中小企業(yè)金融與財(cái)務(wù)研究

中小企業(yè)金融與財(cái)務(wù)研究隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和全球化的趨勢(shì)，中小企業(yè)已成為推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和就業(yè)擴(kuò)大的重要力量。中小企業(yè)的發(fā)展與成長(zhǎng)離不開金融和財(cái)務(wù)的支持，同時(shí)中小企業(yè)金融和財(cái)務(wù)方面也存在著很多的問題和困難。本文將從中小企業(yè)金融和財(cái)務(wù)兩個(gè)方面進(jìn)行研究，探討中小企業(yè)在發(fā)展和成長(zhǎng)過程中所面臨的問題和解決方法。一、中小企業(yè)金融中小企業(yè)金融是指為中小企業(yè)提供融資和金融服務(wù)的一種體系。中小企業(yè)在發(fā)展過程中需要大量的資金支持，但由于中小企業(yè)規(guī)模較小，資信度低，抵押擔(dān)保不足等問題，難以獲得傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)的融資支持。因此，中小企業(yè)金融成為了中小企業(yè)融資的重要途徑。中小企業(yè)在融資過程中主要面臨以下幾個(gè)問題：1.融資難：由于中小企業(yè)規(guī)模較小，資信度低，抵押擔(dān)保不足等問題，難以獲得傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)的融資支持；2.融資成本高：中小企業(yè)的融資成本較高，遠(yuǎn)高于大型企業(yè)的融資成本；3.融資結(jié)構(gòu)單一：中小企業(yè)的融資結(jié)構(gòu)單一，主要依靠銀行貸款和內(nèi)部積累，缺乏多元化的融資渠道；4.資金流量不穩(wěn)定：中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)周期較短，資金流量不穩(wěn)定，因此很難符合傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)的融資標(biāo)準(zhǔn)；5.風(fēng)險(xiǎn)控制難度大：中小企業(yè)的業(yè)務(wù)范圍較窄，風(fēng)險(xiǎn)控制難度大。為緩解中小企業(yè)融資難的問題，可考慮以下幾種融資方式：1、股權(quán)融資：通過出售公司股份的方式融資，可以幫助中小企業(yè)擺脫抵押擔(dān)保不足的問題，降低融資成本。2、債券融資：通過發(fā)行債券融資，可以降低中小企業(yè)的融資成本，提高企業(yè)的獲得融資的機(jī)會(huì)。3、政府補(bǔ)貼：政府可以通過補(bǔ)貼等方式幫助中小企業(yè)獲得融資，提高中小企業(yè)的融資成功率。4、信貸擔(dān)保：可借助第三方擔(dān)保機(jī)構(gòu)來提高企業(yè)獲得貸款的概率，并降低融資成本。二、中小企業(yè)財(cái)務(wù)中小企業(yè)的財(cái)務(wù)管理是中小企業(yè)的重要組成部分，它關(guān)系到中小企業(yè)的盈利和生存能力。中小企業(yè)在財(cái)務(wù)方面面臨的挑戰(zhàn)和問題主要有以下幾個(gè)方面：1、財(cái)務(wù)人才短缺：中小企業(yè)的人力資源短缺十分普遍，家族企業(yè)初期更集中在家族成員之間進(jìn)行，欠缺專業(yè)的財(cái)務(wù)人員或者技術(shù)背景，造成了財(cái)務(wù)管理的無序。2、預(yù)算管理不規(guī)范：中小企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)管理中，較少能夠因應(yīng)市場(chǎng)變化而調(diào)整其預(yù)算，并且對(duì)預(yù)算的標(biāo)準(zhǔn)管理較少，具有參差不齊的特點(diǎn)。3、現(xiàn)金流狹窄：中小企業(yè)在剛創(chuàng)立時(shí)，必須調(diào)配大量的現(xiàn)金以滿足剛剛創(chuàng)立時(shí)的基本資本需求，所以現(xiàn)金流上常常較為狹窄。4、風(fēng)險(xiǎn)管理不當(dāng)：中小企業(yè)遇到重大的風(fēng)險(xiǎn)問題時(shí)，常常沒有有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系和預(yù)算制度，承受的風(fēng)險(xiǎn)通常比較大。5、財(cái)務(wù)信息缺乏：中小企業(yè)的規(guī)模較小，沒有成熟的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，往往也缺乏客觀、準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息。針對(duì)以上問題，我們可以采取以下幾個(gè)措施：1、加強(qiáng)人才培養(yǎng)：加強(qiáng)中小企業(yè)財(cái)務(wù)人才培養(yǎng)，培養(yǎng)一批專業(yè)化、具有實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的財(cái)務(wù)人才；2、規(guī)范預(yù)算管理：建立規(guī)范的預(yù)算制度，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算的標(biāo)準(zhǔn)化、標(biāo)準(zhǔn)管理；3、拓展融資渠道：加強(qiáng)中小企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)和股權(quán)投資機(jī)構(gòu)的合作，拓展多元化的融資渠道；4、合理控制現(xiàn)金流：加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金流的管理，制定合理的現(xiàn)金流預(yù)算，早期注重現(xiàn)金流的管理和控制；5、建立健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系：建立健全的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，早期就建立一套相對(duì)完善的內(nèi)部控制體系，盡量減少與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的經(jīng)營(yíng)行為。總之，中小企業(yè)是一個(gè)不可或缺的經(jīng)濟(jì)活力，而中小企業(yè)的發(fā)展與成長(zhǎng)，離不開金融和財(cái)務(wù)