工程財(cái)務(wù)管理制度合集7篇

工程財(cái)務(wù)管理制度合集7篇

工程財(cái)務(wù)管理制度合集7篇

隨著社會(huì)一步步向前進(jìn)展，各種制度頻頻消失，制度是指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動(dòng)準(zhǔn)則。那么相關(guān)的制度究竟是怎么制定的呢？下面是我細(xì)心整理的工程財(cái)務(wù)管理制度，歡迎閱讀，盼望大家能夠喜愛(ài)。

工程財(cái)務(wù)管理制度1

一、會(huì)計(jì)人員的基本職責(zé)

（一）照實(shí)反映項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)，供應(yīng)真實(shí)牢靠的會(huì)計(jì)資料，會(huì)計(jì)人員必需遵照《會(huì)計(jì)法》，執(zhí)行詳細(xì)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，切實(shí)做好記帳、算帳、報(bào)帳工作，對(duì)項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行事前、事中、事后掌握，為項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)管理供應(yīng)精確?????的數(shù)據(jù)資料。

1。仔細(xì)填制和審核會(huì)計(jì)憑證，登記帳簿，準(zhǔn)時(shí)記錄各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的增減變化。

2。精確?????計(jì)算各項(xiàng)收入、支出、成本、費(fèi)用和財(cái)務(wù)成果。

3。按期核對(duì)帳目，核實(shí)庫(kù)存，編制會(huì)計(jì)報(bào)表，做到帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符，保證會(huì)計(jì)數(shù)字真實(shí)牢靠。

4。準(zhǔn)時(shí)向本單位和上級(jí)管理機(jī)關(guān)提出報(bào)告，供應(yīng)精確?????的會(huì)計(jì)資料。

（二）加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督，維護(hù)國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律，會(huì)計(jì)人員必需根據(jù)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，監(jiān)督財(cái)務(wù)方案、預(yù)算的執(zhí)行狀況。

1。對(duì)以下財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督

（1）資金的使用是否符合規(guī)定，去向是否執(zhí)行方案；

（2）各項(xiàng)收入的取得是否合理；

（3）費(fèi)用開(kāi)支：：是否符合開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)；

（4）提取各項(xiàng)基金是否符合有關(guān)規(guī)定；

（5）財(cái)政上繳任務(wù)是否準(zhǔn)時(shí)完成；

2、堅(jiān)決制止違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為，同一切貪污、盜竊和鋪張國(guó)家財(cái)產(chǎn)及其他違法亂紀(jì)的行為作斗爭(zhēng)。

（三）加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，講求經(jīng)濟(jì)效果。貫徹節(jié)省的原則，力求以盡可能少的人力、物力和財(cái)力的耗費(fèi)，取得盡可能大的經(jīng)濟(jì)效果。

二、會(huì)計(jì)人員的主要權(quán)限

（一）會(huì)計(jì)人員有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員仔細(xì)執(zhí)行國(guó)家批準(zhǔn)的方案、預(yù)算，遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，如有違反，會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒絕付款、拒絕報(bào)銷和執(zhí)行，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人報(bào)告，對(duì)于弄虛作假、營(yíng)私舞弊、哄騙瞞報(bào)等違法亂紀(jì)行為，會(huì)計(jì)人員必需堅(jiān)決制止，拒絕執(zhí)行，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人或上級(jí)機(jī)關(guān)、財(cái)政部門報(bào)告。

（二）會(huì)計(jì)人員有權(quán)參加編制本單位方案、預(yù)算，制定定額，簽訂經(jīng)濟(jì)合同，參與有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)管理睬議，有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員供應(yīng)同財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作有關(guān)的狀況和資料。

（三）會(huì)計(jì)人員有權(quán)監(jiān)督、檢查本單位有關(guān)部門的資金使用和財(cái)產(chǎn)保管、收發(fā)、計(jì)量、檢驗(yàn)等狀況，有關(guān)部門要照實(shí)反映，樂(lè)觀協(xié)作。

財(cái)務(wù)主管崗位職責(zé)

1、全面負(fù)責(zé)項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算工作，貫徹國(guó)家財(cái)經(jīng)政策、法令、制度，落實(shí)公司財(cái)務(wù)管理方法，制訂項(xiàng)目部年度財(cái)務(wù)工作方案，及詳細(xì)的會(huì)計(jì)處理方式，并負(fù)責(zé)實(shí)施；

2、協(xié)同材料、預(yù)算等部門制訂切實(shí)可行的材料管理方法，參與材料選購(gòu)合同的評(píng)審工作，負(fù)責(zé)預(yù)付、應(yīng)付帳款的`清理，參與材料清查盤點(diǎn)以及庫(kù)存材料的分析；

3、參加擬訂適合本項(xiàng)目的成本管理方法、經(jīng)濟(jì)方案、業(yè)務(wù)方案，會(huì)同預(yù)算部門編制成本費(fèi)用方案，掌握分析其執(zhí)行狀況，樂(lè)觀組織成本核算，保證工程發(fā)生的成本費(fèi)用和工程形象進(jìn)度基本保持全都，確保成本、費(fèi)用及利潤(rùn)的真實(shí)性，符合配比原則；

4、幫助項(xiàng)目經(jīng)理掌握業(yè)務(wù)款待費(fèi)支出；

5、會(huì)同勞資部門制訂工資管理及發(fā)放方法，依法計(jì)提工資附加費(fèi)及其他費(fèi)用，并按時(shí)上交公司財(cái)務(wù)部；

6、建立工程價(jià)款臺(tái)帳及其他往來(lái)帳，常常與業(yè)主對(duì)帳，協(xié)調(diào)處理好與業(yè)主的關(guān)系，按月編制資金方案，準(zhǔn)時(shí)收取工程款；

7、定期監(jiān)督出納員進(jìn)行庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)，保證帳帳、帳實(shí)相符；

8、審核項(xiàng)目各項(xiàng)收支，監(jiān)督項(xiàng)目部的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為，復(fù)核有關(guān)憑證、帳薄，編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表；

9、為項(xiàng)目部的經(jīng)濟(jì)決策供應(yīng)資料，樂(lè)觀參加項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，處理好與項(xiàng)目各業(yè)務(wù)部門的關(guān)系，保證各部門間各項(xiàng)核算數(shù)據(jù)資料的統(tǒng)一性；

10、協(xié)作公司會(huì)計(jì)人員連續(xù)教育，組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及公司各項(xiàng)規(guī)定，推廣會(huì)計(jì)電算化工作；

11、做好領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。

出納員崗位職責(zé)

1。在財(cái)務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)下做好出納工作；

2。辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)以及內(nèi)部、外部收付、結(jié)算工作；

3。依據(jù)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，準(zhǔn)時(shí)登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)；

4。準(zhǔn)時(shí)與內(nèi)部銀行對(duì)帳，編制'內(nèi)部銀行存款余額調(diào)整表'；

5。定期盤點(diǎn)現(xiàn)金，每月不少于兩次，編制庫(kù)存'現(xiàn)金盤點(diǎn)表'，保證帳款相符；

6。幫助財(cái)務(wù)主管整理、充實(shí)檔案資料；

7。負(fù)責(zé)工資獎(jiǎng)金和其他款項(xiàng)的按時(shí)發(fā)放；

8。進(jìn)行工資臺(tái)帳、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、住房公積金的登記；

9。負(fù)責(zé)項(xiàng)目人員醫(yī)療費(fèi)的報(bào)銷；

10。作好領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)支配的其他工作。

現(xiàn)金管理規(guī)定

1?，F(xiàn)金的使用范圍主要包括：

①職工個(gè)人的工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助、差旅費(fèi)等；

②轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點(diǎn)（100元）以下的零星開(kāi)支；

③其他必需用現(xiàn)金支付的款項(xiàng)；

2。庫(kù)存現(xiàn)金不能超出資金調(diào)度中心規(guī)定的限額；

3。嚴(yán)禁白條抵庫(kù)，借支現(xiàn)金要有領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，并準(zhǔn)時(shí)報(bào)銷；

4。出差人員嚴(yán)禁攜帶大量現(xiàn)金，必要時(shí)可辦理現(xiàn)金匯票，以保證安全；

5。當(dāng)現(xiàn)金需用量大時(shí)，應(yīng)事先向財(cái)務(wù)室打報(bào)告，以便統(tǒng)籌支配；

6。出納人員每月至少兩次對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，并有記錄；

7。不得私設(shè)'小金庫(kù)'；

8。不得坐支現(xiàn)金；

支票管理規(guī)定

1。項(xiàng)目部與公司所屬內(nèi)部各單位、外部各單位之間的一切款項(xiàng)收付，除按規(guī)定可使用現(xiàn)金的以外，都必需通過(guò)轉(zhuǎn)帳結(jié)算；

2。與公司所屬內(nèi)部各單位之間的結(jié)算，一律使用內(nèi)部支票，否則將對(duì)經(jīng)辦人賜予結(jié)算金額50%的懲罰，并通報(bào)批判；

3。支票必需同銀行預(yù)留印鑒分別存放，財(cái)務(wù)專用章和名章分開(kāi)保管；

4。項(xiàng)目取得的各種款項(xiàng)收入，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)送存內(nèi)部資金調(diào)度中心，項(xiàng)目在內(nèi)部資金調(diào)度中心存款不足時(shí)，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)辦理貸款手續(xù)；

5。在支票的使用與管理上，內(nèi)部支票要視同外部支票，內(nèi)容填寫正確、真實(shí)、齊全；

6。未使用的支票準(zhǔn)時(shí)存放于保險(xiǎn)柜中，不能私自?shī)A帶，否則將追究當(dāng)事人的責(zé)任；

7。嚴(yán)禁簽發(fā)遠(yuǎn)期支票、空頭支票；

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員申請(qǐng)支票及現(xiàn)金報(bào)銷流程

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員是指詳細(xì)經(jīng)手辦理項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的人員，其辦理支票及現(xiàn)金業(yè)務(wù)時(shí)工作流程如下：

1。支票

①由經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)室領(lǐng)取'借款申請(qǐng)單'，此單由財(cái)務(wù)人員逐項(xiàng)填寫齊全；

②經(jīng)辦人員持填寫齊全的借款申請(qǐng)單'，先請(qǐng)部門主管人簽字，再請(qǐng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意；

③項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后，經(jīng)辦人持單交財(cái)務(wù)主管，簽字同意后，方可到出納員處領(lǐng)取支票；

④經(jīng)辦人必需在支票登記本和支票頭上簽字后，方可將支票領(lǐng)走；

⑤經(jīng)辦人應(yīng)準(zhǔn)時(shí)持發(fā)票到財(cái)務(wù)室辦理報(bào)銷手續(xù)，期限最長(zhǎng)為五天，報(bào)銷時(shí)由財(cái)務(wù)人員填寫'單據(jù)報(bào)銷粘存單'，審核后交項(xiàng)目經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管簽字后，交出納員報(bào)銷；

⑥報(bào)銷時(shí)所持發(fā)票各項(xiàng)內(nèi)容的填寫必需真實(shí)、齊全，包括付款單位、支票號(hào)、內(nèi)容（項(xiàng)目）、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額（大小寫全都）、開(kāi)票人、開(kāi)票日期、收款單位財(cái)務(wù)專用章（或發(fā)票專用章）等項(xiàng)；

⑦所持發(fā)票內(nèi)容為'材料'、'辦公用品'字樣時(shí)，必需附有相應(yīng)的明細(xì)單，金額相符，并加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章（或發(fā)票專用章）。

2?，F(xiàn)金

①經(jīng)辦人將原始單據(jù)交財(cái)務(wù)室，由財(cái)務(wù)人員填寫'單據(jù)報(bào)銷粘存單'；

②將審核完畢的單據(jù)報(bào)銷粘存單'交項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意；

③項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后，交財(cái)務(wù)主管簽字，然后給出納員報(bào)銷，領(lǐng)取現(xiàn)金。

④報(bào)銷時(shí)所持發(fā)票的要求同支票報(bào)銷時(shí)一樣，內(nèi)容填寫真實(shí)齊全。

工程財(cái)務(wù)管理制度2

第一條方案

公司管理部門生產(chǎn)安全部、技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動(dòng)力部、財(cái)務(wù)部依據(jù)市場(chǎng)分析、項(xiàng)目可行性討論報(bào)告、改造方案等共同制定工程項(xiàng)目方案，分析項(xiàng)目的投資效益，投資回收期，利潤(rùn)增量等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，提交公司領(lǐng)導(dǎo)審查。

其次條審批

工程項(xiàng)目方案必需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審查并報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)，方可進(jìn)入項(xiàng)目改造。

第三條立項(xiàng)

對(duì)工程項(xiàng)目改造，應(yīng)由技術(shù)研發(fā)部編制工程項(xiàng)目方案表，列明項(xiàng)目名稱、資金規(guī)模及資金來(lái)源，一式四份，分送財(cái)務(wù)部、機(jī)械動(dòng)力部、技術(shù)研發(fā)部、主管領(lǐng)導(dǎo)。

對(duì)方案外的工程項(xiàng)目，技術(shù)研發(fā)部必需填寫項(xiàng)目申請(qǐng)表，寫明項(xiàng)目投資緣由，資金使用金額，審批后，一式二份，分送財(cái)務(wù)部和機(jī)械動(dòng)力部。

第四條受理

財(cái)務(wù)部接到方案表后，列項(xiàng)對(duì)在建工程進(jìn)行項(xiàng)目管理核算，包括：支付設(shè)計(jì)費(fèi)管理，材料領(lǐng)用管理，設(shè)備選購(gòu)管理，基礎(chǔ)施工管理，外協(xié)管理，安裝調(diào)試管理，竣工驗(yàn)收管理。

第五條支付設(shè)計(jì)費(fèi)管理

1、填單：技術(shù)研發(fā)部填寫匯款通知單，注明工程名稱。

2、審批：經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，技術(shù)研發(fā)部主管簽字，經(jīng)辦人簽字。

3、付款：財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)支配款項(xiàng)支付，會(huì)計(jì)人員填寫支票（現(xiàn)金支票由出納填寫除外），出納負(fù)責(zé)匯款。

4、追索發(fā)票：匯款往來(lái)單位應(yīng)在不晚于付款一個(gè)月內(nèi)開(kāi)具發(fā)票，技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)索取發(fā)票。

第六條材料領(lǐng)用管理

由技術(shù)研發(fā)部填寫工程領(lǐng)用材料清單，授權(quán)使用部門領(lǐng)用，由使用部門設(shè)備員（專人）到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用。倉(cāng)庫(kù)保管員填寫領(lǐng)用單，注明材料名稱、規(guī)格、數(shù)量，設(shè)備員要填寫工程名稱、領(lǐng)料部門，并簽名。

倉(cāng)庫(kù)不得以發(fā)票未到，而遲開(kāi)領(lǐng)料單，本月發(fā)出的工程材料領(lǐng)料單，本月必需送達(dá)財(cái)務(wù)部。

財(cái)務(wù)部依據(jù)領(lǐng)料單，在月末將其材料差異和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，增減工程成本。

第七條設(shè)備管理

A、設(shè)備選購(gòu)由技術(shù)研發(fā)部申請(qǐng)選購(gòu)，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，授權(quán)物資管理部選購(gòu)。物資管理部填制匯款申請(qǐng)單，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意簽字，部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，經(jīng)辦人簽字，一式二份，一份送財(cái)務(wù)部，一份留底。財(cái)務(wù)部接到審批后的匯款申請(qǐng)單后，由財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)支配資金款項(xiàng)支付，會(huì)計(jì)人員填制支票（現(xiàn)金支票除外），出納負(fù)責(zé)匯款。

物資管理部購(gòu)買大宗設(shè)備，需要訂立購(gòu)買合同，并經(jīng)價(jià)格審查委員會(huì)批準(zhǔn)，復(fù)印件交財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)購(gòu)買合同要求，執(zhí)行匯款事項(xiàng)。對(duì)于分期付款的設(shè)備，要求物資管理部準(zhǔn)時(shí)索取發(fā)票。

B、驗(yàn)收購(gòu)買的設(shè)備，應(yīng)由倉(cāng)庫(kù)專人管理，依據(jù)發(fā)票（買價(jià)、稅金和運(yùn)費(fèi)等）和實(shí)物進(jìn)行驗(yàn)收，填寫驗(yàn)收單。一式三份，一份交財(cái)務(wù)部，一份交技術(shù)研發(fā)部、一份留底。

C、領(lǐng)用使用部門應(yīng)由設(shè)備員（或?qū)Ｈ耍╊I(lǐng)用設(shè)備，由倉(cāng)庫(kù)保管員填制設(shè)備領(lǐng)用單，注明設(shè)備名稱、規(guī)格，設(shè)備員填寫工程名稱，領(lǐng)用部門并簽名，一式三份，一份送技術(shù)研發(fā)部、一份送財(cái)務(wù)部、一份留底。

倉(cāng)庫(kù)保管員應(yīng)準(zhǔn)時(shí)填制設(shè)備領(lǐng)用單，不得白條抵庫(kù)，設(shè)備領(lǐng)用單應(yīng)準(zhǔn)時(shí)送至財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部以便準(zhǔn)時(shí)核算工程成本。

第八條基礎(chǔ)設(shè)施管理

1、交表：由技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)將預(yù)算表、合同書、標(biāo)書交財(cái)務(wù)部。

2、監(jiān)督：技術(shù)研發(fā)部、生產(chǎn)安全部、機(jī)械動(dòng)力部、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)施工項(xiàng)目的現(xiàn)場(chǎng)跟蹤監(jiān)督，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)不行猜測(cè)，不行抗力造成的預(yù)算超支，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)填寫隱藏記錄，編制追加預(yù)算表，并準(zhǔn)時(shí)送至財(cái)務(wù)部。

3、預(yù)付款：合同上有規(guī)定的，按合同執(zhí)行；

合同上無(wú)規(guī)定的，依據(jù)技術(shù)研發(fā)部簽審的工程進(jìn)度表付款。

4、結(jié)算時(shí)間：合同上有規(guī)定的，按合同執(zhí)行；

合同上無(wú)規(guī)定的，按不早于項(xiàng)目完工驗(yàn)收日結(jié)算。

5、結(jié)算：財(cái)務(wù)部依據(jù)預(yù)算表，結(jié)算表、追加預(yù)算表和驗(yàn)收單并按合同規(guī)定的預(yù)留比例，扣留保修金后付款，合同未規(guī)定保修金的，按3%預(yù)留保修金后付款。

6、工程索賠原則：

a、索賠必需以合同為依據(jù)；

b、必需留意積累資料

c、準(zhǔn)時(shí)合理的處理索賠。

第九條機(jī)加的管理

工程項(xiàng)目需要加工的，必需由生產(chǎn)，技術(shù)研發(fā)部填寫派單表，機(jī)械動(dòng)力部接到派單表后，方可進(jìn)行機(jī)加。機(jī)械動(dòng)力部填寫機(jī)加明細(xì)表，注明工程項(xiàng)目名稱、用料、人工、機(jī)加時(shí)間等明細(xì)項(xiàng)目，機(jī)加過(guò)程由技術(shù)研發(fā)部、生產(chǎn)安全部現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督，機(jī)加費(fèi)用明細(xì)表應(yīng)由使用部門、技術(shù)研發(fā)部、財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)安全部審核簽字，一式四份。一份送財(cái)務(wù)部，一份送生產(chǎn)安全部，一份送技術(shù)研發(fā)部，一份由機(jī)加部門留底。

第十條外協(xié)管理

技術(shù)研發(fā)部依據(jù)工程項(xiàng)目要求，需要進(jìn)行外協(xié)加工的，申請(qǐng)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)同意后，填寫派單表給機(jī)械動(dòng)力部，機(jī)械動(dòng)力部依據(jù)派單表進(jìn)行設(shè)備外協(xié)加工。外協(xié)加工應(yīng)訂立加工合同，復(fù)印件交財(cái)務(wù)部。

財(cái)務(wù)部依據(jù)合同支付加工費(fèi)用。支付程序同設(shè)備選購(gòu)。

機(jī)械動(dòng)力部負(fù)責(zé)設(shè)備加工的'質(zhì)量、技術(shù)檢測(cè)。

第十一條安裝調(diào)試管理

由技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動(dòng)力部、財(cái)務(wù)部、使用部門共同參加，技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)填制安裝調(diào)試費(fèi)用明細(xì)表，注明項(xiàng)目名稱、材料、人工等明細(xì)費(fèi)用，由技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動(dòng)力部、財(cái)務(wù)部、使用部門審核簽字。安裝調(diào)試費(fèi)用表一式三份，一份送財(cái)務(wù)部，一份送技術(shù)研發(fā)部，一份機(jī)械動(dòng)力部留底。財(cái)務(wù)部依據(jù)審核后的安裝調(diào)試費(fèi)用表，增加工程項(xiàng)目成本。

第十二條竣工驗(yàn)收工程

驗(yàn)收由技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部、機(jī)械動(dòng)力部、使用部門、施工單位共同參與。

工程驗(yàn)收的依據(jù)：

1、工程承包合同；

2、施工圖設(shè)計(jì)及變更洽商記錄；

3、技術(shù)設(shè)備說(shuō)明書；

4、現(xiàn)行的施工驗(yàn)收規(guī)范；

5、主管部門有關(guān)審批、修改、調(diào)整文件；

6、工程設(shè)計(jì)規(guī)定及竣工規(guī)定。

竣工驗(yàn)收單由技術(shù)研發(fā)部填寫，應(yīng)注明項(xiàng)目名稱、技術(shù)改造內(nèi)容、移交生產(chǎn)日期、驗(yàn)收日期、驗(yàn)收看法。各部門審核通過(guò)后，簽字蓋章，一式四份。一份送財(cái)務(wù)部、一份送技術(shù)研發(fā)部、一份送使用部門、一份機(jī)械動(dòng)力部。

第十三條結(jié)轉(zhuǎn)工程，

增加固定資產(chǎn)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動(dòng)力部應(yīng)協(xié)作財(cái)務(wù)部結(jié)算工程，增加固定資產(chǎn)。由技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動(dòng)力部填制固定資產(chǎn)結(jié)算單，寫明工程項(xiàng)目名稱，增加的固定資產(chǎn)名稱、數(shù)量、金額。固定資產(chǎn)的結(jié)轉(zhuǎn)單應(yīng)由技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動(dòng)力部、使用部門、財(cái)務(wù)部蓋章后，一式四份，分送財(cái)務(wù)部、機(jī)械動(dòng)力部、使用部門和技術(shù)研發(fā)部。財(cái)務(wù)部依據(jù)固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)單結(jié)轉(zhuǎn)工程，增加固定資產(chǎn)，并協(xié)同機(jī)械動(dòng)力部將固定資產(chǎn)分類、編號(hào)，增設(shè)固定資產(chǎn)卡片。

第十四條在建工程減值

預(yù)備確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)長(zhǎng)期停建并且估計(jì)在將來(lái)三年內(nèi)不會(huì)重新開(kāi)工的或所建項(xiàng)目無(wú)論在性能上，還是技術(shù)上已經(jīng)落后并且給企業(yè)帶來(lái)的將來(lái)經(jīng)濟(jì)利益具有很大的不確定性；

第十五條在建工程減值

預(yù)備計(jì)提方法每年半年結(jié)束或年度終了時(shí)，按單項(xiàng)在建工程的可收回金額低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提。

工程財(cái)務(wù)管理制度3

為明確財(cái)務(wù)責(zé)權(quán)，健全財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)公司工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算掌握，特設(shè)立工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度。此項(xiàng)制度主要針對(duì)的是工程項(xiàng)目施工過(guò)程中所消耗的各項(xiàng)費(fèi)用。主要分為：直接費(fèi)用、間接費(fèi)用。

直接費(fèi)用是直接消耗于工程施工過(guò)程的費(fèi)用，包括：人工費(fèi)、材料費(fèi)、清雜費(fèi)。

人工費(fèi)是指工程直接施工人員的勞務(wù)酬勞，此項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)依據(jù)各單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目管理小組月末供應(yīng)的考勤簿、派工協(xié)議書及建筑安裝工程預(yù)結(jié)算等用工原始憑證核算。超出工程項(xiàng)目預(yù)算部分，須由該單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目總監(jiān)申報(bào)，由總經(jīng)理核批。

材料費(fèi)是指工程施工中直接耗費(fèi)的材料（半成品、成品）、低值易耗品（構(gòu)配件、零部件）及周轉(zhuǎn)材料費(fèi)用等。材料費(fèi)用包含外購(gòu)材料費(fèi)用和公司庫(kù)存材料費(fèi)用。

1。外購(gòu)材料費(fèi)用主要由購(gòu)價(jià)、包裝費(fèi)、稅金、運(yùn)輸費(fèi)、保管費(fèi)構(gòu)成，此項(xiàng)材料費(fèi)用由項(xiàng)目經(jīng)理按公司給出的該單體工程項(xiàng)目〈物料選購(gòu)預(yù)案〉供應(yīng)相應(yīng)的物料申購(gòu)單，ae工程項(xiàng)目總監(jiān)按工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批，物料選購(gòu)人員憑該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)簽批后的物料申購(gòu)單向財(cái)務(wù)部進(jìn)行請(qǐng)款，出納依據(jù)〈物料選購(gòu)預(yù)案〉對(duì)物料申購(gòu)單進(jìn)行復(fù)核后辦理借支手續(xù)。工程材料費(fèi)超出工程項(xiàng)目預(yù)算部分，須由該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)向總經(jīng)理申報(bào)，由總經(jīng)理核批。

2。公司庫(kù)存材料費(fèi)用是指將公司庫(kù)存材料用于各工程項(xiàng)目中所產(chǎn)生的材料費(fèi)用，各工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)工作綻開(kāi)前，設(shè)計(jì)師應(yīng)優(yōu)先考量公司庫(kù)存材料存量。各工程項(xiàng)目施工前，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)按設(shè)計(jì)將工程項(xiàng)目中所使用的公司庫(kù)存材料向物料倉(cāng)儲(chǔ)員簽領(lǐng)，物料倉(cāng)儲(chǔ)員按庫(kù)存價(jià)格開(kāi)具出庫(kù)單，出庫(kù)單一式三單，第一聯(lián)物料倉(cāng)儲(chǔ)員留底，其次聯(lián)交財(cái)務(wù)辦理財(cái)務(wù)手續(xù)，第三聯(lián)交項(xiàng)目經(jīng)理查驗(yàn)材料。財(cái)務(wù)部依據(jù)出庫(kù)單將該材料成本由公司轉(zhuǎn)入該單體工程項(xiàng)目成本中。

3。選購(gòu)人員將所選購(gòu)物料運(yùn)至項(xiàng)目工地時(shí)，如該單體工程項(xiàng)目設(shè)有倉(cāng)管員的，選購(gòu)人員憑物料原始單據(jù)及倉(cāng)管員開(kāi)具的入庫(kù)單至財(cái)務(wù)部核銷帳款；如該單體工程未設(shè)有倉(cāng)管員的，選購(gòu)人員憑該項(xiàng)目之項(xiàng)目經(jīng)理簽字確認(rèn)的原始單據(jù)至財(cái)務(wù)部核銷帳款。選購(gòu)原始單據(jù)上必需注明所購(gòu)材料的名稱、品牌及規(guī)格。

清雜費(fèi)是指直接費(fèi)用以外用于施工過(guò)程的各項(xiàng)費(fèi)用，主要含：工程臨時(shí)費(fèi)用、現(xiàn)場(chǎng)清理費(fèi)用及二次搬運(yùn)費(fèi)用等。清雜費(fèi)用由各單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目總監(jiān)按工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批后，各單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目管理小組相關(guān)經(jīng)辦人員憑ae項(xiàng)目總監(jiān)簽字確認(rèn)后的原始憑證進(jìn)行核銷。超出工程項(xiàng)目預(yù)算部分，須由該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)向總經(jīng)理申報(bào)，由總經(jīng)理核批。

間接費(fèi)用是以ae項(xiàng)目管理小組為組織、管理施工活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用，主要包括：臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、工程項(xiàng)目管理費(fèi)。

臨時(shí)設(shè)施費(fèi)是指工程項(xiàng)目施工搭建臨時(shí)設(shè)施所發(fā)生的各項(xiàng)資金耗費(fèi)，例如臨時(shí)水電費(fèi)用（見(jiàn)工程項(xiàng)目臨時(shí)水電管理?xiàng)l例）等。臨時(shí)設(shè)施費(fèi)用由各單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)按工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批后，各單體工程ae項(xiàng)目管理小組相關(guān)經(jīng)辦人員憑該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)簽字確認(rèn)后的相關(guān)原始憑證進(jìn)行核銷。超出該單體工程項(xiàng)目預(yù)算部分，須由該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)申報(bào)，由總經(jīng)理核批。

工程項(xiàng)目管理費(fèi)用是指組織工程項(xiàng)目施工所發(fā)生的'各項(xiàng)開(kāi)支，主要含：管理人員工資、辦公用品管理費(fèi)用、交通車輛費(fèi)、差旅費(fèi)、臨時(shí)辦公住宅費(fèi)、通訊費(fèi)、工作餐費(fèi)等。

1、管理人員薪資是指各單體工程項(xiàng)目管理人員每月薪資，主要含：基本底薪、崗位薪、通訊補(bǔ)貼、項(xiàng)目補(bǔ)貼。其中基本底薪及崗位薪按公司管理?xiàng)l例中規(guī)定之崗位級(jí)別發(fā)放；通訊補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)由ae項(xiàng)目總監(jiān)申報(bào)，總經(jīng)理簽批后，按所簽批之各人標(biāo)準(zhǔn)在每月薪資中體現(xiàn)。

2、辦公用品管理費(fèi)用是指在各單體工程項(xiàng)目施工期間各ae項(xiàng)目管理小組所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用，主要包括：文具費(fèi)用、電腦耗材、辦公輸出等費(fèi)用。綜合管理部依據(jù)各工程項(xiàng)目工程量大小，按預(yù)算額3‰至1‰的比例劃撥至公司帳戶，做為該單體工程項(xiàng)目之辦公用品管理費(fèi)用。綜合管理部依據(jù)各單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)所呈之《工程項(xiàng)目辦公用品申領(lǐng)單》，并結(jié)合公司當(dāng)前配置狀況，對(duì)符合申領(lǐng)條件的，綜合管理部在經(jīng)營(yíng)運(yùn)總監(jiān)簽核后進(jìn)行統(tǒng)一置辦、配發(fā)。特別狀況如需在外自行購(gòu)置的，應(yīng)由ae項(xiàng)目總監(jiān)向綜合管理部另外申請(qǐng)，經(jīng)營(yíng)運(yùn)總監(jiān)核批，方可由ae項(xiàng)目管理組自行購(gòu)置。各單體工程項(xiàng)目相應(yīng)發(fā)生的相關(guān)辦公用品費(fèi)用，綜合管理部核辦后，提交財(cái)務(wù)部計(jì)入公司管理成本。其他辦公用品管理按公司《綜合管理系統(tǒng)之辦公用品管理?xiàng)l例》執(zhí)行。

3、交通車輛費(fèi)用是指在各單體工程項(xiàng)目施工期間ae項(xiàng)目管理小組所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用，主要包括：市內(nèi)交通費(fèi)、油費(fèi)、路橋費(fèi)及修理費(fèi)用等，財(cái)務(wù)部依據(jù)綜合管理部供應(yīng)的車輛統(tǒng)計(jì)費(fèi)用，將此項(xiàng)費(fèi)用計(jì)入各單體項(xiàng)目工程項(xiàng)目之管理成本中。

4、臨時(shí)辦公住宅費(fèi)是指在各單體工程項(xiàng)目施工期間ae項(xiàng)目管理小組所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用，主要包括：辦公設(shè)施、日常用品、房租水電、煤氣等。綜合管理部依據(jù)各單體工程項(xiàng)目的此項(xiàng)預(yù)算及公司資源配置狀況，酌情辦理部分資源購(gòu)置及辦公設(shè)施、日常用品之出入庫(kù)手續(xù)。其中，相應(yīng)發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用以及所產(chǎn)生的房租、水電費(fèi)用由綜合管理部統(tǒng)計(jì)抄報(bào)財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部計(jì)入該該單體工程項(xiàng)目之管理成本；辦公設(shè)施及可回收再利用之日常用品由該單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目總監(jiān)在項(xiàng)目竣工后向綜合管理部辦理入庫(kù)歸還手續(xù)，如有毀損，照價(jià)賠償，相關(guān)費(fèi)用計(jì)入該單體工程項(xiàng)目之管理成本。（各ae項(xiàng)目組管理人員之私人用品不含其中，由各人自行辦理。）其他辦公設(shè)施、設(shè)備管理按《綜合管理系統(tǒng)之辦公設(shè)施、設(shè)備管理?xiàng)l例》執(zhí)行。

5、通訊費(fèi)用是指各單體工程ae項(xiàng)目管理人員除基本通訊補(bǔ)貼外，由各單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)提案、經(jīng)營(yíng)運(yùn)總監(jiān)核批后的工程通訊費(fèi)用補(bǔ)貼。該項(xiàng)費(fèi)用由財(cái)務(wù)部計(jì)入該單體工程項(xiàng)目之管理成本。

6、工作餐費(fèi)是指各單體工程項(xiàng)目施工期間所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用，主要包括：ae項(xiàng)目管理人員工作午餐、工作晚餐、鐘點(diǎn)廚師薪資等費(fèi)用，此項(xiàng)費(fèi)用計(jì)入該單體工程項(xiàng)目之管理成本。

差旅費(fèi)是指工程項(xiàng)目管理小組成員在工程項(xiàng)目地點(diǎn)之外發(fā)生的用于工程項(xiàng)目管理及選購(gòu)事宜的費(fèi)用，由各單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)按各單體工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批后，工程項(xiàng)目小組經(jīng)辦人員供應(yīng)該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)簽字確認(rèn)后的原始憑證進(jìn)行核銷。

各單體工程ae項(xiàng)目管理小組供應(yīng)的相關(guān)原始憑證，須在票據(jù)后詳列發(fā)生時(shí)間、地點(diǎn)、費(fèi)用發(fā)生事由及費(fèi)用相關(guān)人員，由費(fèi)用發(fā)生人按公司財(cái)務(wù)制度辦理報(bào)銷手續(xù)。

工程財(cái)務(wù)管理制度4

第一章財(cái)務(wù)部職責(zé)

公司財(cái)務(wù)部是從事公司財(cái)經(jīng)事務(wù)及資金活動(dòng)的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司的日常財(cái)務(wù)管理、籌資管理和財(cái)務(wù)分析工作，其工作范圍和職責(zé)主要有：

一、負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理工作。詳細(xì)包括：編制公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支方案；審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開(kāi)支；清理催收應(yīng)收款項(xiàng)；辦理日常現(xiàn)金收付、費(fèi)用報(bào)銷、稅費(fèi)交納、銀行票據(jù)結(jié)算；保管庫(kù)存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)；進(jìn)行公司籌資、融資工作；處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。

二、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作。詳細(xì)包括：遵守國(guó)家頒布的財(cái)經(jīng)法規(guī)與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，根據(jù)會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算；編制年度、季度、月份會(huì)計(jì)報(bào)表；根據(jù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)核算科目，設(shè)置明細(xì)賬、分類賬、幫助賬，準(zhǔn)時(shí)記賬、結(jié)賬、對(duì)賬，做到日清月結(jié)、賬賬相符、賬實(shí)相符、賬表相符、賬證相符；管理好會(huì)計(jì)檔案。

三、負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理。包括：設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，掌握成本支出，收集登記匯總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)資料，準(zhǔn)時(shí)、正確地為成本猜測(cè)、掌握、分析供應(yīng)資料；按合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項(xiàng)，協(xié)作項(xiàng)目部做好工程、材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算；完善各項(xiàng)成本幫助帳的設(shè)置，健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。

四、建立經(jīng)濟(jì)核算制度，利用會(huì)計(jì)核算資料，統(tǒng)計(jì)資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，推斷、評(píng)價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策供應(yīng)依據(jù)。

五、進(jìn)行公司內(nèi)部審計(jì)。

其次章項(xiàng)目資金管理

一、總則

1、公司實(shí)行總經(jīng)理一支筆審批制度。任何款項(xiàng)支付均需總經(jīng)理最終審批方能報(bào)銷。

2、財(cái)務(wù)專用章、公司法人章及支票必需分開(kāi)保管。公司法人章由總經(jīng)理指定專人負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。公司業(yè)務(wù)往來(lái)中需要用印時(shí)，應(yīng)由用印申請(qǐng)人在《用印登記簿》上進(jìn)行登記，并由總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人批準(zhǔn)后方能進(jìn)行。外單位用本公司印章時(shí)，均需經(jīng)總經(jīng)理同意并供應(yīng)經(jīng)辦人身份證復(fù)印件。

3、各部門對(duì)外支付時(shí)，需寫明完整的收款人名稱并附合同、清單及其它批準(zhǔn)文件。原則上收款人應(yīng)是發(fā)票開(kāi)具單位。如收款人因特別狀況需要公司予以協(xié)作，將款項(xiàng)支付給第三者的，必需附有收款人的書面通知，書面通知上需加蓋收款人公章、法人章并經(jīng)該單位法定代表人簽字及工程公司總經(jīng)理批準(zhǔn)看法方能進(jìn)行。

4、非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)公司總經(jīng)理書面批準(zhǔn)后方能進(jìn)行，嚴(yán)禁先辦后補(bǔ)手續(xù)。

5、用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必需保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證，如遇特別狀況須經(jīng)公司總經(jīng)理書面批準(zhǔn)方能進(jìn)行。

6、為規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷行為，精確?????核算公司當(dāng)期費(fèi)用發(fā)生額，對(duì)當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用，必需在次月10日前報(bào)銷完畢；超過(guò)10日未超過(guò)30日的，應(yīng)書面說(shuō)明理由并一事一報(bào)一批；超過(guò)30日未報(bào)銷的，視為本人放棄報(bào)銷。

7、費(fèi)用報(bào)銷原則為：誰(shuí)經(jīng)辦，誰(shuí)報(bào)銷，肯定禁止以他人名義報(bào)銷或代為報(bào)銷。

8、公司的全部工作人員在對(duì)外經(jīng)濟(jì)往來(lái)中，均應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線，肯定禁止坐支坐用或挪款他用。

二、工程費(fèi)用審批制度

（一）經(jīng)費(fèi)來(lái)源：

1、墊資項(xiàng)目前期經(jīng)費(fèi)實(shí)行總額掌握，由公司撥付或由其它項(xiàng)目墊付，只能進(jìn)行必需性支出；收到甲方進(jìn)度款后，已支付全部費(fèi)用從進(jìn)度款中扣回。

2、按月進(jìn)度收取工程款的項(xiàng)目，各項(xiàng)支出均從所收取的進(jìn)度款中進(jìn)行，支付的費(fèi)用總額不得超出已收取的進(jìn)度款總額。

3、墊資項(xiàng)目不進(jìn)行必需用途支付或進(jìn)度款工程項(xiàng)目支付累計(jì)金額超過(guò)收取的進(jìn)度款總額的，財(cái)務(wù)部門不得支付。

（二）支付程序

1、人工費(fèi)、機(jī)械費(fèi)（含租賃費(fèi)）支付方案：由工長(zhǎng)上報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理，經(jīng)審批后按最終批準(zhǔn)額支付。支付程序?yàn)椋汗らL(zhǎng)統(tǒng)計(jì)→項(xiàng)目經(jīng)理提出支付方案→預(yù)算部負(fù)責(zé)人審核結(jié)算單→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核→公司總經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)→財(cái)務(wù)部按批準(zhǔn)額度支付。人工費(fèi)實(shí)行借款的，可只填制付款憑證或結(jié)算表，結(jié)算表需單獨(dú)填制，不行多個(gè)工序或與完工工序混合或合并填制。預(yù)付的人工費(fèi)，須填明工序名稱、完工程度、第幾次預(yù)付、累計(jì)已預(yù)付金額。單項(xiàng)工程預(yù)借款時(shí)，須經(jīng)技術(shù)員、施工員、質(zhì)量員、施工工長(zhǎng)、項(xiàng)目經(jīng)理簽留意見(jiàn)；機(jī)械費(fèi)預(yù)借款時(shí)，須經(jīng)安全員、施工工長(zhǎng)、項(xiàng)目經(jīng)理簽留意見(jiàn)。

2、材料費(fèi)不實(shí)行借款，有關(guān)材料費(fèi)用的支付采納支付方案制度。材料方面的支付方案，由材料負(fù)責(zé)人按單個(gè)項(xiàng)目上報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理。各項(xiàng)目經(jīng)理匯總后，填報(bào)統(tǒng)一格式的“工程款支付方案申請(qǐng)表”，由財(cái)務(wù)部審核后交報(bào)總經(jīng)理審批，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部支配支付。支付程序?yàn)椋翰牧线M(jìn)倉(cāng)驗(yàn)收→倉(cāng)庫(kù)記賬→項(xiàng)目經(jīng)理匯總提出支付方案→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核→公司總經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)→財(cái)務(wù)部按批準(zhǔn)額度支付。材料供應(yīng)方須按“工程款支付方案申請(qǐng)表”批復(fù)金額開(kāi)具發(fā)票（附項(xiàng)目部收料單），發(fā)票上須有材料負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目材料員、技術(shù)員、施工工長(zhǎng)、項(xiàng)目經(jīng)理簽字。

3、借款單要求：預(yù)借款時(shí)，須填寫統(tǒng)一格式的借款單，一式兩聯(lián)，第一聯(lián)借款時(shí)交財(cái)務(wù)部作為付款和掛賬依據(jù)；其次聯(lián)留項(xiàng)目經(jīng)理處，作完工結(jié)算時(shí)沖銷借款或核對(duì)依據(jù)。填寫借款單時(shí)須字跡清楚、可辯。

4、周轉(zhuǎn)金制度：工程項(xiàng)目的零星支付實(shí)行周轉(zhuǎn)金制度。周轉(zhuǎn)金僅限于以下人員領(lǐng)用并實(shí)行定額管理。周轉(zhuǎn)金應(yīng)按規(guī)定的使用范圍和開(kāi)支權(quán)限使用，不得轉(zhuǎn)借他人或挪作他用。公司定期、不定期的對(duì)周轉(zhuǎn)金進(jìn)行清查盤點(diǎn)，實(shí)行月末對(duì)賬。

（1）項(xiàng)目經(jīng)理周轉(zhuǎn)金2萬(wàn)元，用于支付日常開(kāi)支；

（2）材料負(fù)責(zé)人周轉(zhuǎn)金3萬(wàn)元，用于0。5—1。0萬(wàn)元以內(nèi)零星材料支出；

（3）項(xiàng)目部材料員周轉(zhuǎn)金1萬(wàn)元，用于0。5萬(wàn)元以下零星材料支出。

四周金范圍內(nèi)的支付按本章規(guī)定報(bào)銷時(shí)限及程序，由公司總經(jīng)理審批后報(bào)銷。

5、分包項(xiàng)目：分包的單項(xiàng)工程完工后，由各項(xiàng)目部技術(shù)員負(fù)責(zé)結(jié)算，施工員、質(zhì)量員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收復(fù)核，項(xiàng)目副經(jīng)理復(fù)核后，交項(xiàng)目經(jīng)理，待整體工程完工后，由項(xiàng)目經(jīng)理統(tǒng)一整理，按支付方案程序支付。分包的單項(xiàng)工程，分包人須在“單項(xiàng)工程結(jié)算單”領(lǐng)款人處簽字確認(rèn)工程價(jià)款，并出具總價(jià)款票據(jù)。

第三章成本管理

一、材料選購(gòu)

1、公司的材料選購(gòu)由材料供應(yīng)部門全面負(fù)責(zé)。

2、材料供應(yīng)部門在選購(gòu)材料時(shí)，應(yīng)首先依據(jù)生產(chǎn)需要填制選購(gòu)預(yù)算單，注明選購(gòu)材料名稱、數(shù)量、用途、申請(qǐng)金額，經(jīng)部門主管（項(xiàng)目經(jīng)理）同意、總經(jīng)理批準(zhǔn)，可到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。

3、選購(gòu)人員要依據(jù)選購(gòu)內(nèi)容填制選購(gòu)明細(xì)表，屬農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)的要同時(shí)取得對(duì)方身份證復(fù)印件及村委會(huì)證明信一并交回選購(gòu)內(nèi)勤保管，沒(méi)有取得對(duì)方身份證復(fù)印件的財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。

4、選購(gòu)必需簽訂書面的材料買賣合同，無(wú)合同的，不予報(bào)銷，嚴(yán)禁采納先進(jìn)材料后補(bǔ)合同的形式選購(gòu)，如有發(fā)覺(jué)，將對(duì)相關(guān)人員及部門主管重罰。

二、材料入庫(kù)

1、各材料庫(kù)房必需建立、健全材料賬務(wù)，嚴(yán)格執(zhí)行材料出入庫(kù)制度，做到賬物相符，賬賬相符。

2、選購(gòu)人員憑選購(gòu)明細(xì)表辦理材料入庫(kù)手續(xù)，由公司倉(cāng)庫(kù)管理員和材料會(huì)計(jì)共同驗(yàn)收后（主要材料要通過(guò)公司質(zhì)檢員驗(yàn)收）辦理入庫(kù)手續(xù)。

3、對(duì)于所購(gòu)材料，庫(kù)房管理人員須仔細(xì)清點(diǎn)、驗(yàn)收所購(gòu)材料，核對(duì)品名、數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)無(wú)誤后，填制四聯(lián)式入庫(kù)單，入庫(kù)單須有兩人簽字（庫(kù)管、項(xiàng)目材料員）并加蓋驗(yàn)收章。入庫(kù)單第一聯(lián)存根倉(cāng)庫(kù)留存登記臺(tái)帳，其次聯(lián)交財(cái)務(wù)，第三聯(lián)結(jié)算聯(lián)給對(duì)方作為在財(cái)務(wù)支款依據(jù)（要有總經(jīng)理簽字），第四聯(lián)驗(yàn)收聯(lián)作為材料會(huì)計(jì)入帳憑證。

三、材料領(lǐng)用

全部材料的領(lǐng)用，必需填“材料方案領(lǐng)用表”，“材料方案領(lǐng)用表”須經(jīng)技術(shù)員、項(xiàng)目副經(jīng)理或項(xiàng)目經(jīng)理同意簽字后，庫(kù)管員方可發(fā)料，領(lǐng)用人在領(lǐng)料單（出庫(kù)單）上須簽字確認(rèn)。

四、材料管理

1、每月月末庫(kù)管員依據(jù)收料單（入庫(kù)單）、領(lǐng)料單（出庫(kù)單），對(duì)當(dāng)月收、領(lǐng)料數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總，準(zhǔn)時(shí)編制一式三聯(lián)收、領(lǐng)料狀況匯總表，一聯(lián)由庫(kù)管員留存、一聯(lián)報(bào)公司財(cái)務(wù)部做賬、一聯(lián)交項(xiàng)目經(jīng)理備案。給財(cái)務(wù)部的報(bào)表必需于次月的3號(hào)前上報(bào)。

2、公司每半年組織人員對(duì)庫(kù)管員所管理的材料進(jìn)行盤點(diǎn)，對(duì)盤虧的材料由庫(kù)管員說(shuō)明緣由，超過(guò)規(guī)定損耗的從庫(kù)管員工資中補(bǔ)足。

3、公司每年依據(jù)各項(xiàng)目庫(kù)管員的盤虧、盤盈和平常報(bào)表的上報(bào)質(zhì)量狀況進(jìn)行評(píng)比，對(duì)第一名進(jìn)行嘉獎(jiǎng)，倒數(shù)第一名進(jìn)行懲罰。（注：周轉(zhuǎn)性材料的領(lǐng)購(gòu)比照以上執(zhí)行）

4、庫(kù)房管理人員應(yīng)仔細(xì)清點(diǎn)收到的租賃材料，與機(jī)械租賃公司做好交接手續(xù)；退還租賃材料時(shí)，退還機(jī)械租賃公司，與機(jī)械租賃公司做好退還手續(xù)；退到其他項(xiàng)目部的'，與其他項(xiàng)目部做好交接手續(xù)；退還時(shí)未做手續(xù)的，視作材料在本項(xiàng)目部丟失。

五、成本管理職能分工

1、公司預(yù)算部主要負(fù)責(zé)工程造價(jià)的猜測(cè)及審核，工程招投標(biāo)文件的編制，工程決算的審定或托付外部造價(jià)詢問(wèn)機(jī)構(gòu)編制招投標(biāo)文件時(shí)的外聯(lián)。

2、材料供應(yīng)部門負(fù)責(zé)組織工程設(shè)備材料的選購(gòu)供應(yīng)及合同談判工作，對(duì)已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進(jìn)行選購(gòu)，確保設(shè)備、材料準(zhǔn)時(shí)供應(yīng)；樂(lè)觀進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)工作，建立市場(chǎng)價(jià)格詢價(jià)登記薄，記錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料。

3、財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體掌握工作。參加有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，準(zhǔn)時(shí)精確?????了解公司各項(xiàng)工程成本的構(gòu)成及用款方案。負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作，參加工程造價(jià)的確定和最終決算的審定工作。

4、工程中間結(jié)算程序。施工單位于每月1到3日，將工程進(jìn)度結(jié)算報(bào)送預(yù)算部審核，預(yù)算部結(jié)合工程施工圖紙，施工進(jìn)度方案以及其他文件資料提出審核看法，并在每月5日前送財(cái)務(wù)部會(huì)簽。財(cái)務(wù)部依據(jù)有關(guān)文件資料，施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來(lái)等狀況，并參考公司財(cái)務(wù)狀況提出付款看法，報(bào)送公司總經(jīng)理審批。

５、工程決算程序。

（1）施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報(bào)預(yù)算部復(fù)核，財(cái)務(wù)部會(huì)簽。

（2）財(cái)務(wù)部依據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證，合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

（3）大工程辦理決算時(shí)，應(yīng)由公司總經(jīng)理牽頭，由工程項(xiàng)目部、預(yù)算部、財(cái)務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組，進(jìn)行專項(xiàng)工程決算。

第四章合同管理

一、對(duì)外經(jīng)濟(jì)往來(lái)中，涉及工程施工、勞務(wù)分包、專業(yè)分包、物資設(shè)備選購(gòu)供應(yīng)等，均應(yīng)簽訂書面合同書。嚴(yán)禁口頭協(xié)議和非正規(guī)書面合同形式。未簽訂合同書的，財(cái)務(wù)部不予付款。

二、公司各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本部門的合同管理工作，并應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)詳細(xì)工作。

三、簽訂合同時(shí)，洽談權(quán)、審查權(quán)、批準(zhǔn)權(quán)應(yīng)相對(duì)獨(dú)立、相互制約。經(jīng)辦人、審查人、批準(zhǔn)人各司其職，分工負(fù)責(zé)。任何合同均需經(jīng)過(guò)評(píng)審程序評(píng)審后，方可批準(zhǔn)簽訂。

四、經(jīng)辦人應(yīng)于合同簽訂前，驗(yàn)證對(duì)方當(dāng)事人有效證件，驗(yàn)明主體資格，了解其資信狀況，審查對(duì)方經(jīng)辦人代理權(quán)限，審查對(duì)方供應(yīng)資料的真實(shí)性與合法性。

五、屬投標(biāo)中標(biāo)的項(xiàng)目，經(jīng)辦人要召集有關(guān)部門共同審查業(yè)主招標(biāo)文件，確定公司投標(biāo)書主要條款。

六、公司對(duì)外簽訂的合同，有格式文本的，應(yīng)使用格式文本簽約；與建設(shè)單位簽訂的建設(shè)工程施工合同，原則上采納GF－1999－0201版本。不具備上述條件的，也必需采納合同書形式，全部合同均應(yīng)商定以加蓋公司合同專用章為合同成立要件。

七、公司全部工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證、承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由公司法定代表人簽署或授權(quán)托付人持授權(quán)托付書簽署，一事一授權(quán)。

八、加蓋公司合同專用章時(shí)，應(yīng)首先由公司總經(jīng)理或總經(jīng)理的授權(quán)人持授權(quán)書簽署看法，然后由合同章的管理人再依據(jù)簽留意見(jiàn)，打算是否在合同文本上加蓋合同專用章，蓋章時(shí)應(yīng)做好登記。

九、公司與甲方簽訂施工合同或項(xiàng)目部與分包單位簽訂單項(xiàng)工程勞務(wù)分包合同，或項(xiàng)目部與材料供應(yīng)單位簽訂材料供應(yīng)合同后，應(yīng)于5日內(nèi)向財(cái)務(wù)部提交合同副本1份。（包括電子版）

十、合同依法簽訂后，即具有法律約束力。各項(xiàng)目部必需仔細(xì)履行合同，維護(hù)公司信譽(yù)。對(duì)履行過(guò)程中對(duì)方當(dāng)事人的違約行為，項(xiàng)目部應(yīng)馬上查明狀況，仔細(xì)、穩(wěn)妥收集證據(jù)，準(zhǔn)時(shí)、合理、精確?????向?qū)Ψ教岢鏊髻r報(bào)告。

十一、對(duì)嚴(yán)峻損害公司利益的下列行為，公司將追究有關(guān)人員的責(zé)任，并要求其擔(dān)當(dāng)全部損失：

1、合同簽訂、履行過(guò)程中收受賄賂，與他人惡意串通，出賣公司利益；

2、合同簽訂、履行過(guò)程中，玩忽職守，導(dǎo)致公司患病巨大經(jīng)濟(jì)損失；

3、其他有意違反本管理制度的行為。

第五章聯(lián)營(yíng)項(xiàng)目管理制度

一、聯(lián)營(yíng)工程簽訂聯(lián)營(yíng)協(xié)議、施工合同后，經(jīng)辦人應(yīng)于5日內(nèi)將合同副本提交公司財(cái)務(wù)部副本。

二、聯(lián)營(yíng)單位工程款到公司賬戶后，聯(lián)營(yíng)單位須供應(yīng)本次工程價(jià)款50%的原材料選購(gòu)稅務(wù)發(fā)票，并開(kāi)具工程款收據(jù)，并由經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)部依據(jù)聯(lián)營(yíng)協(xié)議扣除管理費(fèi)等款項(xiàng)后，方可支付聯(lián)營(yíng)單位工程款。

三、聯(lián)營(yíng)管理費(fèi)必需按規(guī)定收取，未經(jīng)總經(jīng)理同意，任何人無(wú)權(quán)少收或不收管理費(fèi)。

工程財(cái)務(wù)管理制度5

為規(guī)范西安大明宮東郊項(xiàng)目的工程財(cái)務(wù)管理，保證我公司工程項(xiàng)目的順當(dāng)進(jìn)行，現(xiàn)依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、財(cái)政部《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》和我公司的實(shí)際狀況，特制定如下管理方法。

一、合理使用項(xiàng)目資金

1．仔細(xì)貫徹執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制；

2．嚴(yán)格監(jiān)督項(xiàng)目資金的使用狀況，對(duì)資金來(lái)源、投資使用和資金完成三個(gè)階段，仔細(xì)做好日常的會(huì)計(jì)核算。做到手續(xù)完備、內(nèi)容充實(shí)、數(shù)字真實(shí)精確?????、帳目清晰、按期報(bào)帳；

3．嚴(yán)格履行審批手續(xù)，項(xiàng)目資金必需按規(guī)定程序由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽批后方能使用；

4．項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員必需嚴(yán)格執(zhí)行公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，保證項(xiàng)目資金的完整與安全；

5．嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度，仔細(xì)填制會(huì)計(jì)憑證，準(zhǔn)時(shí)編制并報(bào)送各類會(huì)計(jì)報(bào)表，做到數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整；

6．仔細(xì)審核原始憑證，對(duì)違反制度規(guī)定，不真實(shí)和不符合基建開(kāi)支范圍與標(biāo)準(zhǔn)的票據(jù)拒絕報(bào)賬；

7．發(fā)覺(jué)下列任何一種狀況時(shí)，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理工程款支付手續(xù)：

①收款單位與合同簽證單位名稱不全都，或缺少必要的法律授權(quán)手續(xù)的；

②未按合同規(guī)定超工程進(jìn)度或超工程造價(jià)付款的；

③工程施工或驗(yàn)收中發(fā)覺(jué)有較大質(zhì)量問(wèn)題的；

④無(wú)工程部“修理合格證明單”而要求支付質(zhì)保金的；

⑤未辦理項(xiàng)目部工程付款會(huì)簽單，由施工單位人員直接到財(cái)務(wù)處辦理工程款支付手續(xù)的。

二、加強(qiáng)支票的管理

1．凡因工作需要領(lǐng)取支票者，首先填制借款單，寫清日期、用途、金額，按規(guī)定的審批程序批準(zhǔn)后出納方可簽發(fā)，簽發(fā)支票必需字跡工整清晰、不得涂改；

2．基建工程款項(xiàng)開(kāi)支一律按合同執(zhí)行，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后支付；工程變更部分的開(kāi)支嚴(yán)格按變更程序?qū)徟?/p>

3．支付支票后需盡快報(bào)賬，一般不超過(guò)十天，外出人員不得超過(guò)十五天，如到期不能報(bào)賬要追究經(jīng)辦人員的責(zé)任，在未處理完畢之前不得再行支用；

4．如發(fā)生支票遺失現(xiàn)象，應(yīng)馬上通知財(cái)務(wù)部門并同時(shí)辦理登報(bào)聲明作廢等事宜。如不報(bào)告后果由丟失者自負(fù)。

三、規(guī)范工程款的支付程序

1．各項(xiàng)工程開(kāi)工前需將經(jīng)簽章的合同、協(xié)議交財(cái)務(wù)部門存檔（包括臨時(shí)工程）。（無(wú)預(yù)算、）無(wú)合同、無(wú)協(xié)議、（無(wú)審計(jì)部門審計(jì)狀況）的項(xiàng)目，財(cái)務(wù)部一律不得支付工程款和辦理工程結(jié)算；

2．工程款審批程序

（1）由施工單位供應(yīng)工程形象進(jìn)度；

（2）依據(jù)工程形象進(jìn)度，由施工單位提出付款申請(qǐng)（加蓋公章）及工程發(fā)票，再由監(jiān)理公司、工程部經(jīng)理，預(yù)算工程師及總工程師簽章；

（3）工程款由項(xiàng)目部工程部負(fù)責(zé)經(jīng)辦，工程預(yù)算人員負(fù)責(zé)工程款支付，填制資金支付憑證，根據(jù)審批權(quán)限經(jīng)部門主管、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總工程師、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、主管副總裁或總裁簽字批準(zhǔn)；

（4）財(cái)務(wù)人員依據(jù)上述審批程序?qū)徍藷o(wú)誤后，方可辦理工程款支付手續(xù)；

（5）加強(qiáng)對(duì)往來(lái)賬款的核算與管理，按單位和個(gè)人設(shè)置明細(xì)賬，常常核對(duì)、準(zhǔn)時(shí)清理結(jié)賬，特殊是竣工項(xiàng)目與施工單位往來(lái)賬款的清理，要嚴(yán)格根據(jù)施工合同及工程決算進(jìn)行結(jié)賬，竣工驗(yàn)收合格決算時(shí)，按合同商定預(yù)留工程結(jié)算款作為保證金。質(zhì)保期滿后經(jīng)使用部門認(rèn)定工程無(wú)質(zhì)量問(wèn)題或其它問(wèn)題后再支付施工單位保證金；

（6）加強(qiáng)對(duì)材料、設(shè)備款的核算與管理，建立原材料收發(fā)制度和財(cái)產(chǎn)清查制度，了解基建工程預(yù)算定額，熟識(shí)材料預(yù)算價(jià)格，隨時(shí)把握材料市場(chǎng)價(jià)格變化，幫助有關(guān)部門共同把好購(gòu)貨合同關(guān)及材料設(shè)備選購(gòu)關(guān)。仔細(xì)審核材料出入庫(kù)單和匯總表，材料選購(gòu)要有嚴(yán)格的.驗(yàn)收制度，材料驗(yàn)收單必需有交貨人，驗(yàn)收人，材料主管和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的簽字，選購(gòu)數(shù)量和單價(jià)應(yīng)與選購(gòu)合同全都；

（7）征地、報(bào)建、勘察、設(shè)計(jì)費(fèi)用的款項(xiàng)支付工作，由工程部門依據(jù)進(jìn)度按合同辦理。

四、嚴(yán)格基建工程合同管理

1．財(cái)務(wù)部門須參加工程合同的審訂和修改補(bǔ)充工作，對(duì)合同中有關(guān)財(cái)務(wù)內(nèi)容的商定和規(guī)章負(fù)責(zé)審查；

2．財(cái)務(wù)人員須熟識(shí)工程合同的各項(xiàng)條款；

3．嚴(yán)格按合同辦事；

4．簽訂施工合同必需遵守國(guó)家《經(jīng)濟(jì)合同法》等法律法規(guī)；

5．合同的簽訂必需按公司有關(guān)規(guī)定、程序進(jìn)行。

五、加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員管理

1、財(cái)務(wù)工作必需親密聯(lián)系基建工作實(shí)際，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理對(duì)基建工程質(zhì)與量的有效掌握；

2、財(cái)務(wù)人員要增加服務(wù)意識(shí)和現(xiàn)場(chǎng)意識(shí)，了解施工現(xiàn)場(chǎng)、把握工程進(jìn)度、工程質(zhì)量、工程變更、材料替換及各種與項(xiàng)目財(cái)務(wù)有關(guān)的資料和實(shí)際狀況，力爭(zhēng)做到跟蹤到位，服務(wù)到位，管理到位，掌握到位，削減損失和鋪張，提高投資效益。（事前、事中、事后監(jiān)督，各盡職守，保證基本建設(shè)工程財(cái)務(wù)管理工作有序地進(jìn)行。）

六、財(cái)務(wù)部門的管理職責(zé)

1．負(fù)責(zé)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的工程預(yù)決（結(jié)）算進(jìn)行審查，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)、竣工驗(yàn)收以及財(cái)務(wù)決算審批全過(guò)程的財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)施財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督。對(duì)基本建設(shè)財(cái)務(wù)活動(dòng)負(fù)管理責(zé)任；

2．對(duì)需要簽訂的《工程施工合同》、《工程設(shè)計(jì)合同》、《工程勘察合同》等負(fù)責(zé)保管及相關(guān)審核職責(zé)。

七、本規(guī)定解釋權(quán)歸東郊項(xiàng)目財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)（執(zhí)行，由總經(jīng)理批準(zhǔn)頒行）。

本制度于20xx年月日開(kāi)頭執(zhí)行。

工程財(cái)務(wù)管理制度6

1、嚴(yán)格遵守國(guó)家的財(cái)務(wù)法規(guī)，財(cái)政紀(jì)律，方針政策和企業(yè)管理制度。

2、遵守公司財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)守財(cái)務(wù)機(jī)密，不得隨便泄密，泄密者賜予1000元罰款，嚴(yán)峻者開(kāi)除。

3、對(duì)每月發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)要準(zhǔn)時(shí)結(jié)帳、記帳，做到帳證、帳表、賬物、帳款相符。

4、總帳會(huì)計(jì)必需每月一次同建設(shè)方、總包方和協(xié)作單位結(jié)清全部材料、資金往來(lái)帳，防止串戶，不要影響要款，如耽擱要款，每次罰300元。留意保管好原始帳本。

5、幫助會(huì)計(jì)要月月對(duì)清職工往來(lái)帳，防止串戶，如消失漏帳，其全數(shù)金額由幫助會(huì)計(jì)自己賠償。

6、公司只設(shè)一本總帳，項(xiàng)目部不再設(shè)立分帳，全部票據(jù)均有總經(jīng)理一支筆審批報(bào)支，其余任何人簽字僅作證明，證明人不能在審批欄簽字。職工借款由各項(xiàng)目部經(jīng)理審批簽字，500元以上借款征得總經(jīng)理同意。

7、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)要重點(diǎn)抓好要款，隨時(shí)把握正確的經(jīng)濟(jì)收入狀況，材料費(fèi)支出、應(yīng)收工程款數(shù)據(jù)，準(zhǔn)時(shí)的按合同規(guī)定回收工程款，確保公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

8、財(cái)務(wù)人員要記好帳、管好錢、用好錢，資金金額掌握在肯定范圍內(nèi)，不允許長(zhǎng)期巨款宕帳。職工借款掌握在200元內(nèi)，管理人員掌握在500元內(nèi)，一年中不得超過(guò)三次，特別狀況由總經(jīng)理批準(zhǔn)。如借款超支造成集體損失，由審批人賠償。

9、對(duì)于全部分包工程款只能先付70%，其余部分要由總經(jīng)理同意后才能付款。假如未按規(guī)定擅自付出分包工程款，造成損失由付款人和準(zhǔn)付人賠償20%。

10、材料會(huì)計(jì)要仔細(xì)嚴(yán)格把好材料進(jìn)出、材料積存和材料消耗關(guān)。因資金緊缺，對(duì)材料已驗(yàn)收入庫(kù)但貨款未付的，應(yīng)依據(jù)收料單、合同或協(xié)議，分單位、分類別每月30日?qǐng)?bào)財(cái)務(wù)科。假如材料進(jìn)出帳不符，每次罰款200元；材料積存不報(bào)而連續(xù)選購(gòu)的，發(fā)覺(jué)一次罰200元，并追究責(zé)任。

11、材料會(huì)計(jì)每月匯總干部職工出勤、獎(jiǎng)分，包括職工工傷出勤并張榜公布。

12、財(cái)務(wù)上對(duì)于交來(lái)的各種內(nèi)部罰款，有關(guān)分?jǐn)傎M(fèi)、擔(dān)保金、賠償費(fèi)和其它應(yīng)扣款，都得一筆不漏地扣除歸戶，如發(fā)覺(jué)遺漏由記帳人賠償。

13、成本考核會(huì)計(jì)，每月必需準(zhǔn)時(shí)做好低成本考核，數(shù)據(jù)要正確，數(shù)據(jù)不正確罰100元，不按要求弄虛作假者罰款200元。

14、工地廢鋼筋收入及其他收入，一律交公司財(cái)務(wù)入帳。各項(xiàng)目部不準(zhǔn)以任何借口用轉(zhuǎn)帳支票套取現(xiàn)金，一經(jīng)發(fā)覺(jué)罰責(zé)任人1000元并追究相應(yīng)法律責(zé)任。

15、財(cái)務(wù)上要對(duì)有關(guān)人員的備用金準(zhǔn)時(shí)供應(yīng)，保證各項(xiàng)工作的正常進(jìn)行，但是領(lǐng)用者應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)時(shí)結(jié)帳，假如發(fā)覺(jué)三個(gè)月不結(jié)帳，罰領(lǐng)款數(shù)額的10%。

16、從20xx年元月以后各項(xiàng)目部必需把電纜、電線和固定資產(chǎn)一樣編號(hào)列入臺(tái)帳。還有臨設(shè)用材中，50元至200元的`低值易耗品也要列入名細(xì)并加強(qiáng)管理。

17、干部職工領(lǐng)藥品，一律記帳到戶，醫(yī)藥費(fèi)包使用，每天按0。5元計(jì)算。工傷人員去醫(yī)院治療，除住院外，醫(yī)院配藥的處方一律帶回工地并由公司醫(yī)生賜予配藥。

18、材料付款由項(xiàng)目經(jīng)理、技術(shù)、質(zhì)量、材料、預(yù)算、倉(cāng)庫(kù)分別簽字。分包工程付款由項(xiàng)目經(jīng)理、施工員、質(zhì)量、安全、預(yù)算、公司經(jīng)理簽字，違反制度未簽字付款的，罰責(zé)任人1000元并追究相應(yīng)法律責(zé)任。

工程財(cái)務(wù)管理制度7

為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范項(xiàng)目部財(cái)務(wù)日常管理工作，強(qiáng)化項(xiàng)目成本管理，削減鋪張鋪張和一切不必要的開(kāi)支，以最終達(dá)到降低成本，提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大公司經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨，結(jié)合公司實(shí)際狀況，制定本制度。

一、選購(gòu)原材料、購(gòu)買機(jī)具、零星材料的規(guī)定及工作流程

1、材料部依據(jù)預(yù)算部預(yù)算該工程項(xiàng)目的工程用料，做好材料的供應(yīng)方案，依據(jù)工程進(jìn)度編制材料用量方案表，進(jìn)行選購(gòu)供應(yīng)，保證工程項(xiàng)目施工正常運(yùn)行。

2、大宗材料選購(gòu)：選購(gòu)員至少供應(yīng)三家供應(yīng)商或廠家，同一材料、同一型號(hào)規(guī)格、各自價(jià)格、聯(lián)系電話、聯(lián)系人，依據(jù)市場(chǎng)調(diào)查的狀況填寫一份項(xiàng)A《項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)材料選購(gòu)市場(chǎng)詢價(jià)表》（見(jiàn)附表）報(bào)總經(jīng)理審批，確認(rèn)選擇廠家或供應(yīng)商、產(chǎn)品型號(hào)規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)后，由材料申請(qǐng)人填寫項(xiàng)A《材料設(shè)備選購(gòu)表》（見(jiàn)附表）報(bào)申請(qǐng)人→預(yù)結(jié)算員→項(xiàng)目經(jīng)理→經(jīng)營(yíng)預(yù)算部經(jīng)理→副總經(jīng)理→總經(jīng)理審批核準(zhǔn)后，由經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)與廠家或供應(yīng)商簽訂購(gòu)銷合同，依據(jù)購(gòu)銷合同的付款方式、付款比例，由選購(gòu)員填寫（項(xiàng)）A《工程材料款借支申請(qǐng)表》（見(jiàn)附表）申請(qǐng)付款，其審批程序按其次條公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度的（二）工程材料貨款支付審批流程進(jìn)行，選購(gòu)員必需要求供貨方供應(yīng)合法有效的材料發(fā)票、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說(shuō)明書及保修卡等資料。

3、零星材料的購(gòu)買：如工程項(xiàng)目急需使用零星材料，無(wú)法批量選購(gòu)，且一次選購(gòu)20xx元以下的，必需由公司指定2人同時(shí)進(jìn)行就近選購(gòu)。

4、選購(gòu)人員辦理報(bào)銷時(shí)：必需憑材料管理員開(kāi)具材料入庫(kù)單、購(gòu)貨發(fā)票、購(gòu)貨單位的送貨清單，按公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度辦理報(bào)銷手續(xù)。

二、施工現(xiàn)場(chǎng)材料管理規(guī)定及工作流程

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