后危機(jī)時代經(jīng)濟(jì)法理論的拓掘

后危機(jī)時代經(jīng)濟(jì)法理論的拓掘

DF41－0A1008-5831（2011）03-0096-06隨著經(jīng)濟(jì)危機(jī)陰霾的逐漸散去，各國經(jīng)濟(jì)開始進(jìn)入了平緩發(fā)展且充滿不確定性的“后危機(jī)時代”。針對危機(jī)的成因及其所帶來的各類問題，深受其害的世界各國都在深思。同時，在后危機(jī)時代，如何防范和化解新的經(jīng)濟(jì)危機(jī)的發(fā)生，如何推動經(jīng)濟(jì)的復(fù)蘇，如何在新的起跑線上展開國家之間的有效競爭，如何加強(qiáng)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)法制建設(shè)，更需要認(rèn)真研討。而上述各類重要問題，都與經(jīng)濟(jì)法的調(diào)整直接相關(guān)，因而非常有必要從經(jīng)濟(jì)法理論的角度展開研究①。事實上，后危機(jī)時代的經(jīng)濟(jì)法調(diào)整所涉問題更加紛繁復(fù)雜，尤其需要對經(jīng)濟(jì)法理論進(jìn)行多維度的拓展與深掘：例如，對國家競爭理論、風(fēng)險理論、公共經(jīng)濟(jì)危機(jī)理論、情勢變更理論等，就應(yīng)進(jìn)行拓展研究；同時，對既有的經(jīng)濟(jì)法的本體論、發(fā)生論、價值論等，則要予以深入挖掘，這對于經(jīng)濟(jì)法理論的豐富和發(fā)展均甚有裨益?；谏鲜隹紤]，筆者先探討幾類需拓展研究的理論，在此基礎(chǔ)上，再結(jié)合后危機(jī)時代的特點，提出經(jīng)濟(jì)法理論中應(yīng)進(jìn)一步挖掘的具體理論。相信學(xué)界若能對上述理論展開深入探討，則不僅對后危機(jī)時代的經(jīng)濟(jì)法理論和制度建設(shè)有益，且對經(jīng)濟(jì)法學(xué)和經(jīng)濟(jì)法制的長期發(fā)展亦價值甚巨。一、對“國家競爭理論”的拓展研究經(jīng)濟(jì)法理論中的“博弈行為分析框架”強(qiáng)調(diào)：經(jīng)濟(jì)法研究須注意分析各類主體之間存在的大量復(fù)雜的博弈②。針對國家與國家之間、國家與國民之間，以及國民與國民之間的博弈，以往的經(jīng)濟(jì)法理論更關(guān)注后兩類，對于國家與國家之間的國際博弈，則關(guān)注不夠。事實上，在經(jīng)濟(jì)全球化的時代，國家之間的博弈大多是通過國內(nèi)法來實現(xiàn)的，因而國際博弈不僅是國際法學(xué)的研究對象，同樣也是經(jīng)濟(jì)法理論研究中要考慮的重要問題。鑒于國家之間的許多博弈都離不開國內(nèi)經(jīng)濟(jì)法上的制度安排，因此，在經(jīng)濟(jì)法領(lǐng)域，不僅要關(guān)注企業(yè)之間的競爭以及相應(yīng)的競爭法，還要關(guān)注國家之間的競爭，還要引入“國家競爭理論”③。在后危機(jī)時代，為了解決危機(jī)所帶來的諸多問題，盡快帶動經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇，國家之間的競爭非常激烈。本來，國家競爭是國際法領(lǐng)域更為關(guān)注的問題，但由于后危機(jī)時代的國家競爭，在很大程度上依賴于國內(nèi)法的調(diào)整，尤其離不開經(jīng)濟(jì)法的制度支撐。因此，在經(jīng)濟(jì)全球化的背景下，經(jīng)濟(jì)法研究同樣應(yīng)關(guān)注國家競爭，以及如何強(qiáng)化國家競爭的經(jīng)濟(jì)法規(guī)制等問題。近幾年來，為了盡快走出危機(jī)，重振經(jīng)濟(jì)，各國分采各種手段，積極推動經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇，國家的作用日益凸顯，國家之間的競爭也日益加劇。其中，財政競爭、稅收競爭、貨幣競爭、產(chǎn)業(yè)競爭十分激烈。而各國在競爭過程中所運(yùn)用的主要手段，恰恰是法律化的經(jīng)濟(jì)手段。例如，在財政競爭方面，為了應(yīng)對經(jīng)濟(jì)危機(jī)，各國紛紛擴(kuò)大財政支出，大量發(fā)行國債，增加政府采購數(shù)量，加大轉(zhuǎn)移支付規(guī)模，以求提高消費(fèi)能力，拉動內(nèi)需，刺激經(jīng)濟(jì)增長，解決國際市場需求不足的問題。與此相應(yīng)，擴(kuò)張性的財政政策（或稱“積極的財政政策”）以及由此形成的相關(guān)制度，便成為危機(jī)時期和后危機(jī)時代各國進(jìn)行財政競爭時普遍采取的手段。當(dāng)然，隨著經(jīng)濟(jì)的逐步復(fù)蘇，財政競爭所導(dǎo)致的負(fù)面影響也已有所顯現(xiàn)，需要綜合研判，審慎調(diào)控。在稅收競爭方面，各國往往會實施大規(guī)模的“減稅”，至少是所謂的“結(jié)構(gòu)性減稅”，以求激活和復(fù)蘇經(jīng)濟(jì)。其實，稅收競爭本來就是國家競爭經(jīng)常采取的重要手段，尤其在引進(jìn)外資等方面，大量的稅收優(yōu)惠，以及調(diào)低稅率的做法，都是國家競爭的慣用手法，而且往往會有一定成效。但是，一旦形成惡性的稅收競爭，對國家利益等各個方面就會造成負(fù)面影響④。因此，需要對稅收競爭加以規(guī)制和協(xié)調(diào)，以免各國為實現(xiàn)某些短期目標(biāo)而紛紛通過降低公共物品的價格來傾銷公共物品。從根本上說，公共物品的低價傾銷既可能損害納稅人利益，也會損害國家利益，嚴(yán)重影響國家之間的競爭秩序。在金融競爭方面，包括匯率競爭（如多國爭相貶值本國貨幣）、主導(dǎo)貨幣競爭（如反對美元主導(dǎo)貨幣地位，爭奪貨幣主導(dǎo)權(quán)的斗爭）在內(nèi)的各類金融競爭，在后危機(jī)時代非常引人注目。與此同時，各國紛紛反思在金融調(diào)控和金融監(jiān)管方面的不足，強(qiáng)化利率、存款準(zhǔn)備金率等方面的調(diào)控，力圖使貨幣供應(yīng)量更加適度。由于金融競爭以及相關(guān)的金融調(diào)控和金融監(jiān)管直接影響實體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展水平和質(zhì)量，關(guān)涉一國能否從危機(jī)的泥淖中跋涉而出，因此，人們往往對金融競爭，特別是對“貨幣戰(zhàn)爭”關(guān)注更多，由此也足見金融競爭對經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要影響。在產(chǎn)業(yè)競爭方面，為了加快經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇，各國紛紛加強(qiáng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整⑤，以實現(xiàn)整體經(jīng)濟(jì)競爭目標(biāo)。通常，危機(jī)過后，往往是新興產(chǎn)業(yè)形成和發(fā)展的重要時期，一國只要及時調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，就可能在產(chǎn)業(yè)發(fā)展過程中占據(jù)主動地位。因此，在結(jié)構(gòu)調(diào)整特別是產(chǎn)業(yè)布局方面，各國的競爭始終非常激烈⑥，并且，在相應(yīng)的立法或制度設(shè)計上，一般會協(xié)調(diào)并用財政、金融、計劃等多個領(lǐng)域的法律手段。上述各類競爭，都會帶來很多問題。例如，以擴(kuò)大預(yù)算支出為主要特點的財政競爭，可能會產(chǎn)生大量赤字；而赤字的增加，不僅會帶來公共經(jīng)濟(jì)的突出問題，還會導(dǎo)致相關(guān)群體的收入緊縮，從而導(dǎo)致抗議、罷工，以及政府的強(qiáng)制執(zhí)行能力的下降和合法性的危機(jī)⑦，并進(jìn)一步加劇經(jīng)濟(jì)危機(jī)、社會危機(jī)和政治危機(jī)。在國家競爭方面，值得研究的問題頗多。例如，國家競爭與國家能力或國家競爭力直接相關(guān)。一國如何把自己的意志轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實，國家之間的哪些競爭屬于正當(dāng)競爭，哪些屬于不正當(dāng)競爭？一國對匯率的調(diào)低能否構(gòu)成變相的補(bǔ)貼，與出口有何關(guān)聯(lián)？與經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整是否存在互補(bǔ)性？此外，國家競爭的秩序非常重要，各國之間如何形成競爭規(guī)則，如何共同信守競爭規(guī)則，如何防止沖突甚至戰(zhàn)爭？這些都是需要深入研究的重要問題。國家競爭的重要目標(biāo)之一，是促進(jìn)或?qū)崿F(xiàn)本國經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定增長，這與一國經(jīng)濟(jì)法的調(diào)整目標(biāo)一致。如何保持穩(wěn)定，涉及就業(yè)、人口、環(huán)境、資源、能源、社保等許多問題，關(guān)乎經(jīng)濟(jì)法中的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)與社會目標(biāo)的協(xié)調(diào)，也需要從經(jīng)濟(jì)法的角度深入研究。總之，在經(jīng)濟(jì)法理論中，需要對“國家競爭理論”進(jìn)行拓展研究?？紤]到各國都有其政治利益、經(jīng)濟(jì)利益等諸多利益，國家在一定程度上也被視為理性的“經(jīng)濟(jì)人”，因此，企業(yè)競爭的某些理論和原理對于“國家競爭理論”的研究同樣可以適用。在“國家競爭理論”中，不僅要研究競爭的類型、手段等基本問題，還要從經(jīng)濟(jì)法的視角，研究國家競爭的目標(biāo)、手段、秩序、責(zé)任、權(quán)義等諸多問題，特別是競爭的公平性問題（例如，單方面要求人民幣升值是否公平）。在研究這些問題的過程中，既可以經(jīng)濟(jì)法體系為依托，旁及各個領(lǐng)域，也可以經(jīng)濟(jì)法理論為指導(dǎo)，來探討某個具體階段的問題。二、對經(jīng)濟(jì)法學(xué)“風(fēng)險理論”的拓展研究在后危機(jī)時代，人們痛定思痛，特別關(guān)注如何防范和化解經(jīng)濟(jì)風(fēng)險等問題，這不僅使經(jīng)濟(jì)運(yùn)行風(fēng)險及其法律防范備受矚目，也使經(jīng)濟(jì)法學(xué)的“風(fēng)險理論”日顯重要⑧?；诮?jīng)濟(jì)風(fēng)險對經(jīng)濟(jì)危機(jī)所產(chǎn)生的直接影響，以及防范和化解經(jīng)濟(jì)危機(jī)的必要，學(xué)界應(yīng)當(dāng)關(guān)注經(jīng)濟(jì)法上的風(fēng)險問題，分析經(jīng)濟(jì)法領(lǐng)域特殊的風(fēng)險類型，探究經(jīng)濟(jì)法上的風(fēng)險防控制度，揭示風(fēng)險、危機(jī)與安全之間的內(nèi)在關(guān)聯(lián)，并進(jìn)一步提煉經(jīng)濟(jì)法學(xué)的“風(fēng)險理論”。事實上，在當(dāng)代風(fēng)險社會⑨，經(jīng)濟(jì)生活中客觀存在的許多風(fēng)險問題，往往與經(jīng)濟(jì)法的調(diào)整直接相關(guān)。經(jīng)濟(jì)法主體及其行為涉及的各類風(fēng)險，無論是宏觀的、整體的、公共的風(fēng)險，還是微觀的、個體的、私人的風(fēng)險，都可能導(dǎo)致或加劇市場失靈（也可能造成政府失靈），影響經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定和有效運(yùn)行，甚至形成系統(tǒng)性危機(jī)，直接危及經(jīng)濟(jì)安全。因此，從風(fēng)險、危機(jī)與安全及其關(guān)聯(lián)的維度對各個領(lǐng)域的具體制度加以解析非常必要。例如，在經(jīng)濟(jì)法的各個具體領(lǐng)域，風(fēng)險、危機(jī)與安全三者之間存在著密切的內(nèi)在關(guān)聯(lián)。其中，財政法領(lǐng)域的財政風(fēng)險、財政危機(jī)與財政安全，稅法領(lǐng)域的稅收風(fēng)險、稅收危機(jī)與稅收安全，金融法領(lǐng)域的金融風(fēng)險、金融危機(jī)與金融安全，產(chǎn)業(yè)法領(lǐng)域的產(chǎn)業(yè)風(fēng)險、產(chǎn)業(yè)危機(jī)與產(chǎn)業(yè)安全，競爭法領(lǐng)域的競爭風(fēng)險、競爭危機(jī)與競爭安全等，都是經(jīng)濟(jì)法調(diào)整要解決的極為重要的問題，因為上述每個領(lǐng)域的風(fēng)險，都可能積聚演化為危機(jī)，并影響整體安全。從現(xiàn)實情況看，有些經(jīng)濟(jì)法制度對于上述的風(fēng)險、危機(jī)與安全問題關(guān)注不夠，因此應(yīng)當(dāng)從防范風(fēng)險和危機(jī)的角度，進(jìn)一步明確各類經(jīng)濟(jì)法制度完善的方向。為了防范和化解各類經(jīng)濟(jì)風(fēng)險，防止因其積聚而可能產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)危機(jī)，以確保經(jīng)濟(jì)安全，實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)法的總體調(diào)整目標(biāo)，需要在經(jīng)濟(jì)法領(lǐng)域構(gòu)建和實施各類風(fēng)險防控制度。尤其應(yīng)當(dāng)針對可能存在的風(fēng)險點、風(fēng)險發(fā)生與擴(kuò)展的路徑，有效運(yùn)用制度提供的防控手段，最大限度地解決經(jīng)濟(jì)法領(lǐng)域存在的各類風(fēng)險問題。此外，構(gòu)建經(jīng)濟(jì)法上的風(fēng)險防控制度，還要關(guān)注信息、信息權(quán)的維度。為了解決信息的不確定所帶來的風(fēng)險，在經(jīng)濟(jì)法領(lǐng)域需要確立許多信息披露制度，以保護(hù)各類主體的知情權(quán)，包括納稅人的知情權(quán)、投資者的知情權(quán)、消費(fèi)者的知情權(quán)，以及調(diào)控主體和規(guī)制主體的知情權(quán)。加強(qiáng)信息披露，對于防范和化解風(fēng)險具有重要作用。這也是信息披露制度為什么會成為一類通用制度，并貫穿于各類經(jīng)濟(jì)法制度的重要原因。要深化“風(fēng)險理論”的研究，就需要加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)法上的信息理論的探討⑩。總之，基于對經(jīng)濟(jì)法上的風(fēng)險問題、風(fēng)險類型、具體的風(fēng)險防控制度及其中蘊(yùn)含的風(fēng)險、危機(jī)與安全的關(guān)聯(lián)的認(rèn)識，提煉“風(fēng)險理論”，即有關(guān)風(fēng)險的存在及其經(jīng)濟(jì)法解決的一般理論，不僅是必要的，也是可能的。經(jīng)濟(jì)法上的“風(fēng)險理論”，可以有狹義與廣義之分。其中，狹義的“風(fēng)險理論”，至少應(yīng)包括風(fēng)險類型理論，通過提出經(jīng)濟(jì)法領(lǐng)域的特殊風(fēng)險類型，為具體的制度構(gòu)建奠定基礎(chǔ)；同時，還應(yīng)包括風(fēng)險防控機(jī)制理論，揭示經(jīng)濟(jì)法領(lǐng)域風(fēng)險防控機(jī)制的特殊性；此外，還應(yīng)當(dāng)有風(fēng)險防控的規(guī)范理論，即從主體到行為、從權(quán)義結(jié)構(gòu)到法律責(zé)任等多個方面的制度規(guī)范的理論。廣義的“風(fēng)險理論”，則涉及風(fēng)險與經(jīng)濟(jì)法的產(chǎn)生、性質(zhì)、宗旨、功能、價值等諸多方面關(guān)聯(lián)的理論?！帮L(fēng)險理論”對于整個經(jīng)濟(jì)法理論的完善都很有價值。它有助于從一個側(cè)面，即從風(fēng)險的維度，說明經(jīng)濟(jì)法的產(chǎn)生、宗旨、價值、手段等諸多問題，也有助于揭示經(jīng)濟(jì)法的具體制度結(jié)構(gòu)，說明經(jīng)濟(jì)法為什么是風(fēng)險防控法、危機(jī)對策法和安全保障法，并使人們對危機(jī)對策法做出更深入的理解(11)。因此，非常有必要對風(fēng)險理論進(jìn)行拓展研究。三、對“公共經(jīng)濟(jì)危機(jī)”理論的拓展研究鑒于經(jīng)濟(jì)可以分為私人經(jīng)濟(jì)和公共經(jīng)濟(jì)，經(jīng)濟(jì)危機(jī)也可以分為兩類：一類是“私人經(jīng)濟(jì)危機(jī)”；一類是“公共經(jīng)濟(jì)危機(jī)”。以往人們往往更關(guān)注“私人經(jīng)濟(jì)危機(jī)”，經(jīng)濟(jì)危機(jī)通常也是從私人經(jīng)濟(jì)開始。2008年由金融危機(jī)引發(fā)的經(jīng)濟(jì)危機(jī)便是如此。但是，在解決“私人經(jīng)濟(jì)危機(jī)”的過程中，也可能引發(fā)“公共經(jīng)濟(jì)危機(jī)”，并由此影響“私人經(jīng)濟(jì)危機(jī)”的解決，或者導(dǎo)致“私人經(jīng)濟(jì)危機(jī)”的進(jìn)一步加劇。例如，自2008年經(jīng)濟(jì)危機(jī)發(fā)生以來，各國紛紛通過公共經(jīng)濟(jì)政策的調(diào)整，運(yùn)用公共經(jīng)濟(jì)的手段，來化解私人經(jīng)濟(jì)危機(jī)。諸如預(yù)算支出的擴(kuò)大、國債的增發(fā)，以及稅收的減免、轉(zhuǎn)移支付的擴(kuò)大、社會保障支出的增加等，都屬于公共經(jīng)濟(jì)手段的運(yùn)用。但與此同時，財政赤字也大幅度增加，這是引發(fā)“公共經(jīng)濟(jì)危機(jī)”的最為直接的動因。赤字的增加，以及由此產(chǎn)生的各類債務(wù)危機(jī)，是各國必須認(rèn)真面對的問題(12)。為了減少赤字，防止“公共經(jīng)濟(jì)危機(jī)”的發(fā)生，歐盟的一些成員國試圖嚴(yán)守《穩(wěn)定與增長公約》，緊縮政府開支，但此舉也影響了對私人經(jīng)濟(jì)的投入，導(dǎo)致希臘、西班牙等國家經(jīng)濟(jì)增長乏力，罷工、游行等各類群體不滿的事件此伏彼起。歐洲多國的債務(wù)危機(jī)引起了世界各國的廣泛關(guān)注。其實，不只是歐洲，美國也同樣受到了巨額赤字和嚴(yán)重的債務(wù)危機(jī)的困擾，多個城市甚至被認(rèn)為瀕臨破產(chǎn)邊緣。隨著“公共經(jīng)濟(jì)危機(jī)”在后危機(jī)時代的顯現(xiàn)和加劇，各國都面臨著是否要加稅、是否要增發(fā)貨幣，以及能否有效應(yīng)對通脹等突出問題，這些問題都會危及公共經(jīng)濟(jì)安全，需要從法律的角度加以審視，尤其需要從經(jīng)濟(jì)法的角度提煉出相應(yīng)的“公共經(jīng)濟(jì)危機(jī)”的理論。以往經(jīng)濟(jì)法學(xué)界更多地關(guān)注私人經(jīng)濟(jì)對公共經(jīng)濟(jì)的影響，強(qiáng)調(diào)私人經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)性地位或公共經(jīng)濟(jì)對私人經(jīng)濟(jì)的依賴性。而事實上，公共經(jīng)濟(jì)同樣會對私人經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生重要影響，在公共經(jīng)濟(jì)規(guī)模足夠巨大的今天，它已成為影響私人經(jīng)濟(jì)的不容忽視的重要力量，這也是國家進(jìn)行宏觀調(diào)控和市場規(guī)制的重要經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。基于公共經(jīng)濟(jì)對私人經(jīng)濟(jì)的重要影響，對公共經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的法律規(guī)制非常必要，尤其應(yīng)加強(qiáng)對政府預(yù)算支出的法律控制，特別是對國家投資、政府采購支出的法律規(guī)制，此外，無論在實體法或程序法方面，法律的規(guī)定必須明晰且可執(zhí)行，這樣才能更好地確保權(quán)利與權(quán)力的有效配置，實現(xiàn)各類主體法益的均衡保護(hù)。四、對“情勢變更理論”的拓展研究經(jīng)濟(jì)危機(jī)的發(fā)生，無論是對私人主體的經(jīng)濟(jì)活動，還是對國家或政府的經(jīng)濟(jì)安排，都會產(chǎn)生重要影響。通常，對于各類主體的經(jīng)濟(jì)預(yù)期或經(jīng)濟(jì)安排來說，經(jīng)濟(jì)危機(jī)的發(fā)生難以預(yù)見，因而屬于較為重大的情勢變更?；谇閯葑兏鼘λ饺酥黧w經(jīng)濟(jì)活動的影響，在合同法等私法領(lǐng)域里確立了情勢變更原則或制度；同樣，由于情勢變更會對國家或政府的經(jīng)濟(jì)安排產(chǎn)生重要影響，因而也需要在公法領(lǐng)域里作出制度安排?？紤]到政府的經(jīng)濟(jì)安排與經(jīng)濟(jì)法的調(diào)整密切相關(guān)，在經(jīng)濟(jì)法領(lǐng)域應(yīng)當(dāng)對情勢變更原則或制度做出拓展研究。例如，在財稅法領(lǐng)域，經(jīng)濟(jì)危機(jī)的發(fā)生作為一類重要的情勢變更，可能帶來許多法律問題，包括預(yù)算的調(diào)整、預(yù)算優(yōu)先權(quán)的變化、稅收制度的變動、特別國債的增發(fā)等。由于各國為應(yīng)對經(jīng)濟(jì)危機(jī)，主要運(yùn)用財稅手段救市，廣泛采取擴(kuò)大預(yù)算支出、減稅等手段，從而使赤字激增，并產(chǎn)生了影響經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長的諸多不穩(wěn)定因素。因此，在后危機(jī)時代，尤其應(yīng)當(dāng)圍繞情勢變更所帶來的諸多法律問題展開深入研究。經(jīng)濟(jì)危機(jī)的發(fā)生，作為一種情勢變更，最為直接的影響就是使原來形式上收支平衡的預(yù)算變得失衡。依據(jù)相關(guān)法理，情勢變更應(yīng)當(dāng)發(fā)生在預(yù)算審批生效后、執(zhí)行完畢前，如果在預(yù)算編審時情勢變更已經(jīng)發(fā)生，則在編審階段就應(yīng)考慮到，而不應(yīng)事后再調(diào)整預(yù)算；同時，情勢變更應(yīng)當(dāng)是重大的變化，凡涉及中央級次預(yù)算調(diào)整的，通常應(yīng)該是涉及全國的比較大的經(jīng)濟(jì)危機(jī)。情勢變更的發(fā)生，使各類預(yù)算主體再執(zhí)行原來的預(yù)算或者不公平，或者難以執(zhí)行。例如，經(jīng)濟(jì)危機(jī)的發(fā)生，使各類市場主體繳納稅費(fèi)的困難會大為增加，其完成納稅或繳費(fèi)任務(wù)的基礎(chǔ)已經(jīng)發(fā)生了變化，如不考慮這些變化則顯失公平，也難以執(zhí)行。在經(jīng)濟(jì)不景氣影響稅基，從而直接影響預(yù)算征收任務(wù)的完成的情況下，調(diào)整預(yù)算的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，重新進(jìn)行預(yù)算安排，無疑非常必要。這體現(xiàn)了“實質(zhì)高于形式”的精神，即經(jīng)濟(jì)生活的實質(zhì)高于最初預(yù)算平衡的形式?？傊灰婕敖?jīng)濟(jì)活動，就可能存在情勢變更的問題。財稅活動作為一種重要的公共經(jīng)濟(jì)活動，同樣會受到情勢變更的影響。無論是私人契約的履行，還是國家預(yù)算計劃的完成，都應(yīng)考慮情勢變更的因素。因此，應(yīng)當(dāng)對“情勢變更理論”進(jìn)行超越私法的擴(kuò)展研究，更加關(guān)注情勢變更的一般法理適用的廣泛性，以及情勢變更對調(diào)控行為的影響。在經(jīng)濟(jì)法領(lǐng)域?qū)Α扒閯葑兏碚摗边M(jìn)行拓展研究，需要分析情勢變更的一般法理，探究其是否可以普遍適用于經(jīng)濟(jì)法的各個領(lǐng)域，以及適用上的特殊性，這更有助于推進(jìn)經(jīng)濟(jì)法的理論發(fā)展，完善經(jīng)濟(jì)法的具體立法。五、深掘既有經(jīng)濟(jì)法理論經(jīng)濟(jì)周期的循環(huán)往復(fù)，已經(jīng)成為經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的常態(tài)，對后危機(jī)時代共性問題的研究，同樣具有普遍意義。為此，學(xué)界有必要結(jié)合后危機(jī)時代的問題，對既有的經(jīng)濟(jì)法理論進(jìn)行深入挖掘。經(jīng)濟(jì)法理論通常包括本體論、發(fā)生論、價值論、規(guī)范論、運(yùn)行論等諸論，由于前述需要拓展研究的幾類理論與經(jīng)濟(jì)法的規(guī)范論、運(yùn)行論等密切相關(guān)，本身就是對規(guī)范論、運(yùn)行論的進(jìn)一步深化。因此，下文僅以經(jīng)濟(jì)法理論中的本體論、發(fā)生論和價值論為例，來簡要探討對既有經(jīng)濟(jì)法理論可深入挖掘的領(lǐng)域。第一，從經(jīng)濟(jì)法的本體論來看，此次危機(jī)的發(fā)生和蔓延，使各國民眾更加清晰地認(rèn)識到市場調(diào)節(jié)的局限性和政府調(diào)控的必要性；同時，在解決危機(jī)的過程中，社會公眾也看到了政府作用的有限性。正是基于對市場失靈和政府失靈的認(rèn)知，以及法律對于解決“兩個失靈”的重要作用，人們才更加認(rèn)識到經(jīng)濟(jì)法作為一個獨立法律部門的重要性。從經(jīng)濟(jì)危機(jī)的角度看，市場失靈會引發(fā)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)失衡，并由此可能釀成經(jīng)濟(jì)危機(jī)。因此，為了解決經(jīng)濟(jì)失衡，防范經(jīng)濟(jì)危機(jī)，必須進(jìn)行宏觀調(diào)控和市場規(guī)制。從危機(jī)應(yīng)對和后危機(jī)時代各國進(jìn)行的調(diào)控和規(guī)制來看，依法調(diào)制非常重要。由于宏觀調(diào)控和市場規(guī)制一旦脫離法律的軌道和法治的精神，就必定引發(fā)更多的法律問題，因而規(guī)范調(diào)控行為和規(guī)制行為，便是經(jīng)濟(jì)法的重要任務(wù)和使命。從這個意義上說，經(jīng)濟(jì)法不僅是規(guī)范市場主體競爭行為的法，同時也是規(guī)范國家實施的各類調(diào)制行為的法。從經(jīng)濟(jì)法的特征看，經(jīng)濟(jì)法的調(diào)整手段具有突出的經(jīng)濟(jì)性和規(guī)制性，而具有此類特征的調(diào)整手段，恰恰有助于經(jīng)濟(jì)危機(jī)的解決。不僅如此，無論是在后危機(jī)時代，還是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的其他階段，都需要對經(jīng)濟(jì)發(fā)展的有效促進(jìn)，都需要在經(jīng)濟(jì)法中增加大量具有鼓勵和促進(jìn)功能的規(guī)范，并形成大量的“促進(jìn)型經(jīng)濟(jì)法”(13)。與上述的經(jīng)濟(jì)法特征相聯(lián)系，在實踐中許多人常常容易把宏觀調(diào)控理解為緊縮、壓制，特別是在房地產(chǎn)市場、資本市場的調(diào)控方面，加大調(diào)控力度往往都被理解為加大壓制或緊縮的力度，這其實是不全面的。事實上，且不說對某個行業(yè)和領(lǐng)域的調(diào)控是否屬于本初意義上的“宏觀調(diào)控”，僅就調(diào)控本身所包含的兩個向度來說，對每個市場的調(diào)控都要體現(xiàn)規(guī)制性，都應(yīng)有揚(yáng)有抑，有保有壓，區(qū)別對待，這在后危機(jī)時代尤其重要。同時，也才是對經(jīng)濟(jì)法調(diào)整的較為全面的理解。第二，從經(jīng)濟(jì)法的發(fā)生論來看，經(jīng)濟(jì)法真正作為一個獨立部門法的全面、完整確立，是在經(jīng)歷了20世紀(jì)30年代的經(jīng)濟(jì)危機(jī)，從而使現(xiàn)代意義的宏觀調(diào)控法產(chǎn)生以后。在應(yīng)對大危機(jī)的時期，宏觀調(diào)控法是作為危機(jī)對策法存在的。但由于經(jīng)濟(jì)周期不可避免，甚至?xí)l繁發(fā)生，只是波幅大小不同而已，因此，宏觀調(diào)控法已不再只是非常時期的危機(jī)對策法，而是變成了常態(tài)下的經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定運(yùn)行的重要保障法。與此同時，經(jīng)濟(jì)法的產(chǎn)生和發(fā)展的重要前提和基礎(chǔ)。也被許多學(xué)者認(rèn)定為現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)。事實上，如果市場經(jīng)濟(jì)中的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險不至于引發(fā)經(jīng)濟(jì)失衡，靠市場機(jī)制的自發(fā)作用可以自行解決經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的重大問題，則經(jīng)濟(jì)法就沒有產(chǎn)生的必要，也沒有發(fā)展的可能；恰恰是現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)條件下的紛繁復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)活動，以及由此產(chǎn)生的周期性的經(jīng)濟(jì)危機(jī)（包括后危機(jī)時代的諸多問題的解決），才需要有更高層次的宏觀調(diào)控和市場規(guī)制，才需要有不同于傳統(tǒng)部門法的經(jīng)濟(jì)法。另外，經(jīng)濟(jì)風(fēng)險通常與社會風(fēng)險緊密相連。經(jīng)濟(jì)法旨在解決經(jīng)濟(jì)風(fēng)險和經(jīng)濟(jì)危機(jī)所帶來的諸多問題，在經(jīng)濟(jì)法的全面產(chǎn)生和發(fā)展的同時，旨在解決社會風(fēng)險和社會危機(jī)所帶來的各類問題的社會法，也得到了全面的發(fā)展。研究經(jīng)濟(jì)危機(jī)和后危機(jī)時代的諸多問題，有助于更好地理解為什么經(jīng)濟(jì)法與社會法產(chǎn)生的基礎(chǔ)具有內(nèi)在的一致性，以及為什么兩者的產(chǎn)生和發(fā)展存在著密切的關(guān)聯(lián)。第三，從經(jīng)濟(jì)法的價值論來看，此次經(jīng)濟(jì)危機(jī)，更加凸顯經(jīng)濟(jì)法宗旨的重要。經(jīng)濟(jì)法宗旨作為經(jīng)濟(jì)法價值的集中體現(xiàn)，其強(qiáng)調(diào)的促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長的目標(biāo)，與經(jīng)濟(jì)法防范和化解經(jīng)濟(jì)危機(jī)的功用是內(nèi)在一致的?；诮?jīng)濟(jì)法調(diào)整目標(biāo)與制度功用的內(nèi)在統(tǒng)一，在后危機(jī)時代，應(yīng)當(dāng)更加注重通過經(jīng)濟(jì)法的制度設(shè)計和有效實施，發(fā)揮其預(yù)防、化解經(jīng)濟(jì)風(fēng)險的作用，努力解決可能出現(xiàn)的各類經(jīng)濟(jì)失衡，盡量防止嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)危機(jī)的頻繁發(fā)生。此外，無論是危機(jī)應(yīng)對，還是后危機(jī)時代諸多問題的解決，都需要嚴(yán)格貫徹具體體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)法價值的三大原則，即法定原則、適度原則和績效原則。從法定原則看，中國在危機(jī)應(yīng)對的過程中，違反法定原則的事例已經(jīng)發(fā)生(14)，在后危機(jī)時代，涉及許多領(lǐng)域的重要調(diào)控和規(guī)制，更應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行法定原則。從適度原則看，宏觀調(diào)控和市場規(guī)制都必須適度，尤其應(yīng)處理好政府與市場的關(guān)系，尊重經(jīng)濟(jì)規(guī)律，確保法律的制定與實施的公平性與合理性；如果違反適度原則，則或者可能引發(fā)新的經(jīng)濟(jì)危機(jī)，或者會影響后危機(jī)時代諸多問題的解決。從績效原則看，經(jīng)濟(jì)危機(jī)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)運(yùn)行非?！安唤?jīng)濟(jì)”，它可能使多年積累的經(jīng)濟(jì)增長成果毀于一旦，而經(jīng)濟(jì)法調(diào)整的重要目標(biāo)和功能，則恰恰是解決經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過程中發(fā)生的各類“不經(jīng)濟(jì)”的問題，增進(jìn)整體的效率與效益。因此，無論是危機(jī)應(yīng)對抑或后危機(jī)時代諸多問題的解決，都應(yīng)堅持績效原則，運(yùn)用經(jīng)濟(jì)法的諸多調(diào)整手段，依法調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，推進(jìn)科學(xué)規(guī)劃和發(fā)展，實現(xiàn)整體的經(jīng)濟(jì)效率和效益。值得注意的是，在后危機(jī)時代，為了增強(qiáng)調(diào)控和規(guī)制的有效性，解決現(xiàn)實的具體問題，有時也不能僵化地理解法定原則，恰恰需要對其作出整體的、動態(tài)的理解，才能體現(xiàn)三大原則的綜合要求。此外，對與調(diào)控相關(guān)的法定程序的確定和維護(hù)，對于適度原則中的“度”的把握等，都需要在研究經(jīng)濟(jì)法的價值論時進(jìn)一步深入挖掘。六、結(jié)論在后危機(jī)時代，各國都非常注重加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)法的調(diào)整，采行經(jīng)濟(jì)法的多種調(diào)整手段，與此同時，實踐的發(fā)展也要求對經(jīng)濟(jì)法理論作出拓展研究和深入挖掘。這種拓展和深掘，對于經(jīng)濟(jì)法理論的豐富和發(fā)展，對于經(jīng)濟(jì)法制度的完善，都具有重要價值。從拓展研究的角度，筆者簡要探討了經(jīng)濟(jì)法研究中應(yīng)予關(guān)注的幾類重要理論，包括國家競爭理論、風(fēng)險理論、公共經(jīng)濟(jì)危機(jī)理論、情勢變更理論等，對這些理論的拓展研究，非常有助于經(jīng)濟(jì)法的理論（特別是經(jīng)濟(jì)法的規(guī)范論和運(yùn)行論）的深化。此外，結(jié)合既有的經(jīng)濟(jì)法理論，筆者簡要探討了經(jīng)濟(jì)法的本體論、發(fā)生論、價值論方面需要深入挖掘的一些問題。無論是上述的拓展研究，還是深入挖掘，都會對經(jīng)濟(jì)法理論的豐富和完善起到重要的作用，也會使經(jīng)濟(jì)法理論更加全面，更加具有指導(dǎo)意義。從全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展看，經(jīng)濟(jì)風(fēng)險、經(jīng)濟(jì)失衡、經(jīng)濟(jì)周期已經(jīng)成為經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過程中的普遍現(xiàn)象和普遍問題，有關(guān)危機(jī)或后危機(jī)的相關(guān)理論研究，也必然成為經(jīng)濟(jì)法理論研究中的重要組成部分，并且，基于經(jīng)濟(jì)法自身的宗旨和原則，有關(guān)后危機(jī)時代的理論拓展和深掘，在整個經(jīng)濟(jì)法理論體系中的地位還將不斷上升。為此，學(xué)界還應(yīng)對經(jīng)濟(jì)法理論作進(jìn)一步拓掘，努力發(fā)現(xiàn)其中的原理和規(guī)律，以更好地推進(jìn)經(jīng)濟(jì)法理論的深化，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)法制度建設(shè)的發(fā)展。收稿日期：2011－04－25注釋：①對于與經(jīng)濟(jì)危機(jī)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)法制度的研究相對較多，但對各危機(jī)時代的經(jīng)濟(jì)法理論的反思則相對較為欠缺。而后者對于豐富和發(fā)展經(jīng)濟(jì)法理論非常重要。②對于經(jīng)濟(jì)法理論中的“博弈行為分析框架”的具體探討，參見張守文《經(jīng)濟(jì)法理論的重構(gòu)》，人民出版社2004年版，第154－162頁，以及《經(jīng)濟(jì)法總論》，中國人民大學(xué)出版社2009年版，第10－11頁。③對于“國家競爭理論”，目前在經(jīng)濟(jì)法學(xué)界尚未展開系統(tǒng)研究。其實，國家競爭問題不僅在國際經(jīng)濟(jì)法學(xué)界應(yīng)當(dāng)關(guān)注，而且在經(jīng)濟(jì)法學(xué)研究中也不應(yīng)忽視，并應(yīng)當(dāng)提煉出相關(guān)的理論。④國際稅收競爭