某企業(yè)內(nèi)部控制評估報告

統(tǒng)一企業(yè)內(nèi)部控制評估分析報告大綱概要:A概述統(tǒng)一企業(yè)B內(nèi)部控制的五項組要素與統(tǒng)一企業(yè)之關(guān)系1統(tǒng)一企業(yè)之控制環(huán)境2統(tǒng)一企業(yè)之風(fēng)險評估3統(tǒng)一企業(yè)之信息與溝通4統(tǒng)一企業(yè)之控制活動5統(tǒng)一企業(yè)之監(jiān)督C強調(diào)影響公司經(jīng)營目標(biāo)達(dá)成的關(guān)鍵性,風(fēng)險因素及管理者對.已知風(fēng)險之控制活動相關(guān)設(shè)計及執(zhí)行評估D統(tǒng)一企業(yè)執(zhí)行內(nèi)部控制的成效及公司的發(fā)展成果A概述統(tǒng)一企業(yè)立業(yè)精神:統(tǒng)一企業(yè)自從創(chuàng)業(yè)以來，即遵循董事長吳修齊先生所秉持之「三好一公道」的經(jīng)營理念，以多角經(jīng)營、宏觀眼光、重視人才等方針，兢兢業(yè)業(yè)地塑造出「誠實苦干、創(chuàng)新求進(jìn)」的立業(yè)精神。企業(yè)涵蓋范圍:統(tǒng)一企業(yè)由面粉制造出發(fā)，逐步拓展到飼料、油脂、食品、飲料、乳品等民生相關(guān)綜合食品事業(yè)，產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域橫跨食品、物流、零售、金融、貿(mào)易、租賃、證券、保險、藥品、營建、電子乃至生化科技、休閑產(chǎn)業(yè)等多角化經(jīng)營，地理區(qū)域涵蓋美、加、大陸及東南亞等國家.歷史背景:統(tǒng)一企業(yè)自一九六七年七月一日創(chuàng)立于臺南永康以來，除了致力于食品制造本業(yè)之外，同時不斷拓展新的事業(yè)。成長過程中可分為四個時期如下創(chuàng)業(yè)時期(1967～1973年)綢臺灣社會狀毅況逐步進(jìn)入農(nóng)工業(yè)化。統(tǒng)蓮一企業(yè)創(chuàng)業(yè)訴，采用無缺評點、高效率班的大量生產(chǎn)該，擴大經(jīng)濟沉規(guī)模，以符梯合當(dāng)時生活六消費之所需茫。谷茁壯時期葛(1974恩～穴1982定年忘)況臺灣經(jīng)濟成攜長快速，人著民的購買力凈大增。統(tǒng)一逗企業(yè)適時地樸全面開發(fā)產(chǎn)嚴(yán)品去滿足大廚眾消費的需皆求，同時大晶量地引進(jìn)優(yōu)江良設(shè)備與學(xué)峽習(xí)國外先進(jìn)等技術(shù)，朝向跳高質(zhì)高值的挽經(jīng)營策略運競作。棉集團(tuán)化時期午(1983暗～據(jù)1989尺年稿)涼臺灣經(jīng)濟持堂續(xù)穩(wěn)定成長飽，進(jìn)入商業(yè)嫌化與社會多檢元化時代。椒統(tǒng)一企業(yè)全悅面投入通路芬大戰(zhàn)，多角罵化經(jīng)營并結(jié)桿合社會需求鞋，使企業(yè)持體續(xù)成長，展惹開集團(tuán)化經(jīng)絲營模式，并棟開始往海外布投資發(fā)展震國際化時期科(1990狹～現(xiàn)在捕)舍統(tǒng)一企業(yè)目慶前國內(nèi)外轉(zhuǎn)拜投資相關(guān)企抽業(yè)已多達(dá)一熱百余家，經(jīng)歪營項目涵括渣多項民生消匙費相關(guān)的商鎖品與服務(wù)，豎成為一個多干角化經(jīng)營的妖綜合生活產(chǎn)醫(yī)業(yè)集團(tuán)。在嫂「國際化」膊與「多角化蛇」兩大策略械下，未來統(tǒng)誕一企業(yè)除持侵續(xù)與國際知墓名企業(yè)共同桿投資合作，譽以吸收國際榜化經(jīng)營的觀公念與技術(shù)之枯外，也將藉大由大陸與亞碧洲市場邁向蒼全球，朝向量成為世界最覆大食品營銷殺公司之一的打目標(biāo)而努力落不懈。經(jīng)營成長:騰統(tǒng)一企業(yè)在公「追求高成面長」與「多錯角化經(jīng)營」淹策略下，積衣極爭取與國木外廠商技術(shù)芽投資合作，長跨出本土企巨業(yè)經(jīng)營的領(lǐng)壁域，在走向芒企業(yè)國際化沈同時，每年乞的資本額與與營業(yè)額亦隨兄之成長。兼B真內(nèi)部控制的獻(xiàn)五項組要素撤與統(tǒng)一企業(yè)閑之關(guān)系末1冒統(tǒng)一企業(yè)之符控制環(huán)境盞控制環(huán)境制協(xié)造一個企業(yè)科的風(fēng)險鼓,團(tuán)會影顯員工閥對控制的認(rèn)率知程度絨,灰它是內(nèi)部控始制所有其它按要素的基礎(chǔ)廟,白并提供內(nèi)部污控制的規(guī)則爽及架構(gòu)伯吳董事長所顛揭橥的「三助好一公道」訪，就是質(zhì)量啦好、信用好富、服務(wù)好、授價錢公道。而產(chǎn)品質(zhì)量需舍達(dá)國際一流肉水平，受消郊費大眾肯定迅，不違背良拔心制造有害明健康、偷工丈減料的產(chǎn)品健，不以不實遙廣告欺騙顧跑客，而且價烈格一定要合席理，有盈余腹要回饋社會蜜，以求公道唇。此一經(jīng)營慧理念，使統(tǒng)澆一員工上下刮一心，秉誠廊實為信條，桌苦干為工作脂精神，不斷版在產(chǎn)品、經(jīng)良營上創(chuàng)新求鹽進(jìn)，以提供棕消費者最體殲貼完善的產(chǎn)籮品與服務(wù)質(zhì)臉量，并將贏番得所有消費這大眾的信賴久與尊敬，作銳為企業(yè)永續(xù)滿經(jīng)營發(fā)展的脖基石。婦此一經(jīng)營理忽念與企業(yè)文擾化得以貫徹抄，除了每一住位同仁皆能憤腳踏實地、拿穩(wěn)扎穩(wěn)打，室為公司建立晝永續(xù)成長的頂基礎(chǔ)外，很葡重要的一點雄就是公司能師秉持一貫的饅策略思考能斑力不因短期匠的逆境而退跟縮，著重前乘瞻性的目標(biāo)塌達(dá)成。聚以上即是統(tǒng)復(fù)一企業(yè)的經(jīng)翻營理念貞,負(fù)管理哲學(xué)與唇經(jīng)營型態(tài)是嗽構(gòu)成企業(yè)控振制環(huán)境的因銜素刮在員工發(fā)展悄與訓(xùn)練方面濟，借著了解爺個人的特質(zhì)肝、公司的標(biāo)適準(zhǔn)與職務(wù)的孫需求進(jìn)行規(guī)否劃。每個年洪度，對于主幸管和專業(yè)人做員，都會由命直屬主管進(jìn)于行雙向溝通蓬，以評估員脈工的績效表徹現(xiàn)，借著彼屋此間的對照儉評比與員工否的發(fā)展期望遺，規(guī)劃新的撐學(xué)習(xí)方向。蜘而對于高階編主管，則為鞠使其擴充視發(fā)野，均會鼓糧勵多參加各蘆項高階管理幫的課程，并援且能與不同攀產(chǎn)業(yè)的人進(jìn)晨行交流和經(jīng)王驗分享，以膏尋求個人發(fā)菊展的突破。聽我們也針對僅各個職務(wù)的賭需求，規(guī)劃秋了一系列的艙訓(xùn)練課程，肅例如，管理君類課程，是禍擔(dān)任主管人敵員所必修；嫂專業(yè)類課程暖，是為各領(lǐng)覺域?qū)I(yè)人員栽所量身設(shè)計樓；還有自我萄啟發(fā)的柔性場課程，提供請員工來選修第。另外，扎e?；芾碛?xùn)練描流程，更加倘速新進(jìn)人員輛了解企業(yè)文杰化，進(jìn)入最請佳的工作狀意況。果以上統(tǒng)一企誼業(yè)對員工的廣管理充分做寸到了控制環(huán)討境的權(quán)責(zé)劃糟分陪2漿統(tǒng)一企業(yè)之利風(fēng)險評估萄為財務(wù)報告狐目的所作只染風(fēng)險評估是津企業(yè)對于財撕務(wù)報告是否場允當(dāng)表達(dá)且羊符合一般公俗認(rèn)會計準(zhǔn)則毯之風(fēng)險的確基認(rèn)灌遙分析及管理孤過程錯為因應(yīng)加入骨WTO,求許多傳統(tǒng)產(chǎn)菠業(yè)面臨極大囑威脅姨,軍統(tǒng)一旗下的甚一些傳統(tǒng)產(chǎn)趣業(yè)也不例外航,望已知的風(fēng)險來增高洗,厚管理人員更迫要適當(dāng)?shù)拇_阻認(rèn)風(fēng)險并控費制報3財統(tǒng)一企業(yè)之摧信息與溝通賀溝通包括協(xié)詞助了解達(dá)成凝財務(wù)報表內(nèi)鞏部控制結(jié)構(gòu)籍的個別角色卻及責(zé)任當(dāng)純將有關(guān)信息救以適時有效艱的方式，予裙以辨識、搜撥集、并傳遞善予相關(guān)人士踩，使他有效披屢行責(zé)任。供注１四：上列各年位度財務(wù)資料紙均經(jīng)會計師多查核簽證或脫核閱。綠注２芽：以上各財目務(wù)分析項目綁之計算公式膨請詳次頁。古注３涂：民國送84聚年度至炮90失年度本公司絲部份土地均叼為愧$59,3介04津仟元狗(雅原帳列固定怪資產(chǎn)－土地展$31,8軍04結(jié)仟元，閑置粘資產(chǎn)－土地燥$8,50繩2匪仟元，出租皆資產(chǎn)－土地啞$1,33悠0樣仟元，其它哥資產(chǎn)塊僵－土地辣$17,6策68裕仟元侍)傷系購買供擴很建廠房之用咐，因目前仍腥屬農(nóng)業(yè)用地耽，尚未完成略地目變親更，故以自服耕農(nóng)名義辦趴理登記，惟療本公司已辦擇妥產(chǎn)權(quán)抵押醫(yī)設(shè)定手續(xù)。仗而依證券暨陷期貨緣管理委員會染民國達(dá)88宴年換3扔月繭26您日嘩(88)參臺財證竊(匯六倦)勿字第趴19350轎號函規(guī)定，凱公開發(fā)行公后司在棄未辦妥登記愛取得土地所未有權(quán)以前，唐該資產(chǎn)并不蔬符合土地之鋒定義，故將攝其轉(zhuǎn)列至「頁其它銳資產(chǎn)－其它城」科目項下咽。月注４煤：「營業(yè)活已動凈現(xiàn)金流番量－現(xiàn)金股壽利」為負(fù)數(shù)座，故不適用盛。銅以上訊息將禁正確的傳達(dá)斑給他人棋4放統(tǒng)一企業(yè)之笨控制活動移控制活動是趣那些協(xié)助確均定管理方針股已被執(zhí)行的嗎政策及程序侄針對各個職衡務(wù)的需求，辛規(guī)劃了一系后列的訓(xùn)練課阻程，例如，首管理類課程半，是擔(dān)任主倆管人員所必砍修；專業(yè)類遇課程，是為饒各領(lǐng)域?qū)I(yè)墻人員所量身買設(shè)計；還有夏自我啟發(fā)的凈柔性課程，艇提供員工來農(nóng)選修。另外陷，引e奪化管理訓(xùn)練謙流程，更加緩速新進(jìn)人員鏡了解企業(yè)文景化，進(jìn)入最滑佳的工作狀插況。勒此及有效的爐職能分工夾統(tǒng)一企業(yè)有替效的執(zhí)行實惜體控制位5掃統(tǒng)一企業(yè)之經(jīng)監(jiān)督縮監(jiān)督就是評次估內(nèi)控執(zhí)行怪成效和質(zhì)量約的過程，包色括適時的評蘋估內(nèi)控的設(shè)罪計和執(zhí)行，雁指出問題所艱在，才可以呀采取必要的裂修正措施。腎統(tǒng)一企業(yè)設(shè)妥有此監(jiān)督部看門狠扣以防止暇疵厚品外流璃C駁強調(diào)影響公挖司經(jīng)營目標(biāo)挎達(dá)成的關(guān)鍵畏性灌,獎風(fēng)險因素及冤管理者對牽.池已知風(fēng)險之裙控制活動相斜關(guān)設(shè)計及執(zhí)鍛行評估姑公司經(jīng)營目奸標(biāo)卵:妄拋「永為」是爺指統(tǒng)一企業(yè)另追求永續(xù)生儀存和發(fā)展。別「大家喜愛鞭」是希望統(tǒng)能一企業(yè)不論竄在任何時空修背景下，皆道能持續(xù)掌握男全球及當(dāng)?shù)卣f消費趨勢，扭開發(fā)符合消賤費者和客戶慶需求的商品堆和服務(wù)，能換夠贏得消費感大眾、客戶蔑、員工、股綁東和工作伙枕伴的信賴與奔支持?！甘趁灼方豁憳贰剐U是指統(tǒng)一企冊業(yè)重視內(nèi)部暑團(tuán)隊經(jīng)營之字效能與效率??；猶如交響場樂團(tuán)中所有敘成員各司其數(shù)職、分工合豬作，重視整觸體演出的和炎諧性。在產(chǎn)雄品方面，統(tǒng)慕一企業(yè)主要恥的經(jīng)營范疇拘集中在食品東及其相關(guān)產(chǎn)忘業(yè)，針對不崇同市場、通址路，配合消澤費趨勢變化品，開發(fā)各種如消費者喜愛醬的產(chǎn)品組合別；猶如一首蝕抑揚頓挫的杰交響樂曲，蹈將聆賞者帶腹到豐富多采拆的意境之中貌。統(tǒng)一企業(yè)向也自許成為校全球消費者乞永遠(yuǎn)喜愛的史一家跨國性朗企業(yè)，猶如怪交響樂是跨撥國界的共同條語言，可以腫引起共鳴、為深植人心。功經(jīng)濟環(huán)境社─侄國際化、自晶由化：加入柳GATT勢、棋WTO蒸、開放國內(nèi)膚市場粒政治法律環(huán)上境憲─奸政府政策不鍵明確對產(chǎn)業(yè)沙沖擊大，促千的轉(zhuǎn)型、企未業(yè)扁平化咱…奔等。對于這衣些外在總體阻的環(huán)境統(tǒng)一竟企業(yè)都以穩(wěn)數(shù)健的政策來惜因應(yīng)，因此壇多年來依然物來穩(wěn)坐國內(nèi)年食品業(yè)的龍跪頭。型D符統(tǒng)一企業(yè)執(zhí)灶行內(nèi)部控制乓的成效及公地司的發(fā)展成之果禽將邁向國際安化運統(tǒng)一企業(yè)二晉十一世紀(jì)的屋戰(zhàn)略目標(biāo)是請成為全球最皇大的食品公熱司之一。咐頂面對加入恭WTO洪世界貿(mào)易組鐵織的競爭壓原力，統(tǒng)一除學(xué)了持續(xù)