關于探索建立“銀行展業(yè)三原則”評估機制的思考

PAGEPAGE8關于探索建立“銀行展業(yè)三原則〞評估機制的思考[DOI]1013939/jcnkizgsc201719057“了解你的客戶、了解你的業(yè)務、合理盡職〞稱為“展業(yè)三原則〞，是業(yè)國際性行規(guī)，作為國際慣例，必須將“展業(yè)原則〞轉化為“辦事規(guī)則〞，以明確程序、規(guī)范操作、分別權限、落實責任。因此，有必要建立“銀行展業(yè)三原則〞評估機制，對銀行業(yè)落實情況進行有效評估，以確?！般y行展業(yè)三原則〞落地生根。1建立“銀行展業(yè)三原則〞評估機制的意義〔1〕有利于提升銀行對“展業(yè)三原則〞的重視程度。建立健全“銀行展業(yè)三原則〞評估機制，將內控制度建設、崗位設置、業(yè)務審核等內容納入其中，綜合評價銀行展業(yè)三原則的實施效果，并納入銀行執(zhí)行外匯規(guī)定考核，從外力方面促使銀行自上到下提升對“展業(yè)三原則〞的重視程度，完善內控制度。〔2〕有利于推進銀行執(zhí)行“展業(yè)三原則〞真正落到實處。展業(yè)三原則在現實中受多種因素制約難以真正落實。建立評估機制，適當規(guī)則細化，既可以明晰銀行在日常審核工作中做什么、怎樣做、做到什么程度，又有利于銀行將細化后的“展業(yè)三原則〞與自身業(yè)務辦理流程、工作制度等融合，建立與之匹配的業(yè)務操作規(guī)程和風險控制體系；同時使日后的核查、案件查處以及銀行考核等工作均可以做到有據可依。〔3〕有利于調動銀行自我的主動性與積極性。在當下簡政放權改革的大形勢下，銀行自身管理約束能力將直接體現出政策落實效果。在日常業(yè)務中，銀行對外匯局等監(jiān)管部門在業(yè)務合規(guī)性方面存在很大程度的依賴性，建立健全“銀行展業(yè)三原則〞評估機制，進一步明確銀行應履行的責任與義務，從銀行內部加強對自我管理的主動性與積極性，而不再是為了應??監(jiān)管部門的核查而做出的被動性審核。2建立“銀行展業(yè)三原則〞評估機制需要解決的問題〔1〕明確“銀行展業(yè)三原則〞評估的獨立性。為保證“展業(yè)三原則〞評估的獨立性，必須建立科學、公平、公正的評估分析體系，既要明確“展業(yè)三原則〞的總體目標、各層次指標體系和數量標準，同時也要從“展業(yè)三原則〞的目的、實施條件、判斷標準、審查措施和可疑報告制度等多個角度和環(huán)節(jié)明確銀行“展業(yè)三原則〞具體內容和要求，定期在系統(tǒng)中發(fā)布異?？梢深悩I(yè)務等風險資訊和風險預警，對銀行提出具體的業(yè)務指導意見。保證外匯監(jiān)管人員在評估過程中有章可循、取證嚴密、定性準確、處罰得當，保證執(zhí)行“銀行展業(yè)三原則〞評估的獨立性和準確性?！?〕“銀行展業(yè)三原則〞評估機制的建立需要得到外匯管理部門、銀行及相關單位的大力支持。“銀行展業(yè)三原則〞評估機制的建立既需要外匯局制定外匯管理領域“展業(yè)三原則〞的規(guī)范準則、指導性意見以及后續(xù)監(jiān)管罰則，明確銀行“展業(yè)三原則〞具體內容和要求，也需要銀行結合自身經營特點對“展業(yè)三原則〞進行細化，健全和完善外匯業(yè)務內部控制制度、風險評估體系和業(yè)務操作規(guī)程，同樣也需要相關部門的大力支持?！?〕“銀行展業(yè)三原則〞評估機制的責任主體確定要合理?！般y行展業(yè)三原則〞評估機制的責任主體主要是銀行和，銀行應建立完善的內部管理制度和業(yè)務操作流程，并分解到相關部門和崗位，細化到具體執(zhí)行人員，將“展業(yè)三原則〞與銀行相關業(yè)務流程進行整合，建立分工明確、職責清晰、系統(tǒng)完善、人員完備的內部保障機制。業(yè)務辦理過程中應在全面采集客戶身份信息和了解業(yè)務需求的基礎上，對客戶進行外匯業(yè)務違規(guī)風險等級的劃分，針對不同風險等級的客戶及其業(yè)務執(zhí)行不同的盡職審查程序和措施，并在持續(xù)跟蹤監(jiān)測的基礎上適時調整風險等級，做到針對不同的主體實施不同的審核標準，真正有效防范業(yè)務風險?！?〕信息反饋渠道要暢通。鼓勵銀行與外匯局、海關、稅務、船運等建立信息共享及數據交換機制，充分利用大數據對其客戶及相關業(yè)務的真實性進行交叉比對及驗證。同時還應建立協(xié)同管理機制，會同人行、海關、商務、工商、稅務、公安等部門建立監(jiān)管信息共享平臺，提供銀行信息查詢渠道，保障銀行能及時獲取、個人財務經營情況，準確掌握業(yè)務報關、物流等背景信息，為識別各種違規(guī)行為提供可靠依據，有效提升盡職審查的工作效率?！?〕風險等級劃分要準確。“銀行展業(yè)三原則〞評估機制作用真正發(fā)揮的核心方法是對客戶實施分類管理，即在展業(yè)三原則指導下，在自由展業(yè)空間范圍內，針對不同客戶和業(yè)務實施不同的管理和審核方式，并根據監(jiān)管要求和業(yè)務發(fā)展進行動態(tài)調整，以實現內部審核資源優(yōu)化配置、業(yè)務績效和風控水平提高。不論對企業(yè)和業(yè)務進行何種風險等級劃分，風險等級劃分準確是關鍵，只有等級劃分準確才能保證業(yè)務管理和審核準確到位。3“銀行展業(yè)三原則〞評估指標的建立〔1〕評估工作流程。“銀行展業(yè)三原則〞評估流程應包括前期準備、現場實施、出具評估報告三個階段。其中，前期準備階段主要是組建評估組、制訂評估方案、發(fā)出評估通知、對被評估單位評估期內與評估指標相關的素材進行非現場分析；現場實施階段包括行業(yè)自律成員間互評問卷的發(fā)放與收集、現場評估、確認評估事實、匯總評估結果；出具報告階段主要是向評估工作領導小組匯報評估結果、撰寫評估報告和提出改進意見、印發(fā)評估報告。評估工作按年實施，評估小組需每年對轄區(qū)50%的銀行開展現場評估?！?〕評估方式。評估方法包括非現場與現場調閱資料；對行業(yè)自律成員間發(fā)放調查問卷；對被評估單位一般員工、中層管理人員、高級管理人員和被評估單位重點客戶隨機進行訪談；獲取被評估單位接受內外部檢查的情況。〔3〕評估指標體系的建立。為保證“銀行展業(yè)三原則〞評估結果的可靠性，建立一個全面、客觀、科學的風險評估指標體系非常重要。同時，為使評估工作具有廣泛性和可操作性，依據(銀行外匯業(yè)務展業(yè)原則之總則〕及其相關內容，選取了內控管理、客戶身份識別、業(yè)務審核、持續(xù)監(jiān)測、報告制度5個一類指標和21個二類指標，對評估內容進行量化?！?〕評估組的建立。評估組成員可由外匯局檢查及方面的專家、行業(yè)自律成員中的專家以及外部聘請專家構成。聘請外部專家包括專家、企業(yè)方面的專家、第三方評估機構專家等。〔5〕評估等級的劃分?，F場評估結束后，通過出具評估報告向被評估單位反饋銀行履行展業(yè)三原則的總體情況，存在的問題以及需重點強化整改的環(huán)節(jié)。根據評估結果進行評估等級的劃分，劃分評估等級是為了更好地實現分類管理，提升管理的效果。可以把“展業(yè)三原則〞按評分劃分為優(yōu)秀、優(yōu)良、一般和差四類評估結果?！?〕評估結果的運用。一是將評估結果反饋給外匯業(yè)務主要監(jiān)管部門；二是將評估結果作為銀行考核參考的重要內容；三是對評估結果較好的銀行給予外匯改革先行先試的機會。對得分90分以上的銀行，在外匯改革過程中，優(yōu)先作為貿易便利化改革措施的先行先試的對象，以支持和鼓勵更多銀行將展業(yè)三原則落到實處。4建立“銀行展業(yè)三原則〞評估機制的對策建議〔1〕建立健全相應的評估制度體系，使其制度化和規(guī)范化。一方面，外匯局應當以正式文件的形式明確規(guī)定應對“銀行展業(yè)三原則〞進行評估，同時將銀行落實“展業(yè)三原則〞情況納入評估范圍，以開展“銀行展業(yè)三原則〞評估工作更加有理有據；另一方面，要逐步建立科學合理、完整有效的評估機制，定期開展評估工作，以實現“銀行展業(yè)三原則〞評估工作的制度化、規(guī)范化和長效化。〔2〕合理確定評估主體與方式，保證評估工作的質量。鑒于“銀行展業(yè)三原則〞評估工作具有很強的專業(yè)性和技術性，故應選擇比較專業(yè)的評估主體和外部專家評估相結合的方式進行。具體來講，可采用銀行自我評估、外匯局組織各家銀行進行交叉評估，以及聘請外部專家包括審計專家、企業(yè)方面的專家、第三方評估機構等開展評估，明確專家參與機制，充分保障專家的獨立評估地位和參與程序，建立專門吸納各個業(yè)務領域專家的專家?guī)?，隨機抽取專家參與“銀行展業(yè)三原則〞的評估工作，以確保評估工作質量?！?〕科學設計評估指標體系，確保評估結果真實反映現實狀況。一是確定客觀、合理的評估指標權重，準確地設計各指標體系權重系數。“銀行展業(yè)三原則〞的關鍵是真實性審核的落實，因此其權重應該予以突出；二是盡量細化評估指標，便于實際操作和標準統(tǒng)一，有利于真實反映實際問題；三是指標設計要全面，避免漏項影響評估結果；四是評估指標設計要科學，如業(yè)務量大的銀行與業(yè)務量小的銀行應區(qū)別對待，或根據業(yè)務量的大小設計系數，以充分鼓勵銀行加快外匯業(yè)務的發(fā)展?！?〕提高評估結果運用效果，保障評估工作長效開展。評估結果的運用效果是“銀行展業(yè)三原則〞評估工作開展的關鍵，評估結果運用得好就能