談銀行貸款存在的主要問(wèn)題和不正確的信貸思維

談銀行貸款存在的主要問(wèn)題和不正確的信貸思維文章標(biāo)題：談銀行貸款存在的主要問(wèn)題和不正確的信貸思維[內(nèi)容摘要]貸款詐騙大多源于銀行的不良放貸，發(fā)生貸款詐騙只是銀行不良貸款的終極表現(xiàn)，而更多的問(wèn)題是商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)集中反映為貸款質(zhì)量差，不良貸款比率居高不下。不正確的信貸思維正在日益成為不良貸款滋生的主要誘因，涉及信貸決策、貸后管理、企業(yè)財(cái)務(wù)分析等各方面，成為當(dāng)前乃至今后不良貸款形成的主要因素。本文結(jié)合財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的有關(guān)知識(shí)分析了不正確的貸款思維以及提出了防止不良資產(chǎn)形成的防范對(duì)策。[關(guān)鍵詞]銀行貸款主要問(wèn)題不正確思維實(shí)踐中，貸款詐騙案屢屢發(fā)生，給銀行造成了巨大的損失，貸款詐騙大多源于銀行的不良放貸，發(fā)生貸款詐騙只是銀行不良貸款的終極表現(xiàn)，而更多的問(wèn)題是商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)集中反映為貸款質(zhì)量差，不良貸款比率居高不下。目前，幾大國(guó)有商業(yè)銀行這一比例平均高達(dá)兩位數(shù)，嚴(yán)重影響了商業(yè)銀行的正常運(yùn)行，給銀行和人民財(cái)產(chǎn)造成重大損失，造成這種局面的原因是多方面的。新時(shí)期公安機(jī)關(guān)經(jīng)偵部門發(fā)揮有三大職能，“打擊，服務(wù)，參謀”，除了打擊貸款詐騙保護(hù)銀行利益，公安機(jī)關(guān)經(jīng)偵部門從參謀和服務(wù)的角度也要提醒銀行要防止不良貸款的形成。一、當(dāng)前銀行貸款存在的主要問(wèn)題及原因1、商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度不完善，管理薄弱。如，銀行信貸管理不善導(dǎo)致違規(guī)發(fā)放貸款；違規(guī)向無(wú)資本金或不具備貸款條件的企業(yè)發(fā)放貸款；違法向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；違規(guī)向銀行“三產(chǎn)”發(fā)放貸款；貸款擔(dān)保出現(xiàn)漏洞導(dǎo)致貸款被詐騙；貸款抵押不規(guī)范；貸前審查不嚴(yán)，貸后管理松懈等等問(wèn)題。銀行貸款項(xiàng)目沒有認(rèn)真進(jìn)行審核，有的未按照規(guī)定的程序?qū)彶?，有的?duì)還貸能力調(diào)查了解不夠，有的片面追求放貸指標(biāo)，以致造成貸款失誤。有的銀行發(fā)放“人情”貸款，明知貸款效益不理想，但因種種原因，還是給予貸款。2、貸款過(guò)度集中，結(jié)構(gòu)不合理。如，銀行對(duì)單一客戶授信額度過(guò)高，未能有效控制關(guān)聯(lián)企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)等，這一點(diǎn)信用社尤為突出。3、借款企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理不善等因素導(dǎo)致貸款難以收回。企業(yè)經(jīng)營(yíng)不當(dāng)，內(nèi)部管理不善，勞動(dòng)生產(chǎn)率低下，在激烈的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)中處于劣勢(shì)，造成貸款項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益低下。4、宏觀政策調(diào)整和市場(chǎng)環(huán)境變化因素導(dǎo)致貸款損失。銀行和企業(yè)借貸款后貸款項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益隨著市場(chǎng)供求等客觀情況的變化，造成產(chǎn)品銷路不暢，使貸款未能達(dá)到預(yù)計(jì)的效果。5、社會(huì)信用制度不健全，借貸人逃廢銀行債務(wù)比較嚴(yán)重，更有違法犯罪分子利用銀行貸款管理中存在的漏洞，與銀行內(nèi)部人員相勾結(jié)，惡意騙取貸款資金，侵吞國(guó)有資產(chǎn)。如，近年出現(xiàn)的“虛假按揭”貸款、虛假貸款、弄虛作假違規(guī)票據(jù)貼現(xiàn)等問(wèn)題。有的企業(yè)惡意貸款，企業(yè)有的利用改制將銀行貸款轉(zhuǎn)移，有的蓄意向銀行騙取貸款而逃匿，有的甚至與銀行工作人員內(nèi)外勾結(jié)聯(lián)手騙貸逃廢。6、地方政府干預(yù)。有的地方政府為了一方的利益，或是為了搞政績(jī)工程、形象工程，不顧實(shí)際情況，以行政長(zhǎng)官意志要求銀行放貸，最終造成虧損，還貸困難。7、不正確的信貸思維。本文第二部分重點(diǎn)分析不正確的信貸思維在造成不良貸款居高不下的作用。二、不正確的信貸思維是造成不良貸款比例居高不下的重要原因事物的變化是內(nèi)因外因共同作用的結(jié)果，內(nèi)因是根本，外因是條件。銀行不良貸款比例居高不下有諸多外部因素，但最主要的原因還是銀行自身的因素，其中不正確的信貸思維成為不良貸款比例居高不下的源頭。商業(yè)銀行在由專業(yè)銀行向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌的過(guò)程中，樹立正確的信貸思維至關(guān)重要的，因?yàn)椴徽_的信貸思維正在日益成為不良貸款滋生的主要誘因。在日常信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管中，許多信貸經(jīng)營(yíng)管理人員常有一些習(xí)慣性思維方法和做法，涉及信貸決策、貸后管理、企業(yè)財(cái)務(wù)分析等各方面，這些習(xí)慣思維帶有一定的普遍性和隱蔽性，正逐漸取代過(guò)去圍繞規(guī)模放款、越權(quán)審批、行政干預(yù)、賬外經(jīng)營(yíng)等顯性問(wèn)題，已成為當(dāng)前乃至今后不良貸款形成的主要因素。1、信貸決策的思維誤區(qū)信貸決策是銀行信貸管理最為關(guān)鍵的環(huán)節(jié)。正確的決策方法是根據(jù)國(guó)家有關(guān)政策法規(guī)，從銀行利益出發(fā)，在立足于對(duì)借款人的償還能力準(zhǔn)確判斷的前提下審查信貸業(yè)務(wù)的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)和商業(yè)可行性，分析其主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定防范措施，依據(jù)該筆信貸業(yè)務(wù)預(yù)計(jì)給銀行帶來(lái)的效益和風(fēng)險(xiǎn)決定是否批準(zhǔn)該筆信貸業(yè)務(wù)。決策依據(jù)的核心是借款人的償債能力分析，而擔(dān)保抵押是規(guī)避和防范信貸業(yè)務(wù)固有風(fēng)險(xiǎn)的措施之一，相關(guān)效益則是貸款的效果，這二者均不應(yīng)成為貸款與否的充分條件，其他因素更不應(yīng)成為決策的依據(jù)。但在信貸決策實(shí)踐中，以下思維方式卻有一定的普遍性。（1）有擔(dān)保的就