企業(yè)內(nèi)部控制審計-計劃階段-BE-1-信息系統(tǒng)應(yīng)用規(guī)模問卷

信息系統(tǒng)應(yīng)用規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)問卷,,,,,,,,

,,,,,,索引號：,BE-1,

被審計單位：,,,編制人：,,,編制日期：,,

截止日期：,,,復(fù)核人：,,,復(fù)核日期：,,

,,,,,,,,,

填表信息：,,,,,,,,

立信審計部門填表人,,,,,聯(lián)系方式,,,

客戶業(yè)務(wù)及財務(wù)部填表人,,,,,聯(lián)系方式,,,

客戶IT部門填表人,,,,,聯(lián)系方式,,,

,,,,,,,,,

一、信息系統(tǒng)在業(yè)務(wù)中的應(yīng)用,,,,,,,,

1,問題,,部門,,業(yè)務(wù)流程,,是否存在？（是/否）,

1.1,貴公司有哪些部門及業(yè)務(wù)流程？,,財務(wù),,,,,

,,,采購,,,,,

,,,銷售,,,,,

,,,工資,,,,,

,,,固定資產(chǎn),,,,,

,,,資金,,,,,

,,,存貨,,,,,

,,,生產(chǎn),,,,,

,,,<其他>,,,,,

,,,,,,,,,

2,問題,,業(yè)務(wù)流程,,應(yīng)用系統(tǒng)名稱,,用戶數(shù)量,

2.1,貴公司使用哪些應(yīng)用系統(tǒng),,財務(wù),,,,,

,,,采購,,,,,

,,,銷售,,,,,

,,,工資,,,,,

,,,固定資產(chǎn),,,,,

,,,資金,,,,,

,,,存貨,,,,,

,,,生產(chǎn),,,,,

,,,<其他>,,,,,

2.2,系統(tǒng)處理的業(yè)務(wù)數(shù)量,,業(yè)務(wù)流程,,每月大約交易筆數(shù),,,

,,,財務(wù),,,,,

,,,采購,,,,,

,,,銷售,,,,,

,,,工資,,,,,

,,,固定資產(chǎn),,,,,

,,,資金,,,,,

,,,存貨,,,,,

,,,生產(chǎn),,,,,

,,,<其他>,,,,,

2.3,貴公司共有多少員工？其中有多少員工使用計算機(jī)？,,,,,,,

,,,,,,,,,

二、計算機(jī)環(huán)境的復(fù)雜程度,,,,,,,,

,問題,,,,回答,,,

1.

,有哪些計算由系統(tǒng)完成以及系統(tǒng)名稱？（如固定資產(chǎn)折舊、應(yīng)收款賬齡、利息、折扣等）,,,,,,,

2.

,業(yè)務(wù)系統(tǒng)各模塊是否完全整合（即數(shù)據(jù)在各模塊之間自動傳輸共享）？和財務(wù)系統(tǒng)是否完全整合（即自動產(chǎn)生相關(guān)財務(wù)憑證）？如果需要分情況講，請列舉說明,,,,,,,

3.

,有無系統(tǒng)自動生成的交易（比如根據(jù)采購發(fā)票付款期自動產(chǎn)生付款建議書等等）？,,,,,,,

4.

,財務(wù)記錄根據(jù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)交易的保存確認(rèn)進(jìn)行實時更新還是以批處理方式或報表匯總審核后更新？,,,,,,,

5.

,不同業(yè)務(wù)系統(tǒng)之間是否存在接口，自動導(dǎo)出或?qū)霐?shù)據(jù)？如有，請列舉說明,,,,,,,

6.

,"是否有不同的操作系統(tǒng)環(huán)境（如WindowsNT/2000,Unix,Mainframe,AS/400）",,,,,,,

7.

,是否有重要的系統(tǒng)由外包公司提供運營和維護(hù)？,,,,,,,

8.

,是否和客戶、供應(yīng)商或金融機(jī)構(gòu)等有電子數(shù)據(jù)交換（如EDI，網(wǎng)上銀行等）？是否有網(wǎng)上交易？,,,,,,,

9.

,是否可以在公司外面通過撥號或互聯(lián)網(wǎng)（如VPN等）進(jìn)入公司局域網(wǎng)或訪問公司內(nèi)部的系統(tǒng)？如有，請說明,,,,,,,

10.

,公司的系統(tǒng)是采購的標(biāo)準(zhǔn)軟件還是由公司員工或外部顧問專門開發(fā)的？如是標(biāo)準(zhǔn)軟件，是否做過較多的二次開發(fā)？,,,,,,,

11.

,公司是否有專職IT員工？如有，有多少個？他們的工作覆蓋哪些內(nèi)容（如網(wǎng)絡(luò)維護(hù)，日常用戶電腦支持，軟件開發(fā)，ERP支持等）？,,,,,,,

12.

,是否使用以下高級的信息技術(shù)？,,,,,,,

,1.分布式處理（物理上電腦系統(tǒng)分布于不同地點）,,,,,,,

,2.一套數(shù)據(jù)庫為多套應(yīng)用系統(tǒng)服務(wù),,,,,,,

,3.決策支持系統(tǒng),,,,,,,

,4.人工智能,,,,,,,

,a)專家系統(tǒng),,,,,,,

,b)光學(xué)/語音鑒別認(rèn)證,,,,,,,

11,其他:,,,,,,,

,a)是否應(yīng)用高級訪問控制軟件,,,,,,,

,b)系統(tǒng)硬件類型和機(jī)房、數(shù)據(jù)中心規(guī)模,,,,,,,

,,,,,,,,,

三、信息系統(tǒng)對業(yè)務(wù)活動的重要程度,,,,,,,,

,問題,,,,回答,,,是/否

1,如果貴公司主要的財務(wù)系統(tǒng)以及業(yè)務(wù)系統(tǒng)癱瘓，業(yè)務(wù)/做帳工作能否進(jìn)行？,,,,無明顯影響,,,

,,,,,可通過手工方法替代，但影響效率,,,

,,,,,可通過手工方法替代，但不能替代多久,,,

,,,,,手工方法無法及時應(yīng)付業(yè)務(wù)需要,,,

,,,,,無手工替代方法,,,

2,如果貴公司主要的財務(wù)系統(tǒng)以及業(yè)務(wù)系統(tǒng)癱瘓，超過多少時間會對公司的業(yè)務(wù)或客戶/合作伙伴會有明顯的影響？,,,,立刻,,,

,,,,,1小時,,,

,,,,,1天,,,

,,,,,3－7天,,,

,,,,,無明顯影響,,,

3,請說明如果系統(tǒng)處理發(fā)生重大錯誤會有哪些短期和長期的影響？錯誤的發(fā)現(xiàn)需要多久？,,,,,,,

4,公司的業(yè)務(wù)是否十分依賴于系統(tǒng)及時、準(zhǔn)確地處理數(shù)據(jù)？管理層日常決策是否基于系統(tǒng)數(shù)據(jù)、報表（如銷售、存貨、總賬等數(shù)據(jù)）,,,,,,,

5,在萬一發(fā)生系統(tǒng)癱瘓的情況下，貴公司是否有書面的政策或流程來指導(dǎo)業(yè)務(wù)部門如何應(yīng)對及恢復(fù)？,,,,,,,

,,,,,,,,,

問卷檢查信息（立信填寫）,,,,,,,,

立信問卷檢查人,,,,,聯(lián)系方式,,,

檢查訪談對象,,,,,聯(lián)系方式,,,

檢查日期,,,,,,,,

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問卷檢查、訪談過程中發(fā)現(xiàn)的值得注意的計算機(jī)整體控制相關(guān)問題,,,,,,,,

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