信托有限公司信托業(yè)務(wù)票據(jù)管理規(guī)定模版

-6-xx信托有限公司信托業(yè)務(wù)票據(jù)管理規(guī)定第一章總則第一條為規(guī)范公司信托業(yè)務(wù)票據(jù)管理，明確信托業(yè)務(wù)票據(jù)的使用范圍，根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》等相關(guān)的法律法規(guī)，結(jié)合本公司信托業(yè)務(wù)特點，制定本管理規(guī)定。第二條本管理規(guī)定將根據(jù)外部環(huán)境的變化、信托業(yè)務(wù)的的發(fā)展和公司內(nèi)控管理要求的提高，進行不斷修訂和完善。第二章信托業(yè)務(wù)票據(jù)的范圍第三條信托業(yè)務(wù)票據(jù)包括以下內(nèi)容1、從各開戶行購買和領(lǐng)取的銀行結(jié)算票據(jù)、支票等；2、用于資金劃撥的銀行空白憑證；3、從各開戶行取回的銀行收、付款回單等；4、付款人交來的支票、銀行匯票；5、銀行出具的銀行定期存單；6、我公司收到的發(fā)票和由我公司開據(jù)的收據(jù)等。第三章信托業(yè)務(wù)票據(jù)的管理第四條銀行結(jié)算票據(jù)的管理（一）常用的銀行結(jié)算票據(jù)主要有：信匯憑證、電匯憑證（結(jié)算業(yè)務(wù)委托書）、進賬單、業(yè)務(wù)收費憑證、空白憑證領(lǐng)用單、支取憑條等。（二）信托資金清算崗應(yīng)對上述空白憑證按照銀行的類別分別存放，專戶專用的銀行結(jié)算票據(jù)應(yīng)按照賬號分開保管并注明項目名稱及賬號。（三）信托資金清算崗要隨時留意上述空白憑證的數(shù)量和憑證樣式的變化，如發(fā)現(xiàn)數(shù)量不夠或者憑證樣式變更，應(yīng)及時購買或更換。（四）信托財務(wù)核算崗負(fù)責(zé)向銀行索取收、付款回單，并應(yīng)注意及時更新銀行客戶經(jīng)理聯(lián)系冊的信息，及時聯(lián)系開戶行索取銀行原始憑證。對于無法取回銀行原始憑證的，應(yīng)做好統(tǒng)記，必要時可請業(yè)務(wù)部門協(xié)助索取。相關(guān)業(yè)務(wù)部門有義務(wù)配合信托財務(wù)部門向開戶機構(gòu)索要銀行原始單據(jù)。第五條支票的管理（一）為信托項目所開立的信托專用賬戶只能使用轉(zhuǎn)賬支票，轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬、支付客戶用款等，不能用于支取現(xiàn)金。1.信托資金清算崗在填制支票時應(yīng)注意準(zhǔn)確填寫所有內(nèi)容，包括日期、收款人名稱、付款金額（大小寫）、款項用途等，并加蓋銀行預(yù)留印鑒后方可使用。2.若由業(yè)務(wù)人員取走支票的，業(yè)務(wù)人員需要在支票使用登記簿中簽字并記錄支票編號及取走日期（附件1）。同時，資金清算崗需在付款通知單上注明支票編號，以備日后查賬。3.若需將支票郵寄異地辦理付款的，資金清算崗需要在支票使用登記簿中記錄支票編號、郵寄日期及快遞單號。同時在付款通知單上注明支票編號，以備日后查賬。4.填錯的支票應(yīng)裁角作廢，連同支票根一起，加蓋“作廢”字樣后進行登記、存檔，不得銷毀。（二）收到客戶交來的支票，入賬前由信托資金清算崗檢查支票日期是否過期，印鑒章是否清晰，簽章上的付款單位是否為應(yīng)付款單位等相關(guān)信息，核對無誤方可辦理入賬手續(xù)。收到客戶交來的支票一般應(yīng)先進賬再對外支付，不得背書轉(zhuǎn)讓。（三）尚未使用的支票由信托資金清算崗保存在保險柜中。1.支票應(yīng)按照不同賬戶分開保存，防止混用。2.信托資金清算崗應(yīng)定期將未使用支票數(shù)量及編號與支票使用登記簿中登記已使用支票進行核對，確保無支票斷號、丟失現(xiàn)象發(fā)生。3.信托項目結(jié)束銷戶時，該賬戶剩余空白支票應(yīng)全部裁角作廢，并交給開戶行。第六條匯票的管理收到銀行匯票時，信托資金清算崗要仔細(xì)檢查匯票開立日期是否過期，出票人簽章是否清晰，出票人名稱是否與合同表述一致，金額大小寫是否無誤，還應(yīng)到銀行核對該匯票的真?zhèn)巍R票不使用時應(yīng)放入保險柜保存。第七條定期存單的管理收到銀行開立的定期存單，信托資金清算崗核對定期存單上的信息無誤后，應(yīng)將定期存單保存在保險柜中，并在定期存單登記?。ǜ奖?）中做好登記。第八條發(fā)票和收據(jù)的管理一、發(fā)票和收據(jù)的開具范圍（一）在信托業(yè)務(wù)中收取的各種款項，包括現(xiàn)金、支票、匯兌等，在確認(rèn)款項入賬后可根據(jù)款項性質(zhì)分別開具發(fā)票、收據(jù)或回執(zhí)。如屬于經(jīng)營活動產(chǎn)生的公司應(yīng)稅收入，應(yīng)開具西寧市地稅專用發(fā)票，并加蓋公司發(fā)票專用章后生效。如屬于經(jīng)營活動產(chǎn)生的非公司應(yīng)稅收入，應(yīng)根據(jù)款項性質(zhì)開具收據(jù)、利息/收益回執(zhí)，加蓋公司信托財務(wù)專用章后生效。（二）業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)線上提交開立收據(jù)/回執(zhí)申請至信托財務(wù)部門專門人員，并將收益通知單或收益結(jié)算單及銀行回單作為附件上傳，在開立收款回執(zhí)子表中載明付款人賬戶信息、款項用途及金額，由信托財務(wù)部專門人員核對附件內(nèi)容無誤，經(jīng)信財相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，開具收據(jù)、利息/收益回執(zhí)。（三）收據(jù)、利息/收益回執(zhí)上的收付款單位名稱應(yīng)與銀行進賬單上的實際收付款單位名稱相符，并且都應(yīng)與合同約定的收付款單位名稱相符。若不相符，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員還應(yīng)按照財務(wù)制度要求提供相關(guān)說明材料。（四）信托財務(wù)部門收據(jù)/回執(zhí)開立人員對于已開具有效的收據(jù)、利息/收益回執(zhí)需留存底聯(lián)定期歸檔，以便備查。二、發(fā)票的取得信托業(yè)務(wù)對外支付的款項，可分為信托項目費用類和信托項目非費用類，支付款項時應(yīng)根據(jù)款項性質(zhì)合法索取發(fā)票。（一）支付費用類款項如支付給非金融機構(gòu)的印刷費、審計費、律師費、代銷機構(gòu)的代銷費、評估費等，支付前應(yīng)先索取成本費用類發(fā)票原件，由信托財務(wù)核算崗審核無誤后方可支付，發(fā)票的真實性由業(yè)務(wù)主辦人員負(fù)責(zé)。如支付給金融機構(gòu)的費用，如銀行管理費、擔(dān)保費、托管費、投資顧問費、結(jié)算費等，支付前應(yīng)先由信托財務(wù)核算崗將該筆款項與合同的相關(guān)內(nèi)容進行核對，核對無誤后方可進行支付，依金融機構(gòu)間慣例，對發(fā)票索取不做強制要求。（二）支付非費用類款項。如償還信托本金、支付信托收益、撥付貸款投資等，若選用現(xiàn)金或者其他準(zhǔn)現(xiàn)金工具（支票、本票等）進行支付的，應(yīng)在支付后索取資金往來發(fā)票或收據(jù)。第四章信托業(yè)務(wù)票據(jù)的歸檔第九條付款業(yè)務(wù)辦妥后，由信托資金清算崗將收集到的收、付款通知單按不同項目分類，并及時轉(zhuǎn)交給所對應(yīng)的信托財務(wù)核算崗，對不需附在憑證后的票據(jù)信托財務(wù)核算崗應(yīng)單獨歸檔管理。第十條若銀行原始憑證不是當(dāng)月取得，信托財務(wù)核算崗首先要確認(rèn)該筆交易是否已入賬，再將已確認(rèn)入賬的銀行原始憑證附在相應(yīng)的憑證后進行歸檔管理。第五章附則第十一條本辦法經(jīng)公司審批通過，由信托財務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。第十二條本辦法自發(fā)布之日起施行。附件：1.支票使用登記薄2.定期存單登記薄附件1支票使用登記薄序號項目名稱支票號碼金額領(lǐng)用人日期快遞單號（如有）備注123456填寫說明：支票號碼：按支票號碼后四位數(shù)填寫日期：支票領(lǐng)取時間。領(lǐng)