《卓睿物流公司內(nèi)部控制環(huán)境及對策研究》開題報告文獻綜述（含提綱）

學(xué)號姓名專業(yè)年級班別論文（設(shè)計）題目卓睿物流公司內(nèi)部控制環(huán)境及對策研究擬完成時間年月日指導(dǎo)教師姓名及職稱題目類型囗理論研究囗應(yīng)用研究囗設(shè)計開發(fā)囗其他命題來源囗教師命題囗學(xué)生自主命題囗教師科研課題是否在實驗、實習(xí)、工程實踐和社會調(diào)查等社會實踐中完成囗是囗否一、選題目的與意義（一）選題目的實施“一帶一路”的戰(zhàn)略使我國的物流業(yè)逐漸發(fā)展成國內(nèi)和國外相通的兩條物流路線。與此同時，電子商務(wù)迅速崛起，推動了物流行業(yè)的發(fā)展，物流業(yè)已經(jīng)成為我國經(jīng)濟體系中重要的一份子。卓睿物流有限公司成立于2015年4月，堅持顧客至上的服務(wù)原則。公司的經(jīng)營范圍包括普通貨運、搬運裝卸、國內(nèi)貨運代理、貨運信息裝載、貨物信息咨詢、倉儲服務(wù)（不含危險化學(xué)品、易制毒品、易燃易爆品）等。該公司提供一站式服務(wù)，在滿足顧客需要的同時，盡最大努力提供便捷迅速的運輸路線。卓睿物流有限公司正處于企業(yè)的初創(chuàng)期，內(nèi)部控制制度不完善，仍然存在許多問題。比如存在缺陷的組織結(jié)構(gòu)、不科學(xué)的人力資源政策、不健全的內(nèi)部審計機制等問題，這些問題嚴(yán)重阻礙公司的發(fā)展。選題意義內(nèi)部控制環(huán)境是公司內(nèi)部控制的重要組成部分，因而內(nèi)部控制執(zhí)行有有效與否和內(nèi)部控制環(huán)境有非常密切的聯(lián)系。內(nèi)部控制環(huán)境包括公司的組織架構(gòu)設(shè)立情況；人力資源的配置和員工的素質(zhì)情況；卓睿物流公司內(nèi)部審計的有關(guān)情況；卓睿物流公司發(fā)展戰(zhàn)略執(zhí)行情況等。但是由于我國對中小公司內(nèi)部控制環(huán)境研究較少，因此卓睿物流有限公司的內(nèi)部控制環(huán)境存在許多缺陷。通過深入研究該公司的內(nèi)部控制環(huán)境，可以找到內(nèi)部控制失效的原因以及改善措施，優(yōu)化卓睿物流有限公司的內(nèi)部控制環(huán)境。二、國內(nèi)外研究現(xiàn)狀（一）國外研究現(xiàn)狀SorinBriciu等（2014）認(rèn)為內(nèi)部控制的有效性對企業(yè)行為的連續(xù)性、識別不同風(fēng)險因素的能力以及信息決策的公正性有重要影響。采用和實施既定的內(nèi)部控制模式是在一致條件下實現(xiàn)每個企業(yè)目標(biāo)的先決條件。內(nèi)部控制的方向日益引起管理人員的注意，風(fēng)險管理作為一種有針對性的行動和措施來處理可能影響業(yè)務(wù)的經(jīng)濟、效率和效力地風(fēng)險。但是，主要的內(nèi)部控制模式在結(jié)構(gòu)上是不同的。JeffEverett等（2015）研究了內(nèi)部控制在針對企業(yè)財務(wù)欺詐中的作用，以及行為控制如何加強企業(yè)及其管理人員的道德和道德。他們特別強調(diào)了米歇爾和德勒茲的結(jié)論，他們認(rèn)為，防止金融欺詐必須取決于企業(yè)內(nèi)部的良好理解和溝通，以及有效地監(jiān)管行為。（二）國內(nèi)研究現(xiàn)狀孫鵬（2018）對企業(yè)應(yīng)收賬款的內(nèi)部控制制度進行了詳細(xì)的分析和研究，指出信用管理在企業(yè)實施信用銷售策略的過程中起著決定性的作用。必須有效加強信貸管理的方法和政策，制定合理的信貸標(biāo)準(zhǔn)，并進行詳盡的信貸期限設(shè)計，信貸期限與公司應(yīng)收賬款的收回日數(shù)和應(yīng)付賬款期限有關(guān)。各項財務(wù)指標(biāo)的表現(xiàn)，以及流動性直接被占用。對業(yè)務(wù)發(fā)展的影響不容小覷。劉芳（2018）發(fā)現(xiàn)公司在應(yīng)收賬款管理中存在以下問題：缺乏內(nèi)部控制制度，應(yīng)收賬款問題與企業(yè)管理無關(guān)，只關(guān)注風(fēng)險會計核算中，監(jiān)督機制基本上處于閑置狀態(tài)，應(yīng)收賬款的審計職能不明確，責(zé)任人不健全，獎懲措施不健全。相信企業(yè)應(yīng)加強應(yīng)收賬款管理，重點是加強會計核算和職能監(jiān)督。銷售客戶根據(jù)一定時間對應(yīng)收賬款進行賬齡分析。（三）研究現(xiàn)狀述評根據(jù)國內(nèi)外研究現(xiàn)狀可知，從以上外國學(xué)者和國內(nèi)學(xué)者關(guān)于內(nèi)部控制，銷售和收納內(nèi)部控制的研究現(xiàn)狀看，目前企業(yè)內(nèi)部控制的研究仍有一定進展。國外內(nèi)控發(fā)展步伐比較快，體系比較完善，但近幾年研究較少。我國起步較晚，但已經(jīng)以大量文獻為基礎(chǔ)，吸收國外優(yōu)秀成果，結(jié)合我國具體國情，迅速發(fā)展國內(nèi)內(nèi)控研究。特別是近年來，國內(nèi)學(xué)者與國外學(xué)者相比，關(guān)于銷售與收款內(nèi)部控制的研究更是包羅無阻，涉及的行業(yè)也相對增多。三、論文提綱1緒論

2相關(guān)概念界定

2.1內(nèi)部控制

2.2內(nèi)部控制環(huán)境

3卓睿物流有限公司內(nèi)部控制環(huán)境現(xiàn)狀及其存在的問題

3.1卓睿物流有限公司基本情況

3.2卓睿物流有限公司內(nèi)部控制環(huán)境的現(xiàn)狀

3.2.1卓睿物流公司組織架構(gòu)現(xiàn)狀

3.3.1卓睿物流公司權(quán)責(zé)利分工不明確

3.3.2卓睿物流公司員工工作消極

3.3.3卓睿物流公司整體缺乏風(fēng)險防控意識

3.3.4卓睿物流公司不能合理解決企業(yè)的經(jīng)營管理問題

4卓睿物流有限公司內(nèi)部控制環(huán)境存在問題的原因分析

4.1組織結(jié)構(gòu)存在問題

4.1.1卓睿物流公司的治理結(jié)構(gòu)有待完善

4.1.2卓睿物流公司管理制度流程存在問題

4.2人力資源政策不夠得當(dāng)

4.2.1沒有對員工進行培訓(xùn)

4.2.2不夠重視培養(yǎng)員工職業(yè)道德和道德素養(yǎng)

4.3內(nèi)部審計工作內(nèi)容不夠全面

4.3.1內(nèi)部審計機構(gòu)不完整

4.3.2內(nèi)部審計工作內(nèi)容不完整

4.4卓睿物流公司沒有設(shè)置合理的發(fā)展戰(zhàn)略

4.4.1發(fā)展戰(zhàn)略脫離實際

4.4.2公司沒有監(jiān)控和調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略

5卓睿物流有限公司內(nèi)部控制環(huán)境優(yōu)化策略

5.1責(zé)權(quán)利相結(jié)合，加強成本節(jié)控

5.1優(yōu)化組織架構(gòu)

5.2完善公司的人力資源政策

5.3加強內(nèi)部審計管理

5.4制定公司的發(fā)展戰(zhàn)略

參考文獻

四、研究方法本文主要采用三種研究方法：案例分析法、文獻綜述法和問卷調(diào)查法。一方面以卓睿物流有限公司內(nèi)部控制環(huán)境作為例子。另一方面研究相關(guān)資料,找出內(nèi)部控制失效的原因,提出相關(guān)優(yōu)化策略。（1）案例分析法。本文以卓睿物流有限公司作為一個案例，通過深入研究卓睿物流有限公司內(nèi)部控制環(huán)境，從而發(fā)現(xiàn)存在的問題并且分析其原因，最終提出解決策略。（2）文獻綜述法。本文主要是搜集和整理國內(nèi)外有關(guān)內(nèi)部控制環(huán)境的著作、研究文獻和規(guī)章制度。通過仔細(xì)閱讀和學(xué)習(xí)，準(zhǔn)確地掌握內(nèi)部控制環(huán)境的相關(guān)基礎(chǔ)理論知識，同時參考文獻的研究成果，從內(nèi)部控制環(huán)境問題、原因分析和優(yōu)化策略這三個方面進行梳理。（3）問卷調(diào)查法。本文主要通過制定比較合理的問卷，要求公司員工據(jù)此進行回答以收集有關(guān)內(nèi)部控制環(huán)境的資料，從而反映該公司的內(nèi)部控制環(huán)境存在的問題。參考文獻：[1]敦帥,毛軍權(quán).營商環(huán)境如何驅(qū)動“專精特新”中小企業(yè)培育？——基于組態(tài)視角的定性比較分析[J].上海財經(jīng)大學(xué)學(xué)報,2023,25(02):78-92.[2].《2022年度中小企業(yè)發(fā)展環(huán)境評估報告》發(fā)布[J].中小企業(yè)管理與科技,2023,(04):14-20.[3]韋凱元,韋東日,朱雨.疫情背景下納稅信用管理助力廣西中小企業(yè)發(fā)展研究[J].中小企業(yè)管理與科技,2023,(04):60-62.[4]張玲玲.綠色金融賦能中小企業(yè)發(fā)展的創(chuàng)新路徑研究[J].中小企業(yè)管理與科技,2023,(04):133-135.[5].寧波市中小企業(yè)發(fā)展服務(wù)中心簡介[J].中小企業(yè),2023,(02):31.[6]劉雷,陳婧.數(shù)字賦能“專精特新”中小企業(yè)發(fā)展的若干問題探究[J].管理信息化,2023,26(02):126-128.[7]毛軍權(quán),敦帥.“專精特新”中小企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的驅(qū)動路徑——基于TOE框架的定性比較分析[J].復(fù)旦學(xué)報(社會科學(xué)版),2023,65(01):150-160.[8]于泉.支持中小企業(yè)發(fā)展的財稅政策研究[J].市場發(fā)展,2023,(01):145-147.[9]陳曉蓉,秦小銀,張燕玲.甘肅省中小企業(yè)和民營經(jīng)濟營商環(huán)境發(fā)展現(xiàn)狀及對策建議[J].甘肅科技,2022,38(24):27-29+72.[10]王思琪.對民航政府采購促進中小企業(yè)發(fā)展的分析[J].民航管理,2022,(12):35-38.[11]鮑旭波.永年A公司發(fā)展戰(zhàn)略研究[D].河北地質(zhì)大學(xué),2022.[12]朱樂迪.江西中小企業(yè)扶持政策研究[D].南昌大學(xué),2022.[13]吳雙.電子商務(wù)環(huán)境下中小企業(yè)發(fā)展策略研究[J].市場,2022,(34):193-195.[14]郭寶財.財政稅收制度對中小企業(yè)發(fā)展的影響[J].全國流通經(jīng)濟,2022,(34):134-137.[15].優(yōu)化發(fā)展環(huán)境激發(fā)市場活力推動中小企業(yè)發(fā)展[J].公報,2022,(23):25-30.[16]侯曼,王倩楠,弓嘉悅.企業(yè)家精神、組織韌性與中小企業(yè)可持續(xù)發(fā)展——環(huán)境不確定性的調(diào)節(jié)作用[J].華東經(jīng)濟管理,2022,36(12):120-128.[17]陳倩,史桂芬.數(shù)字普惠金融賦能中小企業(yè)發(fā)展了嗎?——基于TVP-SV-VAR模型的動態(tài)識別[J].云南財經(jīng)大學(xué)學(xué)報,2022,38(12):48-61.[18]李喜燕.“雙循環(huán)”新發(fā)展格局下中小企業(yè)發(fā)展的機遇與挑戰(zhàn)[J].中小企業(yè)管理與科技,2022,(22):107-109.[19]曾慧敏.互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境下中小企業(yè)融資發(fā)展研究[J].科技經(jīng)濟市場,2022,(11):60-62.[20]栗祥.跨境電商發(fā)展背景下中小企業(yè)對外貿(mào)易對生態(tài)環(huán)境的影響[J].環(huán)境工程,2022,40(10):308-309.[21]王健.破解“成長煩惱”，讓“小巨人”加速跑[N].南京日報,2022-09-16(A03).[22]采購促進中小企業(yè)發(fā)展的政策作用機理研究——基于文本量化分析[J].金融會計,2022,(09):55-65.[23].著力在推動企業(yè)創(chuàng)新上下功夫[J].周刊,2022,(17):11.[24]尹江.陜西優(yōu)化中小企業(yè)發(fā)展環(huán)境培育經(jīng)濟發(fā)展新動能[J].西部財會,2022,(09):81.[25]王文豪.陜西省中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀及對策建議[J].企業(yè)改革與管理,2022,(15):171-173.[26]盧瀅.中小企業(yè)發(fā)展與經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整策略分析[J].財經(jīng)界,2022,(22):36-38.[27]王海妱.構(gòu)建促進中小企業(yè)發(fā)展服務(wù)體系的對策建議[J].企業(yè)改革與管理,2022,(14):33-35.[28]周適.中小企業(yè)發(fā)展面臨的趨勢、問題與支持戰(zhàn)略研究[J].宏觀經(jīng)濟研究,2022,(07):163-175.[29]侯冠宇,虎琳.區(qū)域政策對促進中小企業(yè)發(fā)展的作用機制研究[J].價格理論與實踐,2022,(04):168-172+208.技術(shù)路線主題探討主題探討文獻檢索、閱讀概念及研究理論基礎(chǔ)結(jié)論形成定稿碰到的問題現(xiàn)狀調(diào)研分析解決問題資料收集、分析導(dǎo)師指導(dǎo)結(jié)果分析與綜合導(dǎo)師指導(dǎo)專家建議圖1本文的技術(shù)路線圖?？尚行苑治觯?）已獲得數(shù)據(jù)且數(shù)據(jù)符合試驗標(biāo)準(zhǔn)且內(nèi)容真實、有效；（2）有一定的專業(yè)知識基礎(chǔ)，可以進行相關(guān)問題的專業(yè)性分析。（3）實際操作條件可行，設(shè)備、技術(shù)以及經(jīng)驗有后續(xù)的保障主要措施（一）查閱卓睿物流公司內(nèi)部控制環(huán)境及對策研究相關(guān)期刊、圖書等文獻資料。（二）收集卓睿物流公司內(nèi)部控制環(huán)境及對策研究有關(guān)數(shù)據(jù)及資料進行分析對比。（三）與同伴交流達成共識后整合卓睿物流公司內(nèi)部控制環(huán)境及對策研究資料。（四）定期與指導(dǎo)教師交流溝通問題并由其指導(dǎo)修改。八、經(jīng)費預(yù)算九、課題進度時間內(nèi)容2022年2023年11月12月1月2月3月4月5月論文選題文獻資料收集整理開題報告撰寫實習(xí)與論文初稿撰寫論文定稿和答辯十、提交成果7月31日前：《卓睿物流公司內(nèi)部控制環(huán)境及對策研究》有關(guān)寫作事項報告8月25日前：《卓睿物流公司內(nèi)部控制環(huán)境及對策研究》開題報告初稿8月26日前：《卓睿物流公司內(nèi)部控制環(huán)境及對策研究》開題報告二稿9月06日前：《卓