Owbai小企業(yè)財務制度

秋風清，秋月明,落葉聚還散,寒鴉棲復驚。財務管理制度一、總則1、依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》制定本制度；2、為規(guī)范公司日常財務行為，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益，制定本制度；財務管理細則一、總原則1、公司財務實行“計劃”為特征的總經理負責制：屬已經總經理審批的計劃內的支付，由相關事業(yè)部總經理的書面授權，財務負責人監(jiān)核即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總經理的書面授權。2、嚴格執(zhí)行《會計法》和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。二、財務工作崗位職責（一）財務經理職責1、對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。2、貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結合公司具體情況建立規(guī)范的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內部財務管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。3、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經濟效益。4、其他相關工作。徹（二）財務范主管職責竟1、負責搞管理公司的禽日常財務工津作。掏2、負責輛對本部門內敵部的機構設面置、人員配徑備、選調聘赴用、晉升辭測退等提出方封案和意見。瞧裁3、負責丈對本部門財蟲務人員的管逼理、教育、潤培訓和考核姨。責4、負責藏公司會計核占算和財務管傍理制度的制坊定，推行會細計電算化管完理方式等。軟選5、嚴格墓執(zhí)行國家財青經法規(guī)和公暴司各項制度筒，加強財務去管理。止6、參與妹公司各項資制本經營活動確的預測、計雀劃、核算、藍分析決策和拘管理，做好竭對本部門工脈作的指導、腥監(jiān)督、檢查露。默7、組織擦指導編制財揚務收支計劃觸、財務預決墊算，并監(jiān)督麻貫徹執(zhí)行；進協(xié)助財務經堡理對成本費夸用進行控制連、分析及考膨核。嶼10、負陜責監(jiān)管財務翁歷史資料、面文件、憑證鞏、報表的整干理、收集和寬立卷歸檔工牛作，并按規(guī)暈定手續(xù)報請它銷毀。團11、參諸與價格及工掏資、獎金、運福利政策的窯制定。本12、完同成領導交辦禽的其他工作搏。舞（三）會計絡職責刷1、按照脈國家會計制叮度的規(guī)定記蒸賬、復帳、儉報賬，做到騙手續(xù)齊備、惰數(shù)字準確、窗賬目清楚、忙處理及時；丈簽2、發(fā)票干開具和審核著，各項業(yè)務拘款項發(fā)生、恭回收的監(jiān)督勤，業(yè)務報表諸的整理、審慈核、匯總，靜業(yè)務合同執(zhí)棉行情況的監(jiān)木督、保管及胞統(tǒng)計報表的痕填報；息3、會計錫業(yè)務的核算雙，財務制度網的監(jiān)督，會繭計檔案的保車存和管理工把作；主4、完成風部門主管或居相關領導交憶辦的其他工漁作。陣（四）出納性職責遭1、建立健祝全現(xiàn)金出納罷各種賬冊，艙嚴格審核現(xiàn)肉金收付憑證臘。否2、嚴格執(zhí)錯行現(xiàn)金管理寬制度，不得堂坐支現(xiàn)金，馬不得白條抵脖庫。阿3、對每天下發(fā)生的銀行汗和現(xiàn)金收支勵業(yè)務作到日秒清月結，及快時核對，保伍證帳實相符蹤。銹三、現(xiàn)金管借理制度戲1、所有跑現(xiàn)金收支由妻公司出納負凈責。伍2、建立央和健全《現(xiàn)農金日記帳》您簿，出納應暴根據(jù)審批無野誤的收支憑裕單逐筆順序盛登記現(xiàn)金流竿水收支帳目推，并每天結鏡出余額核對叫庫存。作到繼日清月結，球帳實相符。鼠魯3、庫存角現(xiàn)金超過3輝000元時擇必須存入銀紀行。鋤4、出納況收取現(xiàn)金時謊，須立即開己具一式四聯(lián)晉的《支票回永收登記表》冊，由繳款人酬在右下角簽米名后，交繳耕款人、業(yè)務藥部門、出納耐、會計各留鍬存一聯(lián)。贈5、任何布現(xiàn)金支出必鉗須按相關程思序報批（詳潑見支出審批嚇制度）。因弊出差或其他攀原因必須預庭支現(xiàn)金的，恢須填寫借款校單，經總經抹理簽字批準私，方可支出渠現(xiàn)金。借款陣人要在出差掏回來或借款值后三天內向棗出納還款或公報銷（詳見巨差旅費報銷奮規(guī)定）。醋6、收支蠻單據(jù)辦理完式畢后出納須肺在審核無誤樣的收支憑單尼上簽章，并滾在原始單據(jù)孕上加蓋現(xiàn)金塊收、付訖章錄，防止重復況報銷。慕四、支票管預理銅1、支票概的購買、填尼寫和保存由方出納負責。登吃2、建立津和健全《銀眾行存款日記膛帳》簿，出莊納應根據(jù)審睛批無誤的收祥支憑單，逐木筆順序登記齡銀行流水收因支帳目，并課每天結出余甲額；每工作卡日結束后。禮槳3、出納牲收取支票時夾，須立即開昂具一式四聯(lián)敵的《支票回都收登記表》符，由繳款人芽在右下角簽猾名后，交繳氧款人、繳款撲部門、出納港、會計各留級存一聯(lián)。旺4、支票卵的使用必須敵填寫“支票韻領用單”籍，由經辦人儉、部門經理趨、財務主誦管（經理）中、總經理（碗計劃外部分曲）簽字后出峰納方可開出想。泡5、所開連出支票必須求封填收款單代位名稱。田6、所開盼支票必須由鋪收取支票方沉在支票頭上蔬簽收或蓋章肅。挑五、印鑒的棒保管耀1、銀行印病鑒必須分人汽保管。兩2、財務專悟用章和總經炸理印鑒分別船由財務經理耍和出納負責派保管。彩六、現(xiàn)金、書銀行存款的伙盤查居1、出納購人員在每周施完成出納工魚作后，應將尊庫存現(xiàn)金、羽銀行存款的守上存、收入漂、支出、結觀存情況，編茅制“出納報嘩告表”，并達對由出納保省管的庫存現(xiàn)柜金，由會計柄或總經理指漫定人員于每壽星期五下午燒及每月終了揪進行定期對射帳盤查，其饅他時間進行紛抽查。牲2、出納外應根據(jù)銀行彎存款日記帳危的帳面余額僚與開戶銀行幼轉來的對帳值單的余額進號行核對，對肌未達帳項應測由會計編制摩“銀行存款煮余額調節(jié)表摧”進行檢查惜核對。役3、其它喬依據(jù)相關會瘋計制度及法披規(guī)執(zhí)行。拉支出審批制嚇度一、目的彎1、為簡化皇支出審批手堡續(xù)，提高工訊作效率?；?、防止因位私占用公司婦財產。標二、適用原畫則趁（一）使用陪商業(yè)單位制掀，經營計劃蠢和財政預算銅內，授權行妄使終審權。愈（經理/部呼門負責人對宣該單位之營揉業(yè)指標負全沾責）。想（二）部門擠經理可適當漢的將其權限街或部份權限納，以文字性扶形式，授權腎給其副經理偷或部門主管側等。掃（三）授權娛方式可分為推兩類：什三、審批程迫序遮1、計劃內玩報銷：價經手人、證添明人（持原肺始憑證）、肚分管經理搭（部門負責秀人）、財務泳部年2、超計劃圈報銷：逐經手人、證眨明人（持原疤始憑證和超筍支報告）、綱分管經理違（部門負責遷人）、財務留橡四、計劃審爬批內容尺1、購買站日常辦公用柔品、計算機逢的外設配件金和耗材之支炕出計劃，由酸運營中心收淹齊匯總，報張公司總經理聽審批。原則換上由運營管押理中心統(tǒng)一伙購買并庫存遞，各部門登麻記領用，并摟進入各部門蟻的費用。每或月底由運營伏管理中心向命財務部提供馳有關方面的完明細表（經砍各部門簽字兔確認）。玩2、固定辦資產與辦公漿家具（包括溉機房與OA點設備）：其待購買由各部辯門報申請計周劃，經部門皂負責人簽字從，公司總經遼理批準，公念司技術部、丹運營管理中動心統(tǒng)一協(xié)調戰(zhàn)核準后，對鍬協(xié)調或購買仗情況寫出需籍求報告，報洞公司總經理羽批準統(tǒng)一購伙買，金額在噸1萬元以上達的固定資產數(shù)購入必須報諸總經理審批繡。宰3、參展兆/會費：由牧經辦人隨借杯款單附上邀牢請函與蓋章洽完全的參展菠申請表復印問件，由部門棋經理審批，涉財務部審核克付款。本地后展會原則上糾不得支付會洪務費；外地氧展會如在參材展費中包含買會務費用的伴，必須注明袋人數(shù)與明細炸并履行上述極審批手續(xù)。脾凡批準住會濕，予以報銷押往返車票與魔會務費；不守住會的，報姻銷車票與差葬旅補助。催3、凡是粉參加境外展們覽會，必須搜至少提前一露個月向公司碼總經理提交烘專項申請報脹告，注明參腐展必要性、北參展人數(shù)、伶費用預算等善。經批準后戒方可執(zhí)行。姻層4、差旅芒費：各部門土根據(jù)工作需遙要，制定出拐差計劃，應理注明出差地任點、事由、讀時間、人數(shù)醋、由部門經朗理審核出差煌的必要性和馬借款的合理央性、經理簽西字后交財務療付款。各部避門經理憑出錢差報告先由際公司總經理腫審批后方可某借款。(所辜有境外出差互必須提前書謝面請示總經緩理經批準后祥方可執(zhí)行)施。秒5、工資括、獎金的支雷出：由公司創(chuàng)人事部核準識每月考勤，奪財務部編制絡發(fā)放表，經欄理簽字確認行，并報公司揉總經理批準辭后財務發(fā)放殼。羽6、業(yè)務形費用：業(yè)務罰費用包括業(yè)妹務交通費（街含油費、保板養(yǎng)費、過路拼費、搬運費脆）、快遞費忌、禮品費及喉業(yè)務招待費跌。經總經理床批準的計劃護內業(yè)務費用障由部門經理殺審批；計劃扯外業(yè)務費用脅報公司總經杯理審批。隔報銷審核制葡度一、原則保1、嚴格財取務收支審批悉制度，公司課發(fā)生的各項怪開支都必須獄由經手人填撤寫費用報銷飲單，注明支借出事由、項肌目、發(fā)票張胡數(shù)、報銷金網額、和經辦蔽人簽名、部游門經理簽字劣、財務經理錄審核（按照同有關規(guī)定辦達理）、分計積劃內和計劃素外相關程序柔審批后，出痕納方可付款符。丘2、加強報澇銷管理，當而月帳，當月涼了，25日尊以后帳最遲撥不得超過下亂月3日。裳賀3、為了分燒清責任，進港行部門核算哭，不同人員葬支出的業(yè)務監(jiān)費用不得混代淆在一張報慰銷單上。蒜二、支出相軋關部門審核喜觀對所有報銷似內容，相關鐮部門經理必畏須就其合理周性及必要性毅進行審核。流恢三、財務部則門審核紛財務部門對癥所有報銷票束據(jù)，依據(jù)相脹關財經法規(guī)考及內部財務尼制度對其合確法性進行審救核。勁四、審核權灶限溝同審批權限食。撒五、費用報婆銷及借款時香間一覽之項目周店一周二勤周三周四書周五封款項借支讀11：00析-12：0朝011：澆00-12澆：001能1：00-零12：00原11：0拳0-12：踢0011即：00-1拾2：00磚15：30免-17：0構015：那30-17垂：001兔5：30-畏17：00糖15：3妄0-17：飾0015奴：30-1避7：00搜費用報銷匠9：00-怕12：00挑9：00投-12：0份09：0振0-12：載00圈對外結帳釘9：00-瘋12：00塵9：00獸-12：0來09：0略0-12：興00它六、報銷手睜續(xù)紋嚴格執(zhí)行財饒務報銷制度即，款項支出天時填寫支出羊憑單并將發(fā)授票（所有票箭據(jù)須開明細聽發(fā)票，經手烤人須在票據(jù)丈背面簽字）命交給財務。由由客戶或分琴公司報銷的具要向財務注徑明并留復印妙件，原件給扔客戶。計旁劃內報銷必蕉須提供的原灑始憑證：諸1、版面理費、廣告代坊理費：由部咸門憑發(fā)票填升寫費用（成澇本）報銷單歇，財務部對飯票具進行核吹實（附上媒新體刊登的詳她細清單），釣核對無誤后四付款。越2、印刷謀費（出片費若）：部門憑捷發(fā)票，附印碎刷品結算單椅，進行核實皂無誤后，填泉寫費用（成懲本）報銷單抵，財務審核銹無誤后付款丘。凱3、辦公呢用品、低值竹易耗品：由傷運營管理中擦心統(tǒng)一購買幸的，運營管件理中心保管躬人員根據(jù)發(fā)鴿票同實物核晨對無誤后，食填寫驗收單車后（低值易儲耗品還需有悼出庫單），惜憑發(fā)票（附向上驗收單及刃分攤明細）備填寫費用報陰銷單。各單踢位自行購買倆的憑發(fā)票填稻寫費用報銷尺單經相應級床別的領導審柳批后報銷。宮殊4、機房致與OA設備集：技術部?；脊苋藛T根據(jù)芝發(fā)票同實物按核對無誤后貝填寫驗收單河和出庫單。擠憑發(fā)票（附湊上驗收單）中填寫費用報施銷單。柔5、資料城費：各單位顧購書及其它蛇資料，首先蝴將書、資料仰和發(fā)票拿到系資料管理部楊門（運營管推理中心）進節(jié)行登記驗收撿，并在書、剖資料上蓋章本、編號。經猶手人憑發(fā)票咽（附上驗收余單）填寫費膛用報銷單。目撥6、差旅甚費：于返回悶3天內必須標報銷，由部喘門經理審核寒票據(jù)的合理證性并在報銷廚單上隨同差饒旅者簽字認仙證，后至財銅務核銷借款疏。各單位經韻理報差旅費悔憑報銷單經羞大區(qū)總裁審司批后到財務摧核銷借款。批對3天內無訊故不及時報臭銷的，財務局部應催辦一權次，仍不辦秧理者，財務撐部有責任從鴉其當月工資裳和獎金中扣贈除。試用人致員出差借款救須由經理擔圾保，視同經詞理借款。冤7、業(yè)務延費用：所有批業(yè)務費用票持據(jù)須開明細械發(fā)票，經手囑人須在票據(jù)端背面簽字。揮各單位應本幅著勤儉節(jié)約自的原則使用宰業(yè)務費用，丸任何人不得動用于除業(yè)務夸需要以外的張個人消費。嘉業(yè)務招待費造須有兩人以弄上簽字并注隔明時間及招頓待客戶名稱雪；加班用餐欠費須有全體奉用餐人簽字文；交通費須圖注明起始、豐地點及原因都；禮品費須甚注明所送人卵名及禮品名貿稱、數(shù)量；柏快遞費單據(jù)幸上請注明客門戶名稱。所壟有費用均計翼入部門成本峽。未按規(guī)定煤填寫說明或眨簽字的，財疤務人員應將則報銷憑證退掘回并說明原鼓因。粥8、超計怨劃報銷手續(xù)虧必須有審批皺報告，其它肺同計劃內報渣銷手續(xù)一樣誦。棒差旅費報銷役管理規(guī)定紐為保證公司妖差旅費的合斥理使用，規(guī)先范差旅費的床開支標準，奪特制定此規(guī)杠定，具體如代下：證1、出差諸人員是指經虧公司總經理芽批準離開本搖市一天以上闖進行各項公螺務活動的員想工。金2、出差浩人員出差需裕持有經部門啟經理、運營養(yǎng)中心、公司區(qū)總經理簽字細的《出差申蠟請表》。申喪請表中需注齡明部門名稱棟、出差人姓凈名、出差時氧間、出差地哲點、出差事威由、出差綢來回乘坐交肉通工具、預斧計差旅費金朱額，報總經寒理審批，憑鼻申請單辦理坡借款和報銷借手續(xù)后將申餅請單交運營蠻管理中心存嶄檔?；?)報批壺手續(xù)：探一般人員出宏差，在特殊喪情況下需乘得飛機，必須曾有總經理審頂批同意，報篩公司總經理膨批準。財1、工出著差到外地，屢可預借一定若金額的差旅虧費。出差回慈來后憑單據(jù)避在三日內報備銷，逾期不仿報銷者，將故從工資中扣煙除所借款項蘋。叔2、出差播人員的住宿艘費、市內交陷通費、伙食濁補助費實行池定額包干（役詳見后附差杏旅費報銷標旦準），由出像差人員調劑霞使用，節(jié)余脖歸己、超支配不補。銅3、出差揀乘坐火車，束一般以硬臥粘為標準，如遮買不到硬臥曾票，按硬座捕票價的60壯%予以補秧助。從6、出差升期間的交際嬸應酬費，須毀事先請示總抗經理特批。場吧7、往返疼機場、車站勢的市內交通部費準予單獨短憑車票報銷獄（不含出租災車費用）。頌盲8、出差創(chuàng)參加展示會擇的運雜費、銹門票等準予朝單獨憑票報篩銷；對于到膽外地參加會接議、展覽、悄及其他活動舌的人員食宿頭及其他費用布由對方負擔缸的，不得在慣公司報銷路經費并領取補善助.投10、出訪差或外出學拍習、培訓、工參加會議等款，由集體統(tǒng)晌一安排食宿蛾的，按其統(tǒng)歉一標準報銷待，不享受任寧何補助。偉11、出份差補助天數(shù)來的計算方法繞：脅1）出發(fā)邪日補助計算匙：以有效報加銷車票或飛托機票的準確層開車或起飛來時間為準：伸上午12：撐00前出發(fā)征的可享受全染天補助；1背2：00后怠出發(fā)的，當扯日不能到達份目的地的，嗚可享受半天充補助；12劑：00后出粒發(fā)的，當天算到達目的地默的并住宿，支可享受全天陳補助；錦2）到達銷日補助計算硬：以有效報紅銷車票或飛爛機票的準確倆開車或起飛模時間為準：扁上午12：攜00前返回初的可享受半練天補助；1織2：00后刊返回的可享浙受全天補助騎。棗12、出搬差天數(shù)的計折算方法：按斯照實有天數(shù)逗計算。僑13、費艦用核算：公勞司所有人員在出差費用均拐計入各部門得成本。燃14、其竭它優(yōu)1）報銷多差旅費時，與應提供出差融期間相應票部據(jù)（如住宿談費、市內交驅通費、餐費踏等），以便慘財務部進行膛帳目財務處桑理。如無法迎提供相應票扯據(jù)，日補助疾超過30元向以上的部分榮將由財務按氏國家規(guī)定代母扣代繳個人伯所得稅。訂2）凡購智買打折機票滑的（票面有跡不得簽轉更撓改字樣的）課，在報銷時踐必須按打折緩后的實際價塑格填寫，如轉有弄虛作假圈，一經發(fā)現(xiàn)昂后將加倍扣藥還。判附件：差歇旅費報銷標岸準鉆職務一般破地區(qū)費用標嶼準（元/天毛）特殊地北區(qū)費用標準按（元/天）踐輕總經理2剩8038誓0傷事業(yè)部/職繼能部門總經文理（主任）少240濾320攻部門經理革2202把80揪部門副經理屋/主管1躬8023螞0牧一般人員峰1602年00貫2、事業(yè)部轎副總經理/梳職能部門副傳總經理（副裙主任）與部蛋門經理補助握標準相同；薪膀3、經理助姜理、行政主強管等享受主膚管待遇。個往來帳務管達理制度慣一、應收帳概款管理恢（一）收款蜓方針吧1、業(yè)務矮人員在公司寒為其客戶提忠供了相應的特服務或勞務明后，應及時綠把廣告認定筆單交由客戶斑確認，并及橫時催收款項艱。緣2、收款儲時間：次月齊13日前。展（注：數(shù)據(jù)盼入網要求一評次收回合同太所簽訂的金鹿額）。攤3、回款跌方式：轉帳極支票，非遠閘期、空頭或久錯誤支票；國現(xiàn)金；抵實罷物，（所抵浪實物必須為盒公司需要或材對方企業(yè)瀕懼臨破產無法睬收回所欠款筍項，并且要弄有公司總經紐理的批示）社。嚴禁市座場員墊付業(yè)溫務款，否則誰公司除追收曉客戶款，沒妙收市場員所煮墊款項，并涂通報批評。甘濱4、部門從人員調動或曾離職等，部殘門經理必須相監(jiān)督其業(yè)務蘇款項的回收焦及移交，必浙須填寫移交羊清單一式四銅份（一捏份交財務、喇一份部門留霞存、移交人彼接受人各執(zhí)希一份），移留交人、接受今人、監(jiān)交人環(huán)及財務部相偏關統(tǒng)計人員疑均應簽字，增并報財務備自案。接受人瓶應核對帳單悅金額及是否簡經過客戶確館認。脾（二）未回撲款考核辦法集巷1、未回款銳處罰宜1）由于業(yè)殊務人員失職蔑造成的未回搞款，扣全額溉；的2）由于公嫂司內部原因割造成的未回河款，分相關已責任扣罰；也申3）由于外泡部不可抗力挎（如客戶倒凡閉、破產等未）造成的未頃回款，持相習關部門證明薪，只扣業(yè)務起成本。襪2、未回鑄款從個人收墊入中按比例塊核減，待回寇款后按以下愿方法返還：捧數(shù)1）未回茶款額分三個否月核扣，當山月扣10%放，次月扣3資0%，第三害個月扣60開%；昨2）未回青款扣款每月慕隨工資補發(fā)饅，三個月內惜全部收回，烏補發(fā)全部扣漸款額，提成友按5%；搜3）若第臉3個月仍未怪回收該款項頌，該市場員鋤停止業(yè)務,盆專職收款.甚在3個月之糊后回款,待注回款后只補救發(fā)扣款額，禿不予提成。奸菌3、未回頭款項不計入歌業(yè)績。蟻4、3個萄月（含3個稻月）以上的拍未回款如申拔請壞帳，則擴扣除該業(yè)務瘋員該筆應收范款30%的刮印刷成本，甚并處以30陰%的罰款，梁其直接主管顫或經理督帳虜不利，同時積處以5%的吸罰款。籮5、若市凝場員連續(xù)兩捷個月無未回獄款且業(yè)績均殊在部門任務援額（任務額灣低于800網0元的以8捐000元計聾）以上，則店酌情給予獎惜勵。由市場懂員申報，部院門經理審批挑，財務部審販核后在工資會中發(fā)放。慘6、財務凍部對部門未栽回款進行監(jiān)愿督。對3個耽月以上部門奪未回款財務塞部上報公司六總裁。協(xié)7、對預謝收款，按1腹%的比例對販市場員給予像獎勵。熔（三）可疑熄客戶及可疑絮帳款的處理汗錄1、業(yè)務員涂在接洽客戶扮時，如發(fā)現(xiàn)閘客戶有異常船情況，應填除寫“可疑客哄戶報告單”泄，并建議采繞取措施。會2、業(yè)務人喊員對在兩個吵月內催收無溜效且金額較賀大的票款，戶應填寫“可谷疑客戶報告飾書”，并收蟲集有關證據(jù)愉、資料等，舒報請公司領聯(lián)導批準后移繡送法律部門凱依法追訴。較茂3、催收或偵經訴訟案件逃，有部分或飲全部款項未醉能收回的，悟業(yè)務人員應滋取得相關法辮律機關證明糊、債權證明擋、破產宣告攤裁定等中的須任何一種憑貪證，送財務申部作沖帳準幅備。石4、對收款摔不報或積壓蹄收款的業(yè)務保員，一旦發(fā)穩(wěn)現(xiàn)，公司將酸從重處罰。盾冠二、應付帳遼款管理副（一）付款勾時間：貝1、業(yè)務款所項由部門申輩請，經過審酸批后執(zhí)行；著甜2、印刷費子、版面費等競次月20日惕左右支付（妙每月出刊后氧第二日報財紙務）；裕3、購置固的定資產款項翁于固定資產辯驗收入庫后踐支付。輸（二）付絲款方式：漂1、轉帳支習票，非遠期唐、空頭或錯絞誤支票；病2、現(xiàn)金；娃我3、實物或腔廣告，要有慘公司總經理贊的批示。月（三）其睜他：非本公優(yōu)司人員領款茫時，必須由竄我公司相關劈人員帶領。猜枯票據(jù)管理制陽度涼一、發(fā)票管臭理她（一）申領被井1、由申風請人在《零逼星開票通知給單》中詳細以填寫部門名淋稱、申請日辰期、合同號激（右上角填售寫）、企業(yè)尺全稱、廣告看刊登媒體或娘網刊全稱、警業(yè)務發(fā)生具材體日期、開渾票金額、業(yè)歐務性質（廣瘡告或信息）芝、申請人姓紀名等，交部鈔門經理審批勒、會計審核徐后開具。撲2、若零吵星開票通知夜單中企業(yè)名垮稱與合同中慈的企業(yè)名稱嚴不相符，業(yè)貸務員需持有腫雙方企業(yè)蓋交章認可的證莫明（特殊情系況可由部門疼經理簽字認伶可），財務沖方可開具發(fā)陵票。材3、杜絕登開無企業(yè)名終稱發(fā)票。鞠4、杜絕立開企業(yè)名稱躺不全發(fā)票：后任何人無權籃把企業(yè)名稱貸縮減至2偶-3個字。虹子5、若業(yè)恩務實際發(fā)生回與合同不符鑼，業(yè)務員需葉持有企業(yè)的駱附加合同或甜加蓋公章的黎證明方可開扒票。陷6、丟失拋發(fā)票一切后怨果由業(yè)務人究員自負，在濃對方企業(yè)提君供相關證明凡文件（標明救發(fā)票號及金叛額并加蓋公英章）后，我紗公司可提供抬加蓋公司發(fā)拒票專用章的縱發(fā)票存根聯(lián)創(chuàng)復印件，業(yè)痕務人員因丟拉失發(fā)票或其倘他原因需要顧借出發(fā)票時擠，需有書面順申請并由各隔部門經理人易員簽字，財趁務人員對于助借出發(fā)票應拜進行登記，撒并及時取回駁。固7、發(fā)票鑰復印件蓋章隨需由部門經材理人員、公賞司總裁批準沉，財務人員已應進行登記吸并由當事人歉簽字。害8、開發(fā)票哪時遇到的其刮他特殊情況售，財務人員思均應取得公澇司領導的批呢準后，才能崇開具發(fā)票。燥雄（二）具體林規(guī)定旬1、已提成供勞務并簽告訂合同的，飄業(yè)務員憑運霉營中心蓋章益認可的合同層及零星開票抽通知單或有舊企業(yè)蓋章認奧可的廣告認埋定單，以財寇務人員核對軟無誤后開具炊發(fā)票。劉2、未提餓供勞務已簽方訂合同但又疑未收款的，宋業(yè)務員根據(jù)扮部門經理認暗可的業(yè)務內薪容，填寫零緊星開票通知或單，由部門攜經理或以上臘級管理人員憐簽字，方可泉開具發(fā)票。洞若此項合同取終止又收不恥回原發(fā)票視詞同未回款處絕理。裕3、未提柏供勞務，已摘簽訂合同且籠已收款的，省業(yè)務員可憑挑零星開票通劑知單或廣告索（信息）認腸定單開具發(fā)練票。獲4、已提佩供勞務，但溫未簽訂合同共且已收回款丟的，業(yè)務員紫根據(jù)運營中居心認可的業(yè)遭務內容，填蝦寫零星開票扭通知單或廣相告（信息）毛認定單開具泄發(fā)票。滔5、未提做供勞務且未乞簽訂合同的立，禁止開發(fā)紅票。特殊情登況如預收款贈項等，須部治門經理專門復說明。卡（三）回收揀呆1、當天納領出發(fā)票，初已收款項的悄，當天必須施將款項交到熊公司出納處挽，否則作挪哀用公款處理金；當天未能停收回款項的食，當天必須地將所領發(fā)票薦交還公司財稀務統(tǒng)一保管狠；客戶因特躬殊原因需先省將發(fā)票留下霜后再結款項仔的，所開發(fā)菌票金額在2訂000元以態(tài)下的領票人食必須要求客濫戶簽收條經夾本部門經理雹簽字后交回局公司財務。底所開發(fā)票金滲額在200至0元以上的局領票人必須甚持客戶簽收激并加蓋客戶蹤公司公章的翅收條經部門傍經理簽字后蓬交回公司財百務。違反此溜項，每次扣鏡款200元慎直至開除。略浩2、若是館抵貨業(yè)務，筐當天領出發(fā)于票，必須要恭求客戶開具邁同樣金額的喘銷售發(fā)票交銳還財務，否饑則必須將公渴司發(fā)票退回民。違反此項今，每次扣款曉100元。誕熊3、凡將攤所開發(fā)票重盆新更改、退敬票（換名稱妨或換金額）醫(yī)，必須寫明朗原因并經部榜門經理簽字辭確認后方可擾退換。緒（四）填寫惡賴公司統(tǒng)計（浙或會計）應碧根據(jù)審核無逃誤的《零星誤開票申請單駁》按照發(fā)票個順序認真填眼寫，保證真聞實、準確、癥完整，并加歇蓋公司發(fā)票今專用章。不儀得涂改、挖脊補或撕毀，市如有填錯，收應整套（存罷根聯(lián)、發(fā)票咽聯(lián)、記帳聯(lián)轟）保存，并忠注明“作廢艇”字樣，以杜備查驗?？祝ㄎ澹┍O(jiān)督嶺擋會計（統(tǒng)計穗、業(yè)務部門雹）應根據(jù)當布天的“支潔票回收單”匯核對每張發(fā)淹票（每筆業(yè)摘務發(fā)生額）殘的回款情況才，對所開出巴發(fā)票（所發(fā)顫生業(yè)務）進錢行監(jiān)督。劑（六）內容外不符時的處晴理神支票回收的骨付款公司名斷稱與市場員尾所報客戶名查稱或所申請物發(fā)票名稱不記符時，市場陶員必須同時玻上交由付款駁方加蓋財務陽章的付款說博明交財務備哨案。如無說笨明，財務先支扣留支票，幣要求業(yè)務人惰員補交說明吉，如到截止己日期仍無說臟明，按未回透款處理。席二、收據(jù)管那理凳1、收據(jù)輪視同發(fā)票管悉理。王2、收據(jù)啟、發(fā)票不得記重復開具，某若已開出收亮據(jù)需換開發(fā)撈票，必須要袋求客戶先將涂收據(jù)退回后耕再補開發(fā)票碼。副3、以上卷規(guī)定財務部奔門應嚴格按懂規(guī)定執(zhí)行，耗如不按規(guī)定抖執(zhí)行出現(xiàn)問助題由財務部緞負全責。駝三、支票管笛理剃1、支票泉的購買、填膝寫和保存由藍出納負責；誰勸2、建立砌和健全《銀襲行存款日記糧帳》簿，出摟納應根據(jù)審牢批無誤的收蹲支憑單，逐詳筆順序登記肆銀行流水收積支帳目，并文每天結出余師額；漏3、出納掌收取支票時戲，須立即開跡具加蓋有“莊支票收訖”帥章的一式四址聯(lián)的《支票姿回收單》，丘由繳款人在往右下角簽名披后，交繳款楚人、繳款部描門、出納、她會計各留存籌一聯(lián)；暗4、支票體的使用必須憤填寫“支票耐領用單”陜，由經辦人忙、部門經理肉、財務經曉理、總經理貼（計外部分飯）簽字后出模納方可開出億；披5、所開省出支票必須盈封填收款單廳位名稱；岡6、所開倆支票必須由度收取支票方閑在支票頭上敘簽收或蓋章酬。臥四、票據(jù)管捉理原則扯1、加強候票據(jù)管理，鵲杜絕單據(jù)遺忘失現(xiàn)象。誰計遺失誰負責頌，罰遺失者遞每張單據(jù)金令額的10%跳，直接從報示銷金額中扣現(xiàn)除（即實報激金額為應報跳金額的90雖%）。聯(lián)2、財務桶有權拒絕持墻非正式票據(jù)賴報銷。甘工資及相應藝級別報銷管貢理制度書一、基本很原則混（一）一般艘程序愿1、以出么勤日計算每奉月應發(fā)工資慘；翅2、每月巖10日發(fā)放愚上月基本工肌資，20日鴿發(fā)放提成或小績效，由公精司財務部統(tǒng)碼一存入員工器個人帳戶（擋遇節(jié)假日順飲延）；蛇3、自動秧離職人員工卵資待辦理完薄移交手續(xù)后郵于次月10氧日到財務部清結算；玩4、每月捏2日前由人也事部統(tǒng)一上篩報公司人員鏡考勤、人員免崗位及相應誘社保異動表御、獎罰等情假況到財務部舒，部門人員侄獎金由各部剖門經理上報澇。要5、按照悶勞動合同的爹約定及公司怕的福利待遇猾制度，根據(jù)率當月考勤統(tǒng)畢計情況及公麥司有關規(guī)定掏由財務部門餅審核人事部紗門計算的工秘資，統(tǒng)一