月底盤點(diǎn)計(jì)劃實(shí)施管理辦法盤點(diǎn)操作步驟與抽盤評(píng)比規(guī)定

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔月底盤點(diǎn)計(jì)劃實(shí)施管理辦法第一章總則每一條：目的核對(duì)現(xiàn)有存貨的實(shí)際庫(kù)存量，記錄帳列數(shù)目是否一致，以把握公司資產(chǎn)的準(zhǔn)確性。在了解存貨庫(kù)存狀況，據(jù)以衡量?jī)r(jià)值，以作出下期的銷售計(jì)劃與生產(chǎn)計(jì)劃提供依據(jù)。通過盤點(diǎn)，以加強(qiáng)對(duì)存貨的收入、發(fā)出、結(jié)余之管理加強(qiáng)控制。第二條：盤點(diǎn)組織一、盤點(diǎn)委員會(huì)：由財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)，且授權(quán)所屬編組人員，主導(dǎo)盤點(diǎn)工作，共同完成每月月底盤點(diǎn)任務(wù)。第三條：盤點(diǎn)范圍凡屬于公司所有之存貨，不論其存放地點(diǎn)或形態(tài)均屬之。盤點(diǎn)包括：原料、輔料、成品、及其他列入管制之物料。第四條：盤點(diǎn)范圍月未盤點(diǎn)：月底30號(hào)---31號(hào)每五條：盤點(diǎn)表單盤點(diǎn)清單：盤點(diǎn)相關(guān)人員根據(jù)系統(tǒng)庫(kù)存量列?。骸侗P點(diǎn)清單》。盤盈或盤虧統(tǒng)計(jì)表：盤點(diǎn)完后由相關(guān)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行統(tǒng)計(jì)列?。骸侗P盈或盤虧統(tǒng)計(jì)表》。第二章盤點(diǎn)前準(zhǔn)備工作第六條：盤點(diǎn)前準(zhǔn)備工作盤點(diǎn)前一天倉(cāng)庫(kù)主管監(jiān)督各物料倉(cāng)管員及時(shí)把所有物料進(jìn)行整理，同時(shí)把所有的單據(jù)進(jìn)行帳務(wù)處理完。二、盤點(diǎn)時(shí)所有進(jìn)料、領(lǐng)料、出貨、退貨應(yīng)暫時(shí)停止作業(yè)，以利盤點(diǎn)工作進(jìn)行，如特殊情況經(jīng)倉(cāng)庫(kù)主管同意后方可收發(fā)物料。三、相關(guān)財(cái)務(wù)盤點(diǎn)人員應(yīng)在盤點(diǎn)前一天列?。骸侗P點(diǎn)清單》。第三章盤點(diǎn)之實(shí)施第七條：盤點(diǎn)方法盤點(diǎn)方法：月底盤點(diǎn)用連續(xù)盤點(diǎn)法，由相關(guān)人員盤點(diǎn)列印出盤點(diǎn)清單。根據(jù)盤點(diǎn)清單上的數(shù)據(jù)存量分區(qū)對(duì)相應(yīng)的物料倉(cāng)進(jìn)行抽盤。二、抽盤比例：1、物料倉(cāng)管員所管物料在500種以上，抽盤比例為5%--10%之間。2、物料倉(cāng)管員所管物料在200--500種之間，抽盤比例10%--15%之間。3、物料倉(cāng)管員所管物料在200以下，抽盤比例為15%--20%之間。4、成品月底全盤。三、允許錯(cuò)差范圍1、A類材料允許錯(cuò)差范圍：（即：?jiǎn)蝺r(jià)在10元以上的物料允許誤差范圍為0）。2、B類材料允許錯(cuò)差范圍：（即：?jiǎn)蝺r(jià)在5元—10元之間的物料允許誤差范圍為正負(fù)1%及單價(jià)1元—5元之間的物料允許誤差范圍為正負(fù)2%）。3、C類材料允許錯(cuò)差范圍：（即：?jiǎn)蝺r(jià)在1元以下的物料允許誤差范圍為正負(fù)3%）。第四章盤點(diǎn)后工作第八條：盤點(diǎn)工作 物料盤點(diǎn)工作完成以后，所發(fā)生的差異、錯(cuò)誤、盈虧、應(yīng)分別予以處理，并分析原因，由擔(dān)當(dāng)倉(cāng)管員提出糾正及預(yù)防措施。二、盤點(diǎn)完財(cái)務(wù)部相關(guān)人員應(yīng)用帳面數(shù)量同實(shí)際數(shù)量進(jìn)行對(duì)比，計(jì)算出抽盤正確率。正確率=（1—抽盤誤差項(xiàng)數(shù)/抽盤總項(xiàng)數(shù)）*100%。第九條：各倉(cāng)抽盤評(píng)比標(biāo)準(zhǔn)：成績(jī)=（正確*加權(quán)系數(shù)）*100（加權(quán)系數(shù)主要因素：品種總數(shù)、物料存放環(huán)境物品進(jìn)出倉(cāng)庫(kù)存的頻率綜合考慮）。加權(quán)系數(shù)為1的倉(cāng)庫(kù)：沖壓倉(cāng)庫(kù)、模具倉(cāng)庫(kù)、注塑倉(cāng)庫(kù)。加權(quán)系數(shù)為1.1的倉(cāng)庫(kù)：電機(jī)倉(cāng)庫(kù)、機(jī)卡倉(cāng)庫(kù)、絲印倉(cāng)庫(kù)。加權(quán)系數(shù)為1.2的倉(cāng)庫(kù)：成品倉(cāng)庫(kù)、線路板倉(cāng)庫(kù)、工具倉(cāng)庫(kù)、裝訂機(jī)倉(cāng)庫(kù)、包裝倉(cāng)庫(kù)、機(jī)加倉(cāng)庫(kù)。加權(quán)系數(shù)為1.3的倉(cāng)庫(kù)：IC卡倉(cāng)庫(kù)、電子倉(cāng)庫(kù)。第十條、抽盤成績(jī)公布及獎(jiǎng)罰制度一、由財(cái)務(wù)主管每月最后一天對(duì)抽盤情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，在次月一號(hào)10：00前由各倉(cāng)庫(kù)主管把各倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)成績(jī)公布于公布欄上。二、活動(dòng)以“月”為單位，月度評(píng)比正確率在97%以上，擔(dān)當(dāng)倉(cāng)管員應(yīng)給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)。月度評(píng)比正確率85%以下，擔(dān)當(dāng)倉(cāng)管員給予一定的處罰。月度評(píng)比正確率在60%以下給予倉(cāng)庫(kù)主管、倉(cāng)庫(kù)組長(zhǎng)及當(dāng)事人一定的處罰，如連續(xù)二個(gè)月抽盤正確率都在60%以下?lián)?dāng)倉(cāng)管員給予辭退處理。三、獎(jiǎng)勵(lì)1、加權(quán)系數(shù)為1的倉(cāng)庫(kù)抽盤正確率97%以上的給予50元獎(jiǎng)勵(lì)。2、加權(quán)系數(shù)為1.1的倉(cāng)庫(kù)抽盤正確率97%以上的給予70元獎(jiǎng)勵(lì)。3、加權(quán)系數(shù)為1.2的倉(cāng)庫(kù)抽盤正確率97%以上的給予90元獎(jiǎng)勵(lì)。4、加權(quán)系數(shù)為1.3的倉(cāng)庫(kù)抽盤正確率97%以上的給予100元獎(jiǎng)勵(lì)。四、處罰1、物料倉(cāng)庫(kù)抽盤正確率在70%--85%之間給予擔(dān)當(dāng)倉(cāng)管員30元處罰。2、物料倉(cāng)庫(kù)抽盤正確率在60%--70%之間給予擔(dān)當(dāng)倉(cāng)管員40元處罰。3、物料倉(cāng)庫(kù)抽盤正確率在60%以下給予擔(dān)當(dāng)倉(cāng)管員50--100元處罰。4、物料倉(cāng)庫(kù)抽盤正確率連續(xù)兩個(gè)月在60%以下?lián)?dāng)倉(cāng)管員給予辭退。5、成品倉(cāng)庫(kù)正確率沒達(dá)到100%給予30--100元處罰。備注：以上評(píng)比同時(shí)納入月度績(jī)效考核中。 核準(zhǔn)：審核：制定人：精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔注：1.該制度負(fù)責(zé)人為運(yùn)營(yíng)部經(jīng)理，負(fù)責(zé)維護(hù)制度的運(yùn)行、檢查、培訓(xùn)指導(dǎo)。2.在運(yùn)行過程中遇到運(yùn)作不暢等情況時(shí)，請(qǐng)通知嘉鴻老師。3.與管理變革前文件有沖突時(shí)，一律依本文件執(zhí)行。文件編制/更改一覽表版本編制/更改內(nèi)容日期編制/更改人評(píng)審欄部門總經(jīng)辦督導(dǎo)辦外貿(mào)部行政部研發(fā)部運(yùn)營(yíng)部注塑部彩妝部品質(zhì)部財(cái)務(wù)部會(huì)簽份數(shù)XX企業(yè)管理咨詢有限公司XX公司總經(jīng)理XX化妝品有限公司盤點(diǎn)作業(yè)管理辦法1.0目的1查明各項(xiàng)物料、在制品、成品、固定資產(chǎn)等的可用程度，以便有效利用。2核對(duì)現(xiàn)有存貨、固定資產(chǎn)等與賬載數(shù)目是否一致，準(zhǔn)確把握公司資產(chǎn)。1.3發(fā)現(xiàn)不良品、呆滯品并及時(shí)處理。1.4為生產(chǎn)計(jì)劃、物料計(jì)劃的擬訂提供依據(jù)。2.0適用范圍公司所有原材料、在制品、配件、成品、低值易耗品、辦公用品、固定資產(chǎn)等。3.0職責(zé)3.1盤點(diǎn)委員會(huì)：由總經(jīng)理擔(dān)任總指揮，財(cái)務(wù)、運(yùn)營(yíng)部門主導(dǎo)，各部門負(fù)責(zé)人為委員會(huì)成員，負(fù)責(zé)指揮盤點(diǎn)工作。3.2初盤：按物料所屬部門，由各部門自行安排，三人一組分組盤點(diǎn)，對(duì)物資進(jìn)行整理、標(biāo)識(shí)、清點(diǎn)和登錄。3.3復(fù)盤：由盤點(diǎn)委員會(huì)擬定復(fù)盤人員名冊(cè)，按3人一組進(jìn)行編排，對(duì)初盤物資進(jìn)行清點(diǎn)和登錄，其中應(yīng)有原初盤人員一人配合、指引。3.4抽盤：由盤點(diǎn)委員會(huì)指定人員按2人一組進(jìn)行編排，對(duì)復(fù)盤物資進(jìn)行抽查，具體名冊(cè)由盤點(diǎn)委員會(huì)擬定。3.5月盤：由運(yùn)營(yíng)部主導(dǎo)，倉(cāng)庫(kù)主管和生產(chǎn)單位負(fù)責(zé)人安排人員分別對(duì)倉(cāng)存物資和車間現(xiàn)場(chǎng)在制品進(jìn)行清點(diǎn)、登錄。4.0盤點(diǎn)方式4.1年度盤點(diǎn)：年度盤點(diǎn)(大盤點(diǎn))：每年12月末由財(cái)務(wù)部主導(dǎo)、盤點(diǎn)委員會(huì)指揮，各部門參與對(duì)公司所有資產(chǎn)進(jìn)行全面盤點(diǎn)。4.2月度盤點(diǎn)：每月末由運(yùn)營(yíng)部門主導(dǎo)，倉(cāng)庫(kù)和生產(chǎn)部門分別對(duì)倉(cāng)存物資和生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)物資實(shí)施清點(diǎn)、登錄，運(yùn)營(yíng)部安排人員依據(jù)月度盤點(diǎn)表進(jìn)行檢查確認(rèn)。4.2.1月中檢查：運(yùn)營(yíng)部物控對(duì)倉(cāng)存貨物隨機(jī)抽查，確保倉(cāng)存物資安全、賬卡物一致。5.0年度盤點(diǎn)前準(zhǔn)備工作5.1年度大盤點(diǎn)前10天由盤點(diǎn)委員會(huì)組織召開準(zhǔn)備會(huì)議，擬制盤點(diǎn)計(jì)劃及相關(guān)人員名冊(cè)。各部門提報(bào)盤點(diǎn)票需求數(shù)量，由財(cái)務(wù)部提前1周準(zhǔn)備。5.2各部門將應(yīng)盤點(diǎn)項(xiàng)目及盤點(diǎn)工具預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)，各部門所需盤點(diǎn)表由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一提供，各部門存檔復(fù)印使用。5.2.1各部門應(yīng)提前一周進(jìn)行整理整頓清掃工作，對(duì)盤點(diǎn)有難度和不常用物資可以提前一周預(yù)盤。5.2.2盤點(diǎn)前一周采購(gòu)及物控通知供應(yīng)商盤點(diǎn)日當(dāng)天停止送貨，倉(cāng)庫(kù)在盤點(diǎn)日當(dāng)天停止發(fā)貨。5.2.3供應(yīng)商來料待處理、尚未入賬的貨物應(yīng)放置于待處理區(qū)，標(biāo)示清楚，不列入盤點(diǎn)。5.2.4各項(xiàng)財(cái)務(wù)賬冊(cè)和收發(fā)貨單據(jù)應(yīng)于盤點(diǎn)前一天登記完畢。5.2.5呆滯廢料應(yīng)提前一周隔離并標(biāo)示清楚，如不需盤點(diǎn)應(yīng)注明。5.2.6所有盤點(diǎn)物資以靜態(tài)盤點(diǎn)為原則，盤點(diǎn)開始后停止使用、進(jìn)出及移動(dòng)。5.2.7生產(chǎn)部門在盤點(diǎn)日前一周內(nèi)將生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)在制品完成入庫(kù)，余料退倉(cāng)，已經(jīng)領(lǐng)出但未開始生產(chǎn)使用的物料均應(yīng)辦理退倉(cāng)手續(xù)。已完成的成品應(yīng)在盤點(diǎn)日前一天全部入庫(kù)。5.3各部門提前一周對(duì)參加盤點(diǎn)人員進(jìn)行培訓(xùn)。5.4固定資產(chǎn)應(yīng)于盤點(diǎn)前一日由使用人員或設(shè)備維護(hù)人員清潔后將盤點(diǎn)票掛于其上。5.4.賬外資產(chǎn)或閑置設(shè)備均須在盤點(diǎn)票上注明。5.4.2已報(bào)廢固定資產(chǎn)應(yīng)于一周內(nèi)整理、搬移至指定區(qū)域，如不需盤點(diǎn)應(yīng)注明。6.0年度盤點(diǎn)實(shí)施6.1倉(cāng)存貨物按倉(cāng)儲(chǔ)類別和區(qū)域分類進(jìn)行盤點(diǎn)。6.2外協(xié)加工物料（如有），由盤點(diǎn)委員會(huì)指派人員前往供應(yīng)商處抽盤，或委托供應(yīng)商進(jìn)行盤點(diǎn)，并在指定日期前將盤點(diǎn)表回傳。6.3初盤時(shí)應(yīng)將盤點(diǎn)票填寫好，數(shù)量一欄應(yīng)將箱數(shù)、內(nèi)包裝數(shù)（袋、盒）等填上，如：10箱*1000pcs/箱+5盒*100pcs/包+12pcs=10512pcs。6.4盤點(diǎn)應(yīng)盡量采用精確的計(jì)量器具，避免用主觀的目測(cè)方式，每項(xiàng)財(cái)物數(shù)量，應(yīng)于確定后，再繼續(xù)進(jìn)行下一項(xiàng)，盤點(diǎn)表和盤點(diǎn)票上數(shù)據(jù)不得隨意更改、涂寫，確需更改時(shí)需單線杠改原數(shù)字，在原數(shù)字上方寫新的數(shù)字，并由更改人在更改處簽名。6.5初盤完成后，盤點(diǎn)人將數(shù)量記錄于《盤點(diǎn)表》上并簽名，然后將《盤點(diǎn)表》轉(zhuǎn)交復(fù)盤人員。6.6復(fù)盤由初盤人員帶領(lǐng)復(fù)盤人員進(jìn)行，復(fù)盤不應(yīng)受初盤影響。復(fù)盤與初盤有差異時(shí)，應(yīng)與初盤人員一起確認(rèn)，確認(rèn)后將數(shù)據(jù)記錄于《盤點(diǎn)表》上。6.7抽盤時(shí)根據(jù)《盤點(diǎn)表》隨機(jī)抽盤或隨地抽盤，物料按ABC分類，抽盤比例分別為A類貴重物料按20%抽查，B類物料按10%抽查，C類物料按5%比例抽查。7.0盤點(diǎn)后工作7.1盤點(diǎn)完成后2個(gè)工作日內(nèi)相關(guān)部門依《盤點(diǎn)表》填寫《盤點(diǎn)盈虧表》上相關(guān)數(shù)據(jù)后送交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部門在2個(gè)工作日內(nèi)填寫單價(jià)及差異金額后呈報(bào)總經(jīng)理。7.2倉(cāng)庫(kù)及其它責(zé)任部門對(duì)盤點(diǎn)盈虧原因進(jìn)行分析，并于盤點(diǎn)完成后2個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整處理。7.3每月抽盤后依據(jù)抽查物料項(xiàng)數(shù)，計(jì)算出賬、物、卡準(zhǔn)確率，計(jì)算公式如下：帳物卡準(zhǔn)確率=抽盤準(zhǔn)確項(xiàng)數(shù)/總抽盤項(xiàng)數(shù)×100%運(yùn)營(yíng)部物控將帳物卡準(zhǔn)確率統(tǒng)計(jì)表交責(zé)任倉(cāng)管員和倉(cāng)庫(kù)主管簽名確認(rèn)，并將結(jié)果遞交督導(dǎo)辦。7.4盤點(diǎn)結(jié)束后5個(gè)工作日內(nèi)由運(yùn)營(yíng)、采購(gòu)、工程、生產(chǎn)等部門指定人員組成專項(xiàng)工作組確定對(duì)呆滯品和不良物料處理的方式方法，并于次月5日前處理完畢。8．0相關(guān)表單8．1《盤點(diǎn)表》8．2《盤點(diǎn)盈虧表》8.3《盤點(diǎn)票》9.0管理辦法9.1盤點(diǎn)差異率標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定。9.1.1固定資產(chǎn)和成品盤點(diǎn)差異率為0；A類物資盤點(diǎn)差異率低于0.2%；B類物資盤點(diǎn)差異率低于1%，C類物資盤點(diǎn)差異率低于2%。9.1.2年度盤點(diǎn)差異率低于規(guī)定比例時(shí)，獎(jiǎng)勵(lì)責(zé)任部門200元。年度盤點(diǎn)各項(xiàng)物資差異率均為0者，獎(jiǎng)勵(lì)倉(cāng)庫(kù)1000元。9.1.3年度盤點(diǎn)差異率高于規(guī)定值的部門，處罰負(fù)責(zé)人30元；盤點(diǎn)差異率高于規(guī)定值兩倍以上者處罰負(fù)責(zé)人50元。9.2年度盤點(diǎn)進(jìn)行期間，各組盤點(diǎn)人員均受盤點(diǎn)委員會(huì)和盤點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組指揮，不服從安排者予以10元/次罰款。9.3因工作馬虎，漏記、錯(cuò)記、賬面記載不清等影響盤點(diǎn)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，予以5元/項(xiàng)罰款。9.4帳載數(shù)字如有涂改不規(guī)范，未簽名等，使難以查核者，對(duì)填寫人處以5元/次罰款。9.5賠償處理:對(duì)財(cái)產(chǎn)、物料保管和公司財(cái)物有營(yíng)私舞弊行為，所保管的物資未經(jīng)批準(zhǔn)而擅自轉(zhuǎn)移、借用或損壞未經(jīng)處理者；因過失致使公司物資遭受被竊、損失或盤虧者，按賠償管理制度執(zhí)行。（注：盤點(diǎn)票樣板如附表）盤點(diǎn)票部門：編號(hào)：日期：□外購(gòu)料□在制品□輔助材料□成品□機(jī)器設(shè)備□辦公用品□A類物料□B類物料□C類物料品名：編號(hào)：型號(hào)：規(guī)格參數(shù)：?jiǎn)挝唬簲?shù)量：