農(nóng)商行稽核隊伍管理指導(dǎo)意見模版

農(nóng)商行稽核隊伍管理指導(dǎo)意見

第一章

總則第一條

為加強農(nóng)商行稽核工作，提高稽核工作的獨立性、權(quán)威性，依據(jù)銀監(jiān)會《加強農(nóng)商行稽核工作指導(dǎo)意見》和《農(nóng)商行稽核(內(nèi)審)工作暫行規(guī)定》,結(jié)合信用社實際，制定本指導(dǎo)意見。第二條

農(nóng)商行稽核隊伍的管理遵循“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理、精干高效、上掛下查、規(guī)范運行、責權(quán)分明”的原則。第三條

本指導(dǎo)意見所稱稽核人員均指專職稽核人員。本指導(dǎo)意見所稱縣級聯(lián)社包括縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用合作聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行。第四條

本指導(dǎo)意見適用于農(nóng)商行系統(tǒng)。

第二章

組織管理第五條

農(nóng)商行聯(lián)合社設(shè)立稽核總隊，負責組織開展全省范圍內(nèi)的稽核檢查工作。第六條

稽核總隊按地市下設(shè)稽核大隊，稽核大隊在業(yè)務(wù)上受稽核總隊和辦事處（市聯(lián)社）雙重領(lǐng)導(dǎo)。第七條

按縣（市）設(shè)立稽核中隊，稽核中隊在業(yè)務(wù)上受稽核總隊、稽核大隊和縣級聯(lián)社的領(lǐng)導(dǎo)。第八條

稽核總隊根據(jù)需要，可成立直屬大隊?；舜箨牳鶕?jù)實際需要，可成立直屬中隊。第九條

稽核隊伍實行隊長負責制。第十條

稽核總隊設(shè)總隊長1名，由省聯(lián)社分管領(lǐng)導(dǎo)兼任；副總隊長2名，由省聯(lián)社稽核處處長或副處長兼任。稽核總隊下設(shè)辦公室，與省聯(lián)社稽核處合署辦公，具體負責稽核總隊的日常工作。辦公室主任由省聯(lián)社稽核處處長兼任。第十一條

稽核大隊設(shè)大隊長1名，由辦事處分管主任（市聯(lián)社監(jiān)事長）兼任；副大隊長1-2名（大市2名、小市1名），由稽核部門負責人兼任或選任?；舜箨犗略O(shè)辦公室，與辦事處（市聯(lián)社）稽核部門合署辦公，負責稽核大隊的日常工作。辦公室主任由辦事處（市聯(lián)社）稽核部門負責人兼任。第十二條

稽核中隊設(shè)中隊長1名，由縣級聯(lián)社監(jiān)事長兼任，設(shè)副中隊長1名，由稽核部門負責人兼任?；酥嘘犜O(shè)辦公室，與縣級聯(lián)社稽核部門合署辦公，負責中隊的日常工作。辦公室主任由縣級聯(lián)社稽核部門負責人兼任。

第三章

稽核人員管理第十三條

省聯(lián)社稽核總隊（一）省聯(lián)社稽核處編制8人，稽核總隊編制8人。（二）稽核總隊下設(shè)11個直屬大隊，每隊6人，采用虛擬團隊管理模式。各市按每縣4名計算，向省聯(lián)社稽核總隊推薦稽核骨干2名，財務(wù)或信貸業(yè)務(wù)骨干2名?；丝傟爮母魇型扑]上報的業(yè)務(wù)骨干中擇優(yōu)選擇隊員，實行動態(tài)管理，根據(jù)工作需要可隨時調(diào)整。人員的日常管理、人事關(guān)系及工資關(guān)系在原單位不動。直屬大隊隊長由稽核總隊辦公室指定。第十四條

市稽核大隊（一）各辦事處（市聯(lián)社）稽核大隊至少應(yīng)配備6名以上（不含單位領(lǐng)導(dǎo)）的稽核人員。（二）市稽核大隊人員執(zhí)行同等條件人員工資待遇。（三）第十五條

縣級聯(lián)社稽核中隊（一）縣級聯(lián)社應(yīng)根據(jù)實際工作需要配備一定數(shù)量的稽核人員，原則上不得低于5人。（二）縣級聯(lián)社稽核中隊副隊長及稽核人員的薪酬標準在縣級聯(lián)社同等條件崗位評估的基礎(chǔ)上上調(diào)一個等級執(zhí)行。第十六條

稽核人員一般應(yīng)具備以下條件：（一）有良好的職業(yè)道德，堅持原則，廉潔奉公，忠于職守；（二）熟悉農(nóng)商行各項業(yè)務(wù)，掌握相關(guān)法律法規(guī)；（三）具有中專以上學歷，或經(jīng)濟、會計等初級以上專業(yè)技術(shù)職稱（含初級職稱）；（四）從事會計、信貸、稽核等工作3年以上；（五）具備較高的專業(yè)素質(zhì)和學習能力，以及一定的綜合分析、判斷和寫作表達能力；（六）年齡在45周歲以下，身體健康；（七）遵紀守法，無不良記錄。第十七條

辦事處（市聯(lián)社）、縣級聯(lián)社稽核部門負責人除具備第十五條（一）、（二）、（五）、（六）、（七）項規(guī)定的條件外，還應(yīng)具備以下條件：（一）具有大專以上學歷，并具備會計、經(jīng)濟等初級以上專業(yè)技術(shù)職稱；（二）從事會計、信貸、稽核等工作5年以上；（三）具有一定的部門或單位領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)驗;條件特別優(yōu)秀的，經(jīng)省聯(lián)社同意，可適當放寬。第十八條

稽核人員實行資格準入制，任職資格通過考試或考核的方式認定，由省聯(lián)社統(tǒng)一編號發(fā)放資格證書。對獲得具有專職稽核人員資格的人選，省聯(lián)社將統(tǒng)一制發(fā)稽核檢查證。第十九條加強稽核隊伍垂直管理，實行稽核隊伍負責人任前資格核準制。辦事處（市聯(lián)社）稽核部門負責人的任職資格由省聯(lián)社核準；縣級聯(lián)社稽核部門負責人的任職資格由辦事處（市聯(lián)社）核準，同時上報省聯(lián)社稽核處備案?；瞬块T負責人和稽核人員未經(jīng)資格核準或備案，不得任用?；岁爢T調(diào)進、調(diào)出稽核隊伍應(yīng)事先征得上一級稽核部門的同意。履行核準或備案手續(xù)后，按照有關(guān)程序任免。第二十條

稽核人員每年應(yīng)接受不得少于兩周的業(yè)務(wù)培訓(xùn)（不含上崗培訓(xùn)）。首次上崗培訓(xùn)不得少于兩周。業(yè)務(wù)培訓(xùn)內(nèi)容主要包括各項稽核規(guī)章制度、業(yè)務(wù)制度、稽核操作規(guī)程、稽核方法與技巧、稽核案例等內(nèi)容。第二十一條

省聯(lián)社稽核總隊、辦事處（市聯(lián)社）應(yīng)制定有效的激勵懲罰措施，確保稽核工作的獨立性，并創(chuàng)造必要的工作環(huán)境和條件。第二十二條

稽核人員不得參與影響稽核工作的活動，不得接受被稽核單位的任何饋贈。

第四章

職責和權(quán)利第二十三條

稽核總隊的職責：（一）負責組織、管理、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)本級及各市辦事處（市聯(lián)社）稽核大隊和縣級聯(lián)社稽核中隊的工作。（二）負責研究制定、修訂和組織實施各項稽核規(guī)章制度。（三）負責稽核總隊組織建設(shè)，組織本級及市、縣稽核人員進行業(yè)務(wù)、法律、法規(guī)培訓(xùn)。（四）根據(jù)省聯(lián)社年度稽核工作安排，負責制定稽核總隊年度工作計劃。（五）負責對省聯(lián)社本級財務(wù)、直屬機構(gòu)、辦事處（市聯(lián)社）的常規(guī)稽核。（六）組織對縣級聯(lián)社及以上高管人員的任中經(jīng)濟責任稽核和離任稽核。（七）根據(jù)稽核工作計劃，組織布置轄內(nèi)各級稽核部門開展現(xiàn)場稽核和非現(xiàn)場稽核工作。（八）負責對來信、來訪和群眾舉報案件調(diào)查落實。（九）負責制定對稽核總隊、辦事處（市聯(lián)社）稽核大隊及縣級聯(lián)社稽核中隊的考評辦法及考核工作。（十）負責稽核總隊稽核信息的匯總及稽核檔案整理與保管工作。（十一）負責組織稽核資格考試；負責市稽核大隊隊員資格核準的初審工作。（十二）查辦嚴重違規(guī)問題及重大違規(guī)問題。（十三）負責對所發(fā)現(xiàn)問題整改情況的后續(xù)稽核。（十四）完成省聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它事項。第二十四條

稽核大隊的主要職責：（一）負責組織、管理、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、考核本級及縣級聯(lián)社稽核中隊工作。（二）負責組織本級及縣級聯(lián)社稽核人員進行業(yè)務(wù)、法律、法規(guī)培訓(xùn)。（三）根據(jù)省聯(lián)社稽核總隊安排部署和市辦事處的工作重點，負責制定年度稽核工作計劃。（四）貫徹落實稽查總隊稽核工作意見，組織落實稽查總隊部署的稽核工作。以專項稽核、重點稽核、風險性稽核、專案稽核為主。（五）負責實施對轄內(nèi)縣級聯(lián)社中層管理人員的任中經(jīng)濟責任稽核和離任稽核。（六）負責對來信、來訪和群眾舉報案件的調(diào)查落實。（七）負責對縣級聯(lián)社職能部門的常規(guī)稽核。（八）（九）負責稽核信息匯總及檔案歸整。（十）負責縣級聯(lián)社稽核中隊隊員資格核準的初審工作。（十一）負責對所發(fā)現(xiàn)問題整改情況的后續(xù)稽核。（十二）負責實施省聯(lián)社稽核總隊及辦事處（市聯(lián)社）交辦的其他稽核事項。第二十五條

稽核中隊的主要職責：（一）負責中隊日常管理，組織本級稽核人員進行業(yè)務(wù)、法律、法規(guī)培訓(xùn)工作。（二）根據(jù)省聯(lián)社稽核總隊、市稽核大隊安排部署和縣聯(lián)社的工作重點，制定本級全年稽核工作計劃。（三）貫徹落實稽核大隊部署的專項稽核和其他稽核工作，查辦嚴重違規(guī)問題及重大案件。（四）對轄內(nèi)各級信用社組織實施常以常規(guī)稽核、序時性稽核、合規(guī)性稽核為主。（五）負責實施對轄內(nèi)信用社主任、中層管理人員及要害崗位人員履職稽核和離任稽核。（六）負責來信、來訪和群眾舉報案件的調(diào)查落實。（七）負責稽核信息匯總及檔案歸整。（八）負責對所發(fā)現(xiàn)問題整改情況的后續(xù)稽核。（九）負責實施省聯(lián)社稽核總隊、市稽核大隊及上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他稽核事項。第二十六條

稽核人員在實施稽核過程中，應(yīng)嚴格履行職責，開展工作，并享有以下職權(quán)：

（一）要求被稽核單位提供情況，查閱被稽核單位的業(yè)務(wù)、財務(wù)、會計、出納等有關(guān)憑證、賬戶、報表和文件資料，以及有關(guān)會議記錄和電子文檔。（二）檢查被稽核單位的庫存現(xiàn)金、有價證券、重要空白憑證，必要時可采取先封后查措施。（三）責令被稽核單位停止或糾正違反國家金融方針、政策、法律、規(guī)章的業(yè)務(wù)活動以及違反財經(jīng)紀律的業(yè)務(wù)收支。（四）根據(jù)工作需要，向被稽核單位和個人就稽核中發(fā)現(xiàn)的問題進行質(zhì)詢，調(diào)查、索取有關(guān)證明，必要時有權(quán)組織召開有關(guān)調(diào)查座談會議。（五）根據(jù)工作需要，可以參加被稽核單位的有關(guān)會議。（六）對違反國家有關(guān)法律、法規(guī)以及行業(yè)規(guī)章制度的行為，對被稽核單位提出加強內(nèi)部管理與控制的整改建議；對相關(guān)責任人按照處罰辦法給予經(jīng)濟處罰；對造成重大責任事故和經(jīng)濟損失的單位主要負責人和直接責任人，可提出處理處分建議；對涉嫌重大違規(guī)、違紀或大案、要案的，可提出移交紀檢監(jiān)察部門或司法部門處理的建議。（七）對重大情況可以直接向上一級領(lǐng)導(dǎo)和稽核部門進行專題匯報。（八）在實施稽核時，因被稽核單位不如實提供有關(guān)資料或故意阻撓致使無法實施稽核的，可對有關(guān)責任人提出處理建議。第二十七條

稽核罰款實行專戶管理，縣級聯(lián)社稽核罰款統(tǒng)一上繳縣級聯(lián)社財務(wù)部門；省、市兩級的稽核罰款統(tǒng)一繳納到市級財務(wù)部門，稽核罰款只能用于稽核人員培訓(xùn)或先進獎勵。

第五章

工作規(guī)程第二十八條

稽核總隊在組織全省性稽核檢查時，可以直接抽調(diào)全省稽核人員；稽核大隊在組織轄區(qū)內(nèi)稽核檢查時，可以直接抽調(diào)轄區(qū)內(nèi)稽核人員。第二十九條

各級稽核隊伍開展稽核項目時，按照稽核工作方案與稽核操作規(guī)程的要求，由其辦公室選調(diào)有關(guān)人員組成稽核組。人員組成必須按照異地交叉和公務(wù)回避要求進行組合；在進行現(xiàn)場稽核時，稽核人員不得少于2人。第三十條

稽核項目實行組長負責制。第三十一條

稽核大隊自主組織開展的稽核項目，稽核報告由項目組長草擬，稽核大隊隊長簽發(fā)，同時報送稽核總隊。稽核總隊委托稽核大隊開展的稽核項目，稽核報告由項目組長起草，經(jīng)稽核大隊隊長審核后，報送稽核總隊簽發(fā)。第三十二條

稽核中隊組織開展的稽核項目，稽核報告由項目組長草擬，稽核中隊隊長簽發(fā)，同時報送稽核大隊。稽核大隊委托稽核中隊開展的稽核項目，稽核報告由項目組長起草，經(jīng)稽核中隊隊長審核后，報送稽核大隊簽發(fā)。遇特殊情形時，稽核中隊可直接向稽核總隊報告。

第六章

監(jiān)督與考核第三十三條

現(xiàn)場稽核項目結(jié)束后，由各級稽核隊伍辦公室指定專人對稽核程序、稽核報告、稽核意見書、稽核工作底稿等文件和資料進行復(fù)核，對其質(zhì)量進行評估，并出具復(fù)核結(jié)論。復(fù)核人應(yīng)對復(fù)核結(jié)論負責。第三十四條

建立稽核項目評價制度。每次稽核結(jié)束后，項目負責人應(yīng)對參與稽核項目的成員的業(yè)務(wù)水平、工作表現(xiàn)等方面做出書面評價，作為考核依據(jù)。第三十五條

稽核人員實行垂直考核制度。全省稽核隊伍的考核工作要統(tǒng)一標準、統(tǒng)一程序、統(tǒng)一時間、統(tǒng)一安排，辦事處（市聯(lián)社）稽核人員由省聯(lián)社稽核總隊和辦事處共同考核?？h級聯(lián)社稽核人員由辦事處（市聯(lián)社）稽核大隊和縣級聯(lián)社共同考核。縣級聯(lián)社稽核部門負責人的考核結(jié)果須報省聯(lián)社稽核部門備案?；?/p>