眼鏡公司對(duì)外投資管理制度 (1)模版

****連鎖股份有限公司對(duì)外投資管理制度****連鎖股份有限公司對(duì)外投資管理制度第一章總則第一條第二條本制度所稱的對(duì)外投資是指公司為獲取未來收益而將一定數(shù)量的貨投資活動(dòng)。第三條按照投資期限的長短，公司對(duì)外投資分為短期投資和長期投資。投資，包括各種股票、債券、基金、分紅型保險(xiǎn)等。包括債券投資、股權(quán)投資和其他投資等。包括但不限于下列類型：（一）公司獨(dú)立興辦的企業(yè)或獨(dú)立出資的經(jīng)營項(xiàng)目；司或開發(fā)項(xiàng)目；（三）參股其他境內(nèi)（外）獨(dú)立法人實(shí)體；（四）經(jīng)營資產(chǎn)出租、委托經(jīng)營或與他人共同經(jīng)營。第四條對(duì)外投資管理應(yīng)遵循以下原則：（一）符合國家產(chǎn)業(yè)政策和公司的經(jīng)營宗旨；（二）有利于促進(jìn)資源的系統(tǒng)有效配置、提升資產(chǎn)質(zhì)量；（三）有利于防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提高投資收益，維護(hù)股東權(quán)益；（四）有利于依法規(guī)范運(yùn)作，提高工作效率，落實(shí)管理責(zé)任；1****連鎖股份有限公司對(duì)外投資管理制度（五）有利于公司健康、可持續(xù)發(fā)展，提高公司核心競爭力和整體實(shí)力。第五條本制度適用于公司及其所屬控股子公司的一切對(duì)外投資行為。本制50%的子公司和公司擁有實(shí)際控制權(quán)的參股公司。第二章對(duì)外投資的審批權(quán)限及批準(zhǔn)程序第六條公司對(duì)外投資的審批應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照國家相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和《公司章程》等規(guī)定的權(quán)限履行審批程序，實(shí)行專業(yè)管理和逐級(jí)審批。第七條公司股東大會(huì)、董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)議為公司對(duì)外投資的決策機(jī)權(quán)做出對(duì)外投資的決定。第八條應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議的投資事項(xiàng)如下：（一）投資事項(xiàng)涉及的資產(chǎn)總額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的50%以上，該投資涉及的資產(chǎn)總額同時(shí)存在帳面值和評(píng)估值的，以較高者作為計(jì)算數(shù)據(jù)；(如股權(quán))在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的營業(yè)收入占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)營業(yè)收入的50%以上，且絕對(duì)金額超過5,000萬元；(如股權(quán))在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的凈利潤占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤的50%以上，且絕對(duì)金額超過500萬元；的50%以上，且絕對(duì)金額超過5,000萬元；（五）投資產(chǎn)生的利潤占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤的50%以上，且絕對(duì)金額超過500萬元。上述指標(biāo)計(jì)算中涉及的數(shù)據(jù)如為負(fù)值，取其絕對(duì)值計(jì)算。第九條董事會(huì)有權(quán)審議決定股東大會(huì)審議權(quán)限外的其他投資事項(xiàng)。第十條董事會(huì)在其職權(quán)范圍內(nèi)授權(quán)總經(jīng)理決定下列投資事項(xiàng)：（一）交易涉及的資產(chǎn)總額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的比例低于10%，該交易涉及的資產(chǎn)總額同時(shí)存在賬面值和評(píng)估值的，以較高者作為計(jì)算依據(jù)；2****連鎖股份有限公司對(duì)外投資管理制度一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)營業(yè)收入的比例低于10%，或絕對(duì)金額未超過1,000萬元；個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤的比例低于10%，或絕對(duì)金額未超過100萬元；的比例低于10%，或絕對(duì)金額未超過1,000萬元；10%，或絕對(duì)金額未超過100萬元。上述指標(biāo)計(jì)算中涉及的數(shù)據(jù)如為負(fù)值，取其絕對(duì)值計(jì)算。（六）公司與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易金額在30萬元以下的關(guān)聯(lián)交易（公司300經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值0.5若總經(jīng)理與上述關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)有關(guān)聯(lián)關(guān)系，該關(guān)聯(lián)交易由董事會(huì)審議決定。第十一條公司發(fā)生“購買或出售資產(chǎn)”交易時(shí)，應(yīng)當(dāng)以資產(chǎn)總額和成交金額中的較高者作為計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，并按交易事項(xiàng)的類型在連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)累計(jì)計(jì)算，經(jīng)累計(jì)計(jì)算達(dá)到最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30%應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議，并經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過。已按照規(guī)定履行相關(guān)義務(wù)的，不再納入相關(guān)的累計(jì)計(jì)算范圍。第十二條本制度第八條規(guī)定應(yīng)由公司股東大會(huì)審議批準(zhǔn)的投資事項(xiàng)，由公經(jīng)理負(fù)責(zé)具體組織具體實(shí)施。第十三條本制度第九條規(guī)定由公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)的投資事項(xiàng)，由公司相3****連鎖股份有限公司對(duì)外投資管理制度長或者總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織具體實(shí)施。第十四條本制度第十條規(guī)定由公司總經(jīng)理審議批準(zhǔn)的投資事項(xiàng)，由公司相組織具體實(shí)施或者授權(quán)相關(guān)人員負(fù)責(zé)組織具體實(shí)施。第十五條公司監(jiān)事會(huì)、審計(jì)部、財(cái)務(wù)部等相關(guān)機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)其職責(zé)對(duì)投資項(xiàng)機(jī)構(gòu)討論處理。第三章對(duì)外投資的轉(zhuǎn)讓與收回第十六條出現(xiàn)或發(fā)生下列情況之一時(shí)，公司可以收回對(duì)外投資：（一）按照公司章程規(guī)定，該投資項(xiàng)目（企業(yè)）經(jīng)營期滿；（三）由于發(fā)生不可抗力而使項(xiàng)目（企業(yè)）無法繼續(xù)經(jīng)營；（四）合同規(guī)定投資終止的其他情況出現(xiàn)或發(fā)生時(shí)。第十七條發(fā)生或出現(xiàn)下列情況之一時(shí)，公司可以轉(zhuǎn)讓對(duì)外投資：（一）投資項(xiàng)目已經(jīng)明顯有悖于公司經(jīng)營方向的；（二）投資項(xiàng)目出現(xiàn)連續(xù)虧損且扭虧無望沒有市場前景的；（三）由于自身經(jīng)營資金不足急需補(bǔ)充資金時(shí)；（四）本公司認(rèn)為有必要的其他情形。第十八條投資轉(zhuǎn)讓應(yīng)嚴(yán)格按照《公司法》和《公司章程》有關(guān)轉(zhuǎn)讓投資規(guī)定定。第十九條批準(zhǔn)處置對(duì)外投資的程序與權(quán)限與批準(zhǔn)實(shí)施對(duì)外投資的權(quán)限相同。第二十條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)做好投資收回和轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)評(píng)估工作，防止公司資產(chǎn)的流失。4****連鎖股份有限公司對(duì)外投資管理制度第四章對(duì)外投資的人事管理第二十一條公司對(duì)外投資組建合作、合資公司，應(yīng)對(duì)新建公司派出經(jīng)法定程序選舉產(chǎn)生的董事、監(jiān)事，參與監(jiān)督新建公司的運(yùn)營決策。第二十二條對(duì)外投資組建的子公司，公司應(yīng)派出經(jīng)法定程序選舉產(chǎn)生的董人選。第二十三條派出人員應(yīng)按照《公司法》和被投資單位的《公司章程》的規(guī)接受公司檢查。第五章對(duì)外投資的財(cái)務(wù)管理及審計(jì)第二十四條公司財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)公司的對(duì)外投資活動(dòng)進(jìn)行全面完整的財(cái)務(wù)記錄，進(jìn)行詳盡的會(huì)計(jì)核算，按每個(gè)投資項(xiàng)目分別建立明細(xì)賬簿，詳盡記錄相關(guān)資料。對(duì)外投資的會(huì)計(jì)核算方法應(yīng)符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。第二十五條長期對(duì)外投資的財(cái)務(wù)管理由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部根據(jù)分析分析，維護(hù)公司的權(quán)益，確保公司利益不受損害。第二十六條公司在每年度末對(duì)長、短期投資進(jìn)行全面檢查。對(duì)子公司進(jìn)行定期或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)。第二十七條公司子公司的會(huì)計(jì)核算方法和財(cái)務(wù)管理中所采用的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)、變更等應(yīng)遵循公司會(huì)計(jì)管理制度的有關(guān)規(guī)定。第二十八條公司子公司應(yīng)每月向公司財(cái)務(wù)部報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，并按照公5****連鎖股份有限公司對(duì)外投資管理制度第二十九條公司可向子公司委派財(cái)務(wù)總監(jiān)，財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)其任職公司財(cái)務(wù)狀況的真實(shí)性、合法性進(jìn)行監(jiān)督。第三十條對(duì)公司所有的投資資產(chǎn)，應(yīng)由內(nèi)部審計(jì)人員或不參與投資業(yè)務(wù)的并將盤點(diǎn)記錄與賬面記錄相互核對(duì)以確認(rèn)賬實(shí)的一致性。第六章重大事項(xiàng)報(bào)告及信息披露第三十一條披露義務(wù)。第三十二條子公司應(yīng)執(zhí)行本公司的有關(guān)規(guī)定，履行信息披露的基本義務(wù)。子公司對(duì)以下重大事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告本公司董事會(huì)：（一）收購、出售資產(chǎn)行為；（二）重大訴訟、仲裁事項(xiàng)；賃等）的訂立、變更和終止；（四）重大經(jīng)營性或非經(jīng)營性虧損；（五）遭受重大損失；（六）重大行政處罰；會(huì)秘書及時(shí)對(duì)外披露。第三十三條子公司應(yīng)當(dāng)明確信息披露責(zé)任人及責(zé)任部門，負(fù)責(zé)子公司信息司董事會(huì)秘書備案。第