信用證流程圖-2023修改整理

千里之行，始于足下讓知識帶有溫度。第第2頁/共2頁精品文檔推薦信用證流程圖開證人（Applicant）1.簽訂合同，并商定信用證付款受益人（Beneficiary)Buyer）

償付行/開證行（買方地銀行）通知行/議付行(賣方地銀行)（ReimbursingBank)/(issuingBank)(AdvisingBank)/(NegotiatingBank)

信用證L/C的業(yè)務(wù)流程

在國際貿(mào)易結(jié)算中使用的跟單信用證有不同的類型，其業(yè)務(wù)程序也各有特點，但都要經(jīng)過申請開證、開證、通知、交單、付款、贖單這幾個環(huán)節(jié)?，F(xiàn)以最常見的議付信用證為例，說明其業(yè)務(wù)程序。

議付信用證業(yè)務(wù)程序詳細如下

進出口雙方簽署買賣合同中規(guī)定以信用證方式支付貨款。于是：

A.申請開證

開證申請人即為合同的進口方，應(yīng)按合同規(guī)定的期限向所在地銀行申請開證。申請開證時，申請人應(yīng)填寫并向銀行遞交開證申請書，開證申請書的內(nèi)容包括兩個方面：一是指示銀行開立信用證的詳細內(nèi)容，該內(nèi)容應(yīng)與合同條款相全都，是開證行憑以向受益人或議付行付款的依據(jù)。對于這一部分內(nèi)容，申請人也可附上合同，由銀行據(jù)以繕制信用證后交申請人確認。二是關(guān)于信用證業(yè)務(wù)中申請人和開證行之間權(quán)利和義務(wù)關(guān)系的聲明。其基本內(nèi)容包括：申請人承認在付清貨款前開證行對單據(jù)及其代表的貨物擁有全部權(quán)，須要時，開證行可以出售貨物，以抵付進口人的欠款；承認開證行有權(quán)接受“表面上合格”的單據(jù)，對于偽造單據(jù)、貨物與單據(jù)不符或貨物中途滅失、受損、延遲到達，開證行概不負責(zé)；保證單據(jù)到達后如期付款贖單，否則，開證行有權(quán)沒收申請人所交付的押金，以充當申請人對付價金的一部分；承認電訊傳遞中如有錯誤、遺漏或單據(jù)郵遞損失等，銀行不負責(zé)任。

開證申請書內(nèi)容應(yīng)完整明確，為防止混淆和誤會，不要加注過多的細節(jié).

申請人申請開證時，應(yīng)向開證行交付一定比例的押金或其他擔保品，押金為信用證金額的百分之幾到幾十，其凹凸由開證行規(guī)定，與申請人的資信和市場行情有關(guān)。對于資信良好的客戶，有的銀行會授以一定的開證額度，在規(guī)定額度內(nèi)開證，可免交保證金。

B.開證行開立信用證

開證行接受申請人的開證申請后，應(yīng)嚴格根據(jù)開證申請書的指示擬定信用證條款，有的草擬完信用證后，還應(yīng)送交開證申請人確認。開證行應(yīng)將其所開

立的信用證由郵寄或電傳或通過SWIFT電訊網(wǎng)絡(luò)送交出口地的聯(lián)行或代理行，請他們代為通知或轉(zhuǎn)交受益人。通知行的主要責(zé)任是鑒定信用證簽名或電傳密押的真切性，而且，受益人如有問題也可通過這家銀行舉行查詢。

信用證的開證方式有信開（OpenbyAirmail）和電開（Openbyte1ecommunication郵）兩種。前者是指開證行以航郵將信用證寄給通知行；電開即是由開證行將信用證加注密押后以電訊方式通知受益人所在地的代理行，即通知行，請其轉(zhuǎn)知受益人。電開方式又分“全電開證”和“簡電開證”。“全電開證”是將信用證的所有內(nèi)容加注密押后發(fā)出，該電訊文本為有效的信用證正本?！昂嗠婇_征”是將信用證主要內(nèi)容發(fā)電預(yù)先通知受益人，銀行擔當必需使其生效的責(zé)任，但簡電本身并非信用證的有效文本，不能憑以議付或付款，銀行隨后寄出的“證明書”才是正式的信用證。如今大多用“全電開證”的方式開立信用證。

C.通知行通知受益人

通知行收到信用證后，經(jīng)核對簽字印鑒或密押無誤，應(yīng)立刻將信用證轉(zhuǎn)知受益人，并留存一份副本備查。

通知行通知受益人的方式有兩種：一種是將信用證直接轉(zhuǎn)交受益人；另一種是當該信用證以通知行為收件人時，通知行應(yīng)以自已的通知書格式照錄信用證全文經(jīng)簽署后交付受益人。這兩種形式對受益人來說，都是有效的信用證文本。

按《跟單信用證統(tǒng)一慣例》規(guī)定，如通知行無法鑒別信用證的表面真切性，它必需毫不拖延地通知開證行說明它無法鑒別，如通知行仍打算通知受益人，則必需告訴受益人它未能鑒別該證的真切性。

D.文單議付

受益人收到信用證后，應(yīng)立刻舉行審核，如發(fā)覺信用證中所列條款內(nèi)容與買賣合同不相符合，或者不符合有關(guān)國際慣例（主要是《國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則》和《跟單信用證統(tǒng)一慣例》）中的規(guī)定，應(yīng)即通知申請人要求修改，申請人向開證行提交修改申請書，開證行作成修改通知書后按本來信用證的傳遞方式交付通知行，經(jīng)通知行審核簽字密押無誤后轉(zhuǎn)知受益人。

受益人對信用證的內(nèi)容審核無誤，或收到修改通知書審核后可以接受，即可按照信用證的規(guī)定發(fā)運貨物，繕制并取得信用證規(guī)定的所有單據(jù)，開立匯票（或不開匯票，視信用證規(guī)定），連同信用證正本和修改通知書（假如有修改通知書），在信用證規(guī)定的有效期和交單期內(nèi)，遞交給通知行或與自己有往

來的銀行或信用證中指定的議付銀行辦理議付。

議付是受益人利用信用證取得資金融通的一種方式。即由受益人向上述當?shù)劂y行遞交信用證規(guī)定的全套單據(jù)，銀行在單證全都的前證下，扣除了預(yù)付款的利息和手續(xù)費后，購進受益人出具的匯票和全套單據(jù)。俗稱“買單”，又稱“出口押匯”。議付是可以追索的。

按《跟單信用證統(tǒng)一慣例》規(guī)定，如開證行在信用證中清晰表明適用于議付，則開證行對議付行擔當了付款責(zé)任。假如開證行在信用證中表明該證適用于付款或承兌方式，則開證行并不對買單銀行擔當信用證所規(guī)定的付款責(zé)任，該行此時可作為匯票的善意持票人或受益人的托付人向開證行索償。

即使開證行在信用證中指定了議付行，議付行也不擔當必需議付的責(zé)任。信用證也不禁止受益人直接向開證行交單。但通常議付是受益人獵取貨款的一種最為平安快捷的方式。

E.寄單索償

議付行議付后，取得了信用證規(guī)定的全套單據(jù)，即可憑單據(jù)向開證行或其指定銀行哀求償付貨款。假如開證行未在信用證內(nèi)指定其他銀行，則議付行應(yīng)將單據(jù)寄交開證行；若開證行在信用證中指定了一家付款行，則議付行應(yīng)將單據(jù)寄交指定付款行。收到單據(jù)的開證行或付款行，在審單無誤后，即應(yīng)將款項償付給議付行。若開證行在信用證中指定了一家償付行，則議付行應(yīng)向開證行寄單，但同時又向償付行發(fā)出索償通知，償付行在接到索償通知后，按其與開舉行的事先商定，向議付行償付；如償付行否決償付，開證行仍應(yīng)擔當付款責(zé)任。開證行和付款行的付款，是不行追索的。

開證行或付款行如發(fā)覺單據(jù)和信用證不符，應(yīng)在不遲于收到單據(jù)的次日起7個營業(yè)日內(nèi)通知議付行表示否決接受單據(jù)，假如能在該期限內(nèi)表示否決，則開證行必需履行付款責(zé)任。

F.申請人付款贖單

開證行在向議付行償付后，即通知申請人付款贖單。開證人應(yīng)到開證行審核單據(jù)，若單據(jù)無誤，即對付清所有貨款與有關(guān)費用（如開證時曾交付押金，則應(yīng)扣除押金的本息），若單據(jù)和信用證不符，申請人有權(quán)拒付。申請人付款后，即可從開證行取得全套單據(jù)。此時申請人與開證銀行之間因開立信用證而構(gòu)成的契約關(guān)系即告結(jié)束。

LetterofCreditProcedure

Thefollowingisastep-by-stepdescriptionofatypicalLetterofCredittransaction:AnImporter(Buyer)andExporter(Seller)agreeonapurchaseandsaleofgoodswherepaymentismadeby

1.1.An

LetterofCredit.

2.TheImportercompletesanapplicationrequestingitsbank(IssuingBank)toissueaLetterofCreditinfavouroftheExporter.NotethattheImportermusthavealineofcreditwiththeIssuingBankinordertorequestthata

LetterofCreditbeissued.

TheIssuingBankissuestheLetterofCreditandsendsittotheAdvisingBankbytelecommunicationorregistered3.3.The

Importer’’sinstructions.ArequestmaybeincludedfortheAdvisingBanktoadditsmailinaccordancewiththeImporter

confirmation(Seepage24formoreinformationonLetterofCreditconfirmation).TheAdvisingBankistypically

Exporter’’sbankbutitdoesnothavelocatedinthecountrywheretheExportercarriesonbusinessandmaybetheExporter

be.

TheAdvisingBankwillverifytheLetterofCreditforauthenticityandsendacopytotheExporter.

4.4.The

TheExporterexaminestheLetterofCredittoensure:a)itcorrespondstothetermsandconditionsinthe

5.5.The

purchaseandsaleagreement;b)documentsstipulatedintheLetterofCreditcanbeproduced;andc)theterms

andconditionsoftheLetterofCreditmaybefulfilled.

6.6.IfIftheExporterisunabletocomplywithanytermorconditionoftheLetterofCreditoriftheLetterofCreditdiffersfromthepurchaseandsaleagreement,theExportershouldimmediatelynotifytheImporterandrequestan

amendmenttotheLetterofCredit.

Whenallpartiesagreetotheamendments,theyareincorporatedintothetermsoftheLetterofCreditand

7.7.When

advisedtotheExporterthroughtheAdvisingBank.ItisrecommendedthattheExporterdoesnotmakeanyshipmentsagainsttheLetterofCredituntiltherequiredamendmentshavebeenreceived.

TheExporterarrangesforshipmentofthegoods,preparesand/orobtainsthedocumentsspecifiedintheLetterof8.8.The

CreditandmakesdemandundertheLetterofCreditbypresentingthedocumentswithinthestatedperiodand

with””Bank.ThismaybetheAdvising/ConfirmingBank.Thatbankchecksbeforetheexpirydatetothe“availablewith

thedocumentsagainsttheLetterofCreditandforwardsthemtotheIssuingBank.Thedrawingisnegotiated,paid

oracceptedasthecasemaybe.

TheIs