(是/否),,,,,
,日生產(chǎn)加工指令單編號(hào)#(是/否),,,,,
,完工日期,,,,,
原材料領(lǐng)用,原材料領(lǐng)用申請單編號(hào)#(日期),,,,,
,原材料領(lǐng)用申請單項(xiàng)目是否與生產(chǎn)加工指令單相符(是/否),,,,,
,原材料領(lǐng)用申請單信息是否得到審批(是/否),,,,,
,原材料出庫單編號(hào)#(日期),,,,,
,原材料出庫單是否得到復(fù)核確認(rèn)(是/否),,,,,
,原材料耗用是否與生產(chǎn)記錄日報(bào)表內(nèi)容相符(是/否),,,,,
,轉(zhuǎn)賬憑證編號(hào)#(日期),,,,,
,轉(zhuǎn)賬憑證是否得到適當(dāng)復(fù)核(是/否),,,,,
,是否正確記入相關(guān)明細(xì)賬(是/否),,,,,
半成品入庫,半成品驗(yàn)收單編號(hào)#(日期),,,,,
,半成品入庫單編號(hào)#(日期),,,,,
,半成品入庫單是否與驗(yàn)收單內(nèi)容相符(是/否),,,,,
,半成品入庫單是否得到復(fù)核確認(rèn)(是/否),,,,,
半成品出庫,半成品領(lǐng)用申請單編號(hào)#(日期),,,,,
,半成品領(lǐng)用申請單是否得到審批(是/否),,,,,
,半成品出庫單編號(hào)#(日期),,,,,
,半成品出庫單是否得到復(fù)核確認(rèn)(是/否),,,,,
,半成品耗用是否與生產(chǎn)記錄日報(bào)表內(nèi)容相符(是/否),,,,,
產(chǎn)成品入庫,產(chǎn)成品驗(yàn)收單編號(hào)#(日期),,,,,
,產(chǎn)成品入庫單編號(hào)#(日期),,,,,
,產(chǎn)成品入庫單是否得到復(fù)核確認(rèn)(是/否),,,,,
生產(chǎn)管理,原材料、半成品、產(chǎn)成品的生產(chǎn)記錄日報(bào)表(日期),,,,,
,與實(shí)際生產(chǎn)記錄是否一致(是/否),,,,,
,生產(chǎn)記錄日報(bào)表是否得到復(fù)核確認(rèn)(是/否),,,,,
,原材料、半成品、產(chǎn)成品收發(fā)存月報(bào)表(月份),,,,,
,匯總明細(xì)數(shù)據(jù)與日報(bào)表記錄是否一致(是/否),,,,,
,收發(fā)存月報(bào)表是否得到復(fù)核確認(rèn)(是/否),,,,,
,,,,,,,
生產(chǎn)與倉儲(chǔ)循環(huán)穿行測試——與生產(chǎn)成本歸集、分配、結(jié)轉(zhuǎn)有關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)的控制,,,,,,
主要業(yè)務(wù)活動(dòng),測試內(nèi)容,,樣本1,樣本2,樣本3,…
生產(chǎn)成本歸集與分配,測試期間,,,,,
,生產(chǎn)成本計(jì)算表中材料成本是否與當(dāng)月出庫量一致(是/否),,,,,
生產(chǎn)成本歸集與分配(續(xù)),生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證編號(hào)#,,,,,
,轉(zhuǎn)賬憑證是否經(jīng)過適當(dāng)審核(是/否),,,,,
,是否正確計(jì)入相關(guān)明細(xì)賬(是/否),,,,,
,生產(chǎn)成本計(jì)算表中人工成本、制造費(fèi)用是否與當(dāng)月發(fā)生量一致(是/否),,,,,
,生產(chǎn)成本分配表中分配方法是否合理、準(zhǔn)確(是/否),,,,,
,生產(chǎn)成本分配表中分配數(shù)量是否與收發(fā)存報(bào)表一致(是/否),,,,,
,轉(zhuǎn)賬憑證是否經(jīng)過適當(dāng)審核(是/否),,,,,
,是否正確計(jì)入相關(guān)明細(xì)賬(是/否),,,,,
產(chǎn)品成本結(jié)轉(zhuǎn),測試期間,,,,,
,銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證編號(hào)#,,,,,
,銷售數(shù)量是否與系統(tǒng)內(nèi)銷售數(shù)據(jù)一致(是/否),,,,,
,成本結(jié)轉(zhuǎn)價(jià)格是否與成本分配價(jià)格一致(是/否),,,,,
,轉(zhuǎn)賬憑證是否經(jīng)適當(dāng)審核(是/否),,,,,
,,,,,,,
生產(chǎn)與倉儲(chǔ)循環(huán)穿行測試——與存貨跌價(jià)準(zhǔn)備有關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)的控制,,,,,,
主要業(yè)務(wù)活動(dòng),測試內(nèi)容,,樣本1,樣本2,樣本3,…
計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備,系統(tǒng)是否對存貨庫齡進(jìn)行分析(是/否),,,,,
,盤點(diǎn)中是否發(fā)現(xiàn)不良存貨(是/否),,,,,
,是否編制不良存貨明細(xì)表(是/否),,,,,
,不良存貨明細(xì)表是否附有支持性文件(是/否),,,,,
,不良存貨明細(xì)表是否經(jīng)適當(dāng)復(fù)核(是/否),,,,,
,采購經(jīng)理/銷售經(jīng)理是否分析存貨可變現(xiàn)凈值(是/否),,,,,
,如需計(jì)提,會(huì)計(jì)主管編寫會(huì)計(jì)估計(jì)變更建議(是/否),,,,,
,財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核會(huì)計(jì)估計(jì)變
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