信用管理服務(wù)

第一章信用管理服務(wù)行業(yè)概述

一、信用管理服務(wù)行業(yè)的范圍現(xiàn)代廣義的信用管理服務(wù)行業(yè)分兩類八個分支。一類是征信產(chǎn)品生產(chǎn)類行業(yè)，之下設(shè)四個分支：企業(yè)資信調(diào)查、消費者個人信用調(diào)查、資信評級、財產(chǎn)征信(資產(chǎn)調(diào)查和評估)，這類行業(yè)均屬于征信范疇，在此范圍內(nèi)的專業(yè)企業(yè)大多是征信產(chǎn)品的制造商。另一類是信用管理服務(wù)行業(yè)，下設(shè)四個分支：商賬追收、保理、信用保險、信用管理顧問。屬于此范圍的企業(yè)不生產(chǎn)征信產(chǎn)品，而是以征信產(chǎn)品的組合為基礎(chǔ)，向客戶提供信用管理類服務(wù)，同時也開發(fā)信用管理專業(yè)軟件。加快建設(shè)我國的信用管理服務(wù)行業(yè)我國的信用管理服務(wù)機構(gòu)正式起步時間很晚，是在1992年中國市場經(jīng)濟建設(shè)正式邁開步伐以后，信用管理服務(wù)機構(gòu)才相繼產(chǎn)生。在經(jīng)歷了十多年的發(fā)展之后，許多信用管理服務(wù)機構(gòu)開始徘徊在發(fā)展的瓶頸中，對自身的經(jīng)濟定位和服務(wù)內(nèi)容出現(xiàn)極大的分歧。目前，我國雖然也有一些為企業(yè)提供信用管理服務(wù)的市場運作機構(gòu)和信用產(chǎn)品，但不僅市場規(guī)模很小，而且市場上存在著嚴(yán)重的供需雙重不足的局面，與現(xiàn)代意義上的信用管理服務(wù)機構(gòu)還相距甚遠。因此，促進信用管理服務(wù)行業(yè)的更快發(fā)展是當(dāng)務(wù)之急。加快建設(shè)我國的信用管理服務(wù)行業(yè)(一)明確政府職能(二)引入市場機制(三)培育市場需求(四)培養(yǎng)專業(yè)人才第二章征信機構(gòu)及其產(chǎn)品和服務(wù)一、征信與征信機構(gòu)概述根據(jù)信用管理理論，征信的基本含義是以了解企業(yè)資信和消費者個人信用為目的的調(diào)查，包括對一些與交易有關(guān)的數(shù)據(jù)進行采集、核實和依法傳播的操作全過程。征信機構(gòu)是以企業(yè)和個人信息形成的征信數(shù)據(jù)為“原材料”，對其進行加工處理，向客戶提供信息產(chǎn)品和增值服務(wù)的機構(gòu)，屬于信用管理行業(yè)中的信息類服務(wù)公司。一、征信與征信機構(gòu)概述根據(jù)征信機構(gòu)經(jīng)營征信數(shù)據(jù)類型的不同，可以將其分為兩類：一類是從事企業(yè)征信服務(wù)的征信機構(gòu)，稱為企業(yè)資信調(diào)查公司，俗稱企業(yè)信用局；另一類是從事個人征信服務(wù)的征信機構(gòu)，稱為消費者信用調(diào)查公司，俗稱個人信用局。二、企業(yè)征信數(shù)據(jù)這五個要素分別為：品德(character)能力(capacity)資本(capital)抵押(collateral)情況(condition)三、企業(yè)征信類報告

1、普通企業(yè)資信調(diào)查報告2、后續(xù)報告3、深層次企業(yè)資信調(diào)查報告4、專項問題調(diào)查報告5、企業(yè)家族調(diào)查報告6、國際供應(yīng)商評價報告7、付款分析報告四、個人征信數(shù)據(jù)

個人征信的理論基礎(chǔ)與企業(yè)征信的相同，也是基于5C原則。消費者信用調(diào)查報告和數(shù)據(jù)庫都以此為基礎(chǔ)進行設(shè)計。根據(jù)5C原則對消費者個人信用進行的調(diào)查內(nèi)容主要包括以下幾個方面。1．品德2．能力3．資金4．情況5．抵押擔(dān)保四、個人征信數(shù)據(jù)

針對上述的5C原則，就有下列一些特定的信用調(diào)查項目與之相對應(yīng)：(1)付款記錄。(2)收人。(3)納稅與開銷。(4)就業(yè)。(5)婚姻狀況。(6)年齡。(7)處于分期付款狀態(tài)的資產(chǎn)。(8)抵押品。(9)申請信用的目的。六、國家風(fēng)險和行業(yè)現(xiàn)狀調(diào)查報告

國家風(fēng)險分析報告主要是針對一國的政治、經(jīng)濟、文化、貿(mào)易、投資等方面的情況進行綜合分析，提供大量的商業(yè)數(shù)據(jù)、經(jīng)濟指標(biāo)、經(jīng)濟政策、海關(guān)限制、勞動市場等重要信息，為計劃赴海外投資的企業(yè)提供決策依據(jù)。六、國家風(fēng)險和行業(yè)現(xiàn)狀調(diào)查報告工業(yè)規(guī)范報告又稱行業(yè)現(xiàn)狀調(diào)查報告。這種報告根據(jù)對本行業(yè)典型企業(yè)群的比較分析，提供被調(diào)查行業(yè)的一些平均值。企業(yè)從中可以了解自身在行業(yè)中所處的地位、經(jīng)營管理水平和主要競爭對手的情況。這對于企業(yè)制訂發(fā)展計劃和改進企業(yè)管理非常有幫助。通常報告韻種類分國際同行分析、國內(nèi)同行分析、綜合分析等幾種。從報告的主要內(nèi)容看，內(nèi)容包括行業(yè)的有關(guān)新政策、行業(yè)發(fā)展趨勢、企業(yè)競爭對手的財務(wù)技術(shù)指標(biāo)等。這種報告通常只有大型信用管理公司可以提供七、國際著名征信機構(gòu)和調(diào)查類公司

(一)國際著名的企業(yè)征信機構(gòu)鄧白氏公司(Dun&BradstreetCorp．)是美國歷史最悠久的企業(yè)信用評估公司之一，也是世界上最大的企業(yè)征信公司。它成立于1841年?？偛吭O(shè)在新澤西州的小城MurrayHill。鄧白氏公司創(chuàng)始人是一位名叫路易斯·塔班(LewisTappan)的美國蠶絲商人，因看到南北戰(zhàn)爭前的南北貿(mào)易中存在不信任和詐騙行為，而開創(chuàng)了向貿(mào)易雙方提供對方背景和資信信息咨詢的服務(wù)，在紐約成立了第一家征信事務(wù)所。(一)國際著名的企業(yè)征信機構(gòu)

1849年鄧白氏公司出版了全球第一本商業(yè)資信評級參考書；1900年出版了全球第一本證券手冊；1963年發(fā)明了鄧白氏編碼；1975年建立了美國商業(yè)信息中心；1990年起提供完整的商業(yè)信息服務(wù)；2000年起致力于電子商務(wù)的發(fā)展。為了在市場競爭中占有優(yōu)勢地位，公司網(wǎng)羅了一大批一流的管理和專業(yè)人才。美國有4位總統(tǒng)：林肯、格蘭特、克里夫蘭和麥金力曾先后在鄧白氏公司供職。(一)國際著名的企業(yè)征信機構(gòu)

經(jīng)過160多年的發(fā)展，鄧白氏公司成為一個全球性的征信公司。1997年分家以前，鄧白氏集團擁有15個子公司，其中包括全球最權(quán)威的資信評級公司穆迪公司、美國最著名的黃頁廣告公司丹尼雷公司和美國最大的市場調(diào)查公司尼爾森公司，在全球擁有375個分公司或辦事處，員328萬多人，年產(chǎn)值達50多億．(一)國際著名的企業(yè)征信機構(gòu)

2001年，鄧白氏集團公司進行改組，把鄧白氏公司和穆迪公司兩家公司分拆，分別成為獨立的上市公司。改組后的鄧白氏公司進一步加快了專業(yè)化的步伐。目前，鄧白氏公司在37個國家設(shè)有分公司或辦事處，在全球范圍內(nèi)向客戶提供12種信用產(chǎn)品、11種征信服務(wù)以及各種信用管理用途的軟件，還在50個國家和地區(qū)替客戶開展追賬業(yè)務(wù)。(一)國際著名的企業(yè)征信機構(gòu)

鄧白氏公司的“全球數(shù)據(jù)庫”是全世界信息量最大的企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫。鄧白氏數(shù)據(jù)基地設(shè)在美國東部，在全球37個分支機構(gòu)建有數(shù)據(jù)庫分基地，有3000多人從事數(shù)據(jù)的收集和加工工作。數(shù)據(jù)庫有5個子系統(tǒng)組成：鄧白氏全球數(shù)據(jù)庫聯(lián)機服務(wù)系統(tǒng)、全球企業(yè)家譜和聯(lián)系系統(tǒng)、全球數(shù)據(jù)庫支持系統(tǒng)、全球市場分析系統(tǒng)和全球市場方案系統(tǒng)。(一)國際著名的企業(yè)征信機構(gòu)

為了滿足客戶的需求，鄧白氏數(shù)據(jù)庫采取多渠道、多形式收集信息，目前收集信息的主要渠道有：當(dāng)?shù)氐纳淌碌怯洸块T，當(dāng)?shù)氐男畔⑻峁C構(gòu)，當(dāng)?shù)氐狞S頁、報紙和其他出版物，官方的公報，商業(yè)互聯(lián)網(wǎng)站，銀行和法庭；有的時候，還采取拜訪和訪談的形式收集有關(guān)的消息。目前，鄧白氏全球數(shù)據(jù)庫擁有全球企業(yè)信息7000多萬條，覆蓋214個國家和地區(qū)，使用95種語言、181種貨幣。在全球擁有客戶15萬家，其中包括《財富》雜志500強中的80％和《商業(yè)周刊》全球1000強中90％的企業(yè)。數(shù)據(jù)庫不僅累積了多年收集的信息，而且每天以100萬次的頻率更新。(一)國際著名的企業(yè)征信機構(gòu)

鄧白氏國際信息(上海)公司成立于1995年，1996年又在北京設(shè)立了分公司。幾年來鄧白氏中國公司按照與國際商業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和慣例接軌的要求，重點在市場開拓、信用管理、應(yīng)收賬款管理和商務(wù)培訓(xùn)等方面為中國企業(yè)提供信用咨詢服務(wù)，采集了50多萬家中國企業(yè)的數(shù)百萬條信息，并通過引入鄧白氏中國信用風(fēng)險指數(shù)和鄧白氏中國風(fēng)險指數(shù)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)等，為國內(nèi)上千家外商投資企業(yè)、上市公司、進出口公司和私營企業(yè)提供商業(yè)資信調(diào)查報告。(一)國際著名的企業(yè)征信機構(gòu)

作為鄧白氏集團公司的主要競爭對手，格瑞頓公司(GraydonInternationalCo．)是一家歷史悠久的大型歐洲征信服務(wù)公司，可以提供世界上130多個國家和地區(qū)的企業(yè)資信調(diào)查報告。它成立于1888年，總部設(shè)在荷蘭，主要分公司設(shè)在美國、英國和比利時。格瑞頓公司是歐盟國家著名韻企業(yè)征信數(shù)據(jù)資源共享連線網(wǎng)絡(luò)“歐門”(EuroGate)的發(fā)起人。格瑞頓尚未在中國投資，但征信市場上已經(jīng)可以見到該公司出品的歐洲企業(yè)資信調(diào)查報告。(二)國際著名的個人征信機構(gòu)

英國著名的益百利(Experian)公司、美國的Equifax公司和環(huán)聯(lián)(TransUnion)公司是世界上最大的個人信用局?，F(xiàn)代消費者個人信用調(diào)查服務(wù)起源于美國。美國第一家個人信用局成立于1860年。但直到第二次世界大戰(zhàn)以前，零售商很少采用信用交易手段，個人信用局的業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢。當(dāng)時，影響信用局發(fā)展的另一個原因是記錄和通訊手段落后。第二次世界大戰(zhàn)以后，隨著西方國家經(jīng)濟恢復(fù)的需要和消費者信用消費的快速發(fā)展，個人信用局業(yè)務(wù)蓬勃發(fā)展起來。。在美國，影響最大的個人信用局當(dāng)數(shù)益百利公司，它成立于1996年，現(xiàn)在是一家英資公司。益百利公司的消費者信用調(diào)查業(yè)務(wù)并非從零起步，當(dāng)時英國的TheGreatUniversalStoresPCL，兼并了一直居消費者信用調(diào)查行業(yè)老大的美國TRW公司的消費者個人信用信息部門，這個部門曾是TRW公司的四項主要業(yè)務(wù)之一。然后，將收購的美國消費者信用調(diào)查業(yè)務(wù)與總部設(shè)在英國諾丁漢的征信公司CNN合并，組成了益百利公司。可以說，它是站在TRW的“地基”上發(fā)展起來的。目前，益百利在美國和英國都是最大的信用局，它還在歐洲大陸(包括東歐地區(qū))極力擴張，并收購了法國的消費者信用數(shù)據(jù)庫。其員工總數(shù)已超過2萬，年產(chǎn)值超過15億美元。益百利公司的征信數(shù)據(jù)庫保存將近2億人的個人信用檔案，向用戶提供包括公民個人的姓名、地址、年齡、婚姻、職業(yè)、信用歷史等信息，以及各種信息增值服務(wù)。此外還提供貸款評級、銀行儲蓄戶評級和破產(chǎn)監(jiān)測等服務(wù)。益百利公司使用一種零售風(fēng)險模型進行個人信用評分，采用1～999分的數(shù)值計分法，分?jǐn)?shù)越低，風(fēng)險越高。在數(shù)據(jù)庫中，消費者的良好信用記錄被永久保留，失信記錄要被保存6年零9個月，破產(chǎn)信息保留9年零9個月。除消費者個人信用調(diào)查服務(wù)外，益百利公司還提供企業(yè)資信調(diào)查和不動產(chǎn)征信等服務(wù)，但其在消費者個人信用調(diào)查方面的影響更大。目前，益百利公司的客戶遍及全球50多個國家和地區(qū)，主要是商業(yè)銀行等金融機構(gòu)。從21世紀(jì)開始，益百利公司開始注重在中國發(fā)展業(yè)務(wù)，其中國香港地區(qū)辦事處相當(dāng)活躍。Equifax公司是美國三大信用局之一。該公司由凱特·伍福特(CatorWool—ford)創(chuàng)立，始建于1899年。它是一家跨國征信公司，在北美、南美、英國、歐洲大陸和一些亞洲國家都設(shè)有分支機構(gòu)，其員工總數(shù)超過14000人。Equifax公司的資料數(shù)據(jù)庫龐大，擁有超過1.9億美國人和1500萬加拿大人的消費者個人資料檔案，其客戶群總數(shù)超過10萬個企業(yè)，年產(chǎn)值在15億美元以上。Equifax公司的服務(wù)集中在信用服務(wù)和保險信息服務(wù)兩個方面，主要涉及商業(yè)銀行、信用卡組織、保險、零售、通信、交通、醫(yī)療衛(wèi)生、政府等。它在多國設(shè)立信用卡業(yè)務(wù)服務(wù)中心，幫助信用卡組織核實和查證申請人的信用情況。它還是最大的雇主報告服務(wù)機構(gòu)，幫助雇主查詢應(yīng)聘者的信用和背景。其信用服務(wù)功能由4個部分實現(xiàn)，它們是：(1)消費者信用調(diào)查報告服務(wù)，它可以通過網(wǎng)上或聯(lián)機傳送報告，包括一些信用管理咨詢服務(wù)。(2)決策系統(tǒng)提供分析，用數(shù)學(xué)模型建立，用來分析市場和客戶信息。(3)信用卡服務(wù)提供各種卡的促銷信息，包括比較好的信用卡潛在客戶名單，Equifax的支付處理程序可以對信用工具的授權(quán)、結(jié)算、對賬等提供統(tǒng)一的解決方法。(4)票據(jù)真?zhèn)舞b別服務(wù)。Equifax公司的保險信息服務(wù)向美國和加拿大的保險業(yè)提供風(fēng)險管理信息，信息內(nèi)容包括個人生活、健康、資產(chǎn)、健康預(yù)測、病歷、違反交通規(guī)則報告、醫(yī)院賬單等。這些信息用于向保險公司索賠和各種險種銷售。就產(chǎn)品而言，Equifax公司共有39類產(chǎn)品，支持這些產(chǎn)品的系統(tǒng)包括：(1)自動傳遞系統(tǒng)(ADS)，它是Equifax公司的主通訊系統(tǒng)，它完成美國和加拿大的系統(tǒng)對接。(2)尖端檔案(ACROFILE)及其附項，它是消費者個人信用資料。(3)雇傭咨詢系統(tǒng)。(4)公用事業(yè)支持系統(tǒng)和主動辨識系統(tǒng)。(5)信用卡和郵購電子市場系統(tǒng)。(6)信用預(yù)警系統(tǒng)(BEACON)，它是提供消費者個人信用評分、授信前客戶償還能力復(fù)查。(7)逾期預(yù)警系統(tǒng)，它是提供客戶破產(chǎn)預(yù)報。(8)催賬支持系統(tǒng)(SAFESCAN)，它是受委托寄送合法的催賬提示函，提供債務(wù)人行蹤。環(huán)聯(lián)公司(TransUnion)是美國三大信用局中最年輕的一員。該公司從1988年起才開始提供美國全國性消費者信用調(diào)查報告，它在短短十幾年間已躋身于美國擁有巨型數(shù)據(jù)庫的三大信用局之列。其數(shù)據(jù)庫包含3億4千萬消費者的資料檔案，覆蓋美國、加拿大、維爾京群島、波多黎各。環(huán)聯(lián)公司采用了盡量兼并或合并的策略，兼并了一些地區(qū)性信用局，并迅速在各個重要城市開設(shè)信用局服務(wù)。僅僅用了兩年時間，在：1990年環(huán)聯(lián)公司已經(jīng)直接擁有45家地區(qū)性信用局，以及220家代辦處，足以同其他兩家信用局競爭。在三大信用局中，環(huán)聯(lián)公司是最注重向海外發(fā)展的。它發(fā)展了一些海外分支機構(gòu)，經(jīng)常與鄧白氏公司一起開拓國際市場。環(huán)聯(lián)公司早在1990年左右，就開始為進入中國市場做準(zhǔn)備，環(huán)聯(lián)公司控股的中國香港資信有限公司一直在中國內(nèi)地推銷它的服務(wù)和產(chǎn)品。2000年，在上海資信有限公司的招標(biāo)活動中，環(huán)聯(lián)公司中標(biāo)，取得建立上海資信有限公司個人征信數(shù)據(jù)庫咨詢和消費者信用評分模型建設(shè)的工程。環(huán)聯(lián)公司的Ameri—fact部門向雇主提供工作申請人的背景調(diào)查；居民住宅服務(wù)部門為房屋貸款機構(gòu)提供貸款申請人的資信情況報告；保險部門提供風(fēng)險管理服務(wù)、測謊、收賬工具和市場戰(zhàn)略顧問服務(wù)，服務(wù)對象是保險公司、通訊行業(yè)、能源行業(yè)和公共事業(yè)部門第三章客戶信用調(diào)查

良好的信用信息是分析客戶風(fēng)險的基礎(chǔ)。信用信息不足時，絕對不能迫于來自客戶或銷售部門的壓力做出授信。信用管理的目標(biāo)決定在授信決策過程中，沒有捷徑可走，不可因缺失必要的資料、報告或數(shù)據(jù)而倉促授信。必須謹(jǐn)慎審查客戶的信息，避免做出代價沉重的授信決策。一、客戶基本信息調(diào)查二、信用調(diào)查的具體內(nèi)容調(diào)查的主要內(nèi)容可歸為三大類，即：經(jīng)營管理信息的調(diào)查；財務(wù)信息的調(diào)查；宏觀經(jīng)濟信息考察。三、關(guān)于資信調(diào)查的說明信

把信用申請表寄給客戶或向銀行和其他供貨商征集客戶信息的同時，應(yīng)附上一份帶企業(yè)抬頭的說明信，簡要說明調(diào)查的意圖，如果為了加快對客戶授信，請認(rèn)真填寫信用申請表，盡快提供準(zhǔn)確完整的信息。對于銀行和其他供貨商來說，請說明客戶的付款情況：付款是否及時，是否有拖欠，以及在其他供貨商處的購買量和授信額度。說明信一方面節(jié)約了信用部門解釋的時間，另一方面表示了調(diào)查的正式性和對提供信息方的尊重和要求。四、財務(wù)報表財務(wù)報表是信用信息鏈中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，是信用決策不可或缺的基本材料。一般情況下客戶會予以提供，但有時他們會以各種理由拒絕或延遲遞交。除非客戶有合理的解釋，并明確表示財務(wù)報表不對外公布，否則信用管理人員一定要堅持。如果從銀行和其他供貨商處得到的信息表明客戶沒有問題，說明客戶是可以考慮授信的。否則，說明客戶可能存在嚴(yán)重問題。五、與供貨商和銀行聯(lián)系

與供貨商和銀行聯(lián)系時，應(yīng)使用高效、直接的方式，如電話詢問，有時需出具資信調(diào)查說明信才能得到答復(fù)。比如銀行極少在電話中透露有關(guān)客戶的信息，要出具正式的調(diào)查說明信，或者會通知客戶，讓客戶授權(quán)是否提供賬戶情況。五、與供貨商和銀行聯(lián)系

與銀行聯(lián)系時，應(yīng)注意溝通技巧。如能盡快對客戶授信是互利的：客戶可能正需要產(chǎn)品來擴大市場份額，它的發(fā)展壯大也是對銀行有利的。因此，可以要求客戶先與銀行聯(lián)系，使授權(quán)銀行提供信息，以減少不必要的周折。。五、與供貨商和銀行聯(lián)系

在與供貨商聯(lián)系時，由于處于相同的地位，供貨商一般會很樂意提供往來情況，并希望這種信息交流能變成相互的。信息交流可以是在同行業(yè)、跨行業(yè)、各種組織之間發(fā)生。五、與供貨商和銀行聯(lián)系

快速、準(zhǔn)確地從供貨商和銀行搜集到客戶的信息，再加上客戶提供的財務(wù)報表，就為授信決策做了最重要的一步六、信息核實信息核實是企業(yè)信用調(diào)查的重要一環(huán)，信息的真實性決定著征信調(diào)查的質(zhì)量。其實從與客戶的第一次往來交易時，信息核實就已開始了。（一）信息核實的時機1、首次交易2、定期調(diào)查3、客戶要求擴大交易額度或改變交易方式時4、訂單出現(xiàn)異常狀況時5、客戶狀態(tài)異常時（1）被他人欠賬（2）企業(yè)改組、經(jīng)營者易人（3）經(jīng)營者健康欠佳（二）信息核實的渠道1、直接向受信者索取2、向行業(yè)協(xié)會、貿(mào)促會等機構(gòu)索取資料3、向票據(jù)交換所查詢4、向工商管理部門查詢5、向銀行查詢6、向政府有關(guān)機構(gòu)查詢向工商部門查詢；向稅務(wù)部門查詢，這種方法在國內(nèi)、國外均有很大困難；向房產(chǎn)部門查詢，考察不動產(chǎn)登記及設(shè)定情況，考察抵押情況；向車輛管理部門查詢，考察車輛登記情況；向法院查詢。目前我國法院系統(tǒng)正在改革發(fā)展之中，各法院紛紛建立起檔案系統(tǒng)，并正在相互聯(lián)網(wǎng)。雖然目前沒有對外提供服務(wù)，但相信不久將面向大眾。7、向客戶查詢8、訂閱查詢相關(guān)資料來自官方的資料；來自行業(yè)協(xié)會的資料；來自專業(yè)及一般新聞雜志的資料。9、委托專業(yè)資信調(diào)查機構(gòu)調(diào)查第四章征信報告的撰寫

征信人員做完實地訪問調(diào)查，搜集完整或部分資料之后，根據(jù)調(diào)查資料及分析結(jié)果，加以整理并進行綜合分析研判，最重要的工作就是撰寫征信報告。征信報告是征信人員專門技術(shù)的調(diào)查心得結(jié)晶，也即征信機構(gòu)的客戶或征信部門的公司的管理者，作為商業(yè)交易往來、授信決策或投資決策的參考的重要依據(jù)，任何人閱讀征信報告，則可借以大概了解企業(yè)的全貌及獲悉專家的意見。因此，征信報告的撰寫，必須遵守下列數(shù)項原則。一、征信報告撰寫的原則（一）公正客觀原則：（二）事實依據(jù)原則（三）保守穩(wěn)健原則（四）一貫性原則（五）充分表達原則二、征信報告的用詞

一份優(yōu)良的征信報告應(yīng)具備“信”、“雅”、“達”三個條件，也就是要求征信報告內(nèi)容真實、可靠、用詞通順、明白，能夠充分表達事實的真相及征信人員的意見三、征信報告的內(nèi)容

一般而言，工商企業(yè)征信報告的主要內(nèi)容可歸類為三大要素，即經(jīng)營管理要素，財務(wù)要素及經(jīng)濟要素。茲以中華征信所企業(yè)股份有限公司工商征信報告的內(nèi)容為例，詳細說明如下。（一）企業(yè)基本資料1、公司名稱地址2、業(yè)別3、員工人數(shù)4、創(chuàng)立日期5、企業(yè)形態(tài)6、分支機構(gòu)7、關(guān)系企業(yè)8、沿革9、目前營業(yè)項目10、資本變動（二）組織形態(tài)與主要經(jīng)營者概況1、組織情況2、主要董監(jiān)事或股東3、員工情況4、主要經(jīng)營者概況（三）主要設(shè)備概況1、不動產(chǎn)方面2、動產(chǎn)方面（四）營業(yè)情況1．所銷售的產(chǎn)品是否有淡、旺季之分。2．該產(chǎn)品在廣告促銷方面是否過分。3．該產(chǎn)品在同行業(yè)中的比重，如市場占有率、知名度、商譽評價等。4．該產(chǎn)品是否有專利商標(biāo)權(quán)或代理權(quán)。5．是否有國際技術(shù)合作或提供技術(shù)給他人。6．該產(chǎn)品內(nèi)外銷價格。7．在市場上是否有強勁的競爭對手。8．是否曾經(jīng)發(fā)生庫存急增或急減的現(xiàn)象。9．是否有賤價出售情況。10．是否有大量不良品和大量退貨。（五）付款情況（六）銀行往來狀況（七）財務(wù)狀況1、流動比率2、速動比率3、負(fù)債占資產(chǎn)比率4、存貨周轉(zhuǎn)率5、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率6、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率7、毛利率8、營業(yè)利潤率9、凈利率10、利息保障倍數(shù)（八）行業(yè)動態(tài)該企業(yè)所屬行業(yè)目前的景氣情況、發(fā)展前途、市場情況及該行業(yè)的特殊情況、財務(wù)情況與獲利情況等，作一簡要的說明，通常行業(yè)動態(tài)可歸納十大要項來加以敘述，包括：1、供需情況。2、產(chǎn)銷狀況。3.開工率或設(shè)備使用率4、庫存多寡。5、利潤好壞。6、境內(nèi)外市場競爭。7、境內(nèi)外景氣預(yù)測。8、原料與產(chǎn)品價格高9、主要市場變化。10、原料、零件供應(yīng)情況。（十）票據(jù)記錄今以中華征信所企業(yè)股份有限公司的票據(jù)記錄略述如下：1、經(jīng)查該公司迄無拒絕往來記錄。2、經(jīng)查該公司董事長和總經(jīng)理迄無拒絕往來記錄。3、經(jīng)查該公司曾由負(fù)責(zé)人×××于×年×月×日簽發(fā)×銀行×分行支存×賬戶支票，因無法兌現(xiàn)被票據(jù)交換所列為拒絕往來戶。4、經(jīng)查×××曾于×年×月×日(以××公司負(fù)責(zé)人名義)簽發(fā)×銀行×分行支存×賬戶支票，因無法兌現(xiàn)被票據(jù)交換所列為拒絕往來戶。5、本票記錄系依票據(jù)交換所×年×月×日以前公告的資料。（十一）企業(yè)地位（十二）總體分析1、組織背景與經(jīng)營者能力(一般管理因素的分析)2、設(shè)備與業(yè)績(一般生產(chǎn)管理因素的分析)3、財務(wù)狀況與償債能力(財務(wù)管理因素的分析)4、現(xiàn)狀與展望(營銷管理的分析及前途性分析)第五章資信評估一、資信評估概述資信評估，又稱“信用評級”，它是由專門從事信用評級的獨立的社會中介機構(gòu)，運用科學(xué)的指標(biāo)體系，采用定量分析和定性分析相結(jié)合的方法，通過對企業(yè)、債券發(fā)行者、金融機構(gòu)等市場參與主體的信用記錄、企業(yè)素質(zhì)、經(jīng)營水平、外部環(huán)境、財務(wù)狀況、發(fā)展前景以及可能出現(xiàn)的各種風(fēng)險等進行客觀、科學(xué)、公正的分析研究之后，就其信用能力（主要是償還債務(wù)的能力及其可償債程度）所進行的綜合評價，并用特定的等級符號標(biāo)定其信用等級的一種制度。二、資信評估在現(xiàn)代信用活動中的作用資信評估是現(xiàn)代信用管理活動的重要組成部分，在現(xiàn)代信用活動中發(fā)揮著重要作用。首先，資信評估已成為進入國際市場的必要通行證。其次，對于債務(wù)發(fā)行主體，資信評估可以降低其籌資成本。再次，從投資者的角度看，資信評估活動可以為其指路，使投資者在金融創(chuàng)新中不斷增多的、五花八門的金融工具面前，有來自專業(yè)機構(gòu)的信用評價作為參考消息，可以有效地回避信用風(fēng)險。最后，從宏觀上說，資信評估已成為完善的資本市場不可或缺的重要組成部分，它不僅有利于提高資本市場的效率，使資金得到有效配置，而且大大降低了資本市場的運行風(fēng)險，極大地促進了社會投資的發(fā)展。三、資信評估的方法、程序和結(jié)論（一）資信評估的方法和手段1、靜態(tài)與動態(tài)分析相結(jié)合2、定量與定性評價相結(jié)合（二）資信評估的程序1、企業(yè)提出評估申請2、評估公司和申請評估企業(yè)簽訂資信評估協(xié)議書：3、評估工作過程4、資信等級的決定5、通知企業(yè)資信等級結(jié)論6、復(fù)評7、監(jiān)測與跟蹤（三）資信評估的等級與含義資信評估機構(gòu)的評估結(jié)果一般用等級符號標(biāo)記，國際通用的是四等十級制。第六章商賬追收見楊老師課件第七章信用保險一、什么是信用保險

信用保險是在出口貿(mào)易或相關(guān)經(jīng)濟活動中發(fā)生的，它是以在商品賒銷和貨幣借貸中的債務(wù)人的信用作為保險標(biāo)的，以債務(wù)人到期不能履行其契約中的債務(wù)清償義務(wù)為保險事故，由保險人承擔(dān)被保險人(債權(quán)人)因此遭受的經(jīng)濟損失的賠償責(zé)任的一種保險。信用保險與財產(chǎn)保險、人身保險和再保險并稱為四大保險業(yè)務(wù)。二、信用保險的種類信用保險包括:出口信用保險政治風(fēng)險保險消費信貸保險等出口信用保險，是以出口貿(mào)易和海外投資中的外國買方信用風(fēng)險為保險對象、以出口企業(yè)在執(zhí)行出口合同中應(yīng)當(dāng)享有的合法權(quán)利為保險標(biāo)的的信用保險。出口信用保險是最常見的信用保險形式，它以國際貿(mào)易中來自一國買方的風(fēng)險為保險對象，針對由于進口商的原因(不付款等)造成的經(jīng)濟損失進行保險。按照出口合同中規(guī)定的信用期限不同，出口信用保險業(yè)務(wù)分為短期出口信用保險和中長期出口信用保險兩大類。

短期出口信用保險使用期限在180天內(nèi)，中長期適用于信用期在1年以上，一般不超過10年的出口信用保險。政治風(fēng)險保險，也稱投資保險，與一般商業(yè)保險不同，投資保險有著鮮明的政策性，是各國政府鼓勵企業(yè)在海外投資建廠的扶持政策之一。政治風(fēng)險保險一般承保以下風(fēng)險：征收風(fēng)險戰(zhàn)爭風(fēng)險匯兌限制風(fēng)險政治性違約風(fēng)險在消費信貸保險業(yè)務(wù)中，投保人為借款人，被保險人為貸款銀行。

借款人繳納一定的保費后，信用保險公司就可以補償銀行在從事消費信貸業(yè)務(wù)中的損失，既可以保證銀行資產(chǎn)的安全，又對刺激消費具有積極作用。在一些征信國家，商業(yè)銀行的消費信貸和保險公司的信用保險相互配合，以擴大各自的業(yè)務(wù)，規(guī)避風(fēng)險，共同發(fā)展。四、出口信用保險的作用隨著目前世界各國貿(mào)易的不斷發(fā)展，信用保險的作用愈來愈明顯。信用保險為出口商提供降低風(fēng)險、融資便利、增強競爭力等幫助和保護，可以概括如下：1、風(fēng)險評估2、風(fēng)險保障3、融資便利4、增強競爭力五、國際信用保險業(yè)發(fā)展

在發(fā)達國家，信用保險公司已開始提供新的產(chǎn)品。例如，出口信用保險人還可提供追賬服務(wù)，利用其國際地位和關(guān)系，其追賬的效率大大超過個別債務(wù)人。它們還可以通過將提供信息和風(fēng)險承擔(dān)分離開來，將現(xiàn)有的產(chǎn)品分拆開來銷售。六、信用保險在我國的發(fā)展及其存在的問題

1、由于信息不對稱和不完善，出口企業(yè)面臨嚴(yán)重的信用風(fēng)險、國家政治風(fēng)險及匯率風(fēng)險。2、由于出口信用保險具有較強的外部性和高風(fēng)險性，一般而言；政府應(yīng)提供相應(yīng)的政策性支持。目前國家對出口信用保險政策性支持還不夠，造成出口信用保險費率偏高，限制了出口信用保險業(yè)務(wù)及出口貿(mào)易的發(fā)展。3、由于目前出口貿(mào)易尚缺乏企業(yè)資信調(diào)查系統(tǒng)，造成出口企業(yè)對客戶信息了解不夠，在沒有出口信用保險的情況下，產(chǎn)生大量的故意欺詐行為。4、我國出口信用保險業(yè)的發(fā)展目前缺乏完善的法律法規(guī)。因此，進一步完善出口信用保險業(yè)的法律規(guī)范，使出口信用保險做到有法可依，是規(guī)范和促進出口信用保險發(fā)展的重要任務(wù)。第八章保理一、保理的概念及適用范圍

（一）保理的概念保理是一項綜合性的貿(mào)易結(jié)算服務(wù)方式，這種方式由于為買賣雙方提供了一種靈活、安全、高效的交易結(jié)算方式，因此在世界各國近二十幾年來迅速得以推廣普及。目前在發(fā)達國家和一些發(fā)展中國家已成為一種主要的結(jié)算工具。在國際貿(mào)易中，保理方式的應(yīng)用也日益廣泛，而信用證方式正逐漸減少。（二）保理的種類從業(yè)務(wù)類型上分析，保理業(yè)務(wù)主要有以下幾種：(1)根據(jù)供應(yīng)商與其客戶是否位于同一個國家和地區(qū)內(nèi)，可分為國內(nèi)保理和國際保理。(2)據(jù)保理商是否保留對供應(yīng)商的追索權(quán)，可分為無追索權(quán)保理和有追索權(quán)保理；(3)根據(jù)債務(wù)人的貨款是否直接付給保理商或者根據(jù)供應(yīng)商是否將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓情形告知債務(wù)人，可分為公開保理和隱蔽保理；(4)根據(jù)保理商向供應(yīng)商支付受讓應(yīng)收賬款對價的時間，可分為到期保理和融資保理；(5)根據(jù)保理業(yè)務(wù)中保理商的數(shù)量，可以分為單方保理和雙方保理。（三）保理的服務(wù)形式現(xiàn)代保理主要提供如下幾項服務(wù)：(1)為賣方（或出口方）融通資金，包括貸款和預(yù)付款；(2)為賣方（或出口方）建立銷售分類賬并履行關(guān)于應(yīng)收賬款的其他財務(wù)處理責(zé)任；(3)收取應(yīng)收賬款；(4)承擔(dān)因買方（債務(wù)人）無力支付而造成的損失。與信用保險業(yè)務(wù)不同，保理服務(wù)是一種債權(quán)轉(zhuǎn)讓交易。保理商通常采用立即付款方式購買企業(yè)的應(yīng)收賬款，使企業(yè)能夠及時獲得所需的流動資金。同時，保理商通過收取一定的費用從中盈利。保理業(yè)務(wù)的適用范圍為：(1)以信用付款條件銷售（出口）并有融資需求的供貨商；(2)希望與客戶建立長期業(yè)務(wù)往來，避免利用價格為競爭手段的廠商；(3)希望減少庫存成本、緊急定單成本的廠商；(4)每筆信用證（L／C）的交易金額小，希望節(jié)約開證成本的廠商；(5)有良好的銷售機會，但買方（進口商）拒絕開信用證條件的出口商；(6)希望解決賬務(wù)管理和應(yīng)收賬款追收的困擾，避免還賬損失的企業(yè)。二、國際保理業(yè)務(wù)的運作流程

(1)出口商與出口保理公司簽訂保理業(yè)務(wù)協(xié)議。(2)出口商收到進口商的訂單后，把訂單交給出口保理公司，出口保理公司對進口商的財務(wù)狀況、經(jīng)銷能力、所經(jīng)銷商品的市場狀況等進行調(diào)查，然后通知出口商是否受理該筆保理業(yè)務(wù)。(3)出口商與進口商簽訂貿(mào)易合同，在合同中注明采用保理方式結(jié)算，然后出口商向進口商發(fā)貨。(4)貨物運出后，出口商將應(yīng)收賬款所有權(quán)的通知書以及全套單據(jù)轉(zhuǎn)交出口保理公司。(5)進口保理公司把所收貨款轉(zhuǎn)付給出口保理公司，出口保理公司為出口商結(jié)清貨款。三、保理的功能

保理業(yè)務(wù)集企業(yè)資信調(diào)查與評估、應(yīng)收賬款的管理與追收、貿(mào)易融資及信用風(fēng)險擔(dān)保于一身，不僅為賣方徹底免除了在銷售過程中賬款拖欠的風(fēng)險，而且通過資金融通和應(yīng)收賬款管理，加快了企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)，給企業(yè)的銷售管理和財務(wù)管理帶來明顯的改善。特別是在國際貿(mào)易中，如果采用“雙保理”的形式進行，即在出口地和進口地分別有保理商來從事保理業(yè)務(wù)，還可以克服買賣雙方由于各國商業(yè)和法律習(xí)慣的不同，以及時間、地點、語言上的差異造成的困難，給貿(mào)易雙方帶來更多的好處：(1)增加買賣雙方交易機會。(2)買賣雙方的信用風(fēng)險得到了有效的控制。(3)節(jié)約費用和成本。(4)簡化了進出口貿(mào)易手續(xù)，節(jié)省了時間，提高了效率。(5)更為重要的是，提高了買賣雙方資金的周轉(zhuǎn)速度，擴大了營業(yè)額，因而也就增加了買賣雙方的利潤。四、保理服務(wù)費

雖然采取保理方式有其顯著的優(yōu)勢，但這并不是說，凡是信用銷售都應(yīng)該采取保理方式，因為采取保理方式是需要支付一定費用的。保理服務(wù)費用由以下幾項構(gòu)成：(1)服務(wù)傭金。(2)買方資信調(diào)查費占保理公司要對進口商商業(yè)資信進行調(diào)查和評估，從而確定進口商的信用額度。(3)銀行轉(zhuǎn)賬費用。五、保理市場的發(fā)展及國際保理組織

目前世界上有3個國際性機構(gòu)：國際保理商聯(lián)合會(FCI)，是最大的國際保理組織，它創(chuàng)立于1968年11月，總部現(xiàn)設(shè)在荷蘭阿姆斯特丹。它是由各國保理公司組成的一個國際性民間商務(wù)組織，并且是一個開放式組織。目前在44個國家和地區(qū)中共有100余家會員公司，約占全世界保理公司總數(shù)的19％。共辦理國內(nèi)、國際保理業(yè)務(wù)4000萬筆以上，營業(yè)總額達1618億美元，占全世界保理營業(yè)總額的48％，其中國際保理營業(yè)額131億美元，占世界國際保理營業(yè)總額的56％。國際保理協(xié)會(IF)哈拉爾海外公司(HelleOverseaCorporation)。這兩個國際保理組織均屬于封閉型，允許每個國家只能有一家公司參加，故其影響和業(yè)務(wù)規(guī)模遠遠不如FCI。六、保理在我國的發(fā)展

我國的保理業(yè)務(wù)是從國際保理開始的。1989年，國際保理商聯(lián)合會(FCI)與外經(jīng)貿(mào)部、中國人民銀行分別聯(lián)系，希望在中國開展保理業(yè)務(wù)。1991年，外經(jīng)貿(mào)部和中國人民銀行組成考察小組，對歐洲各國保理銀行進行考察?；貒螅袊y行加入FCI，并于1992年率先在國內(nèi)推出了國際保理業(yè)務(wù)。此后，交通銀行和東方國際保理中心也加入了FCI，開始從事保理業(yè)務(wù)。在開展國際保理業(yè)務(wù)后，一些機構(gòu)開始開展國內(nèi)保理服務(wù)。1999年，中國銀行根據(jù)