銀行資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)暫行管理辦法 模版

銀行資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)暫行管理辦法第一章總則第一條為規(guī)范本行資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的開展，指導(dǎo)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的日常操作流程，防范經(jīng)營風(fēng)險和操作風(fēng)險，依據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國信托法》、《信貸資產(chǎn)證券化試點管理辦法》、《金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)證券化試點監(jiān)督管理辦法》等法律、行政法規(guī)及規(guī)范性文件的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第二條本辦法所稱資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)，是指本行將本行持有的預(yù)期可產(chǎn)生未來現(xiàn)金流的資產(chǎn)或資產(chǎn)組合（以下簡稱“基礎(chǔ)資產(chǎn)”）進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，由受托機構(gòu)（包括但不限于信托公司、證券公司、基金管理公司子公司等）設(shè)立特定載體（包括但不限于特定目的信托、專項資產(chǎn)管理計劃等），在此基礎(chǔ)上向投資者發(fā)行相應(yīng)權(quán)益憑證，并以該基礎(chǔ)資產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流向投資者支付投資本息的結(jié)構(gòu)性融資活動。第三條本辦法所稱監(jiān)管機構(gòu)，是指包括但不限于中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會及其屬地分支機構(gòu)、中國人民銀行及其屬地分支機構(gòu)、中國證監(jiān)會及其屬地分支機構(gòu)等對資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管的機構(gòu)。本辦法所稱有關(guān)市場部門，是指包括但不限于中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司、銀行間市場清算所股份有限公司（上海清算所）、中國外匯交易中心暨全國銀行間同業(yè)拆借中心、上海證券交易所、深圳證券交易所等在內(nèi)的市場部門。第四條本辦法所稱資產(chǎn)證券化發(fā)行方式，包括公開發(fā)行和非公開發(fā)行兩種方式。公開發(fā)行是指本行作為發(fā)起機構(gòu)向監(jiān)管機構(gòu)進(jìn)行業(yè)務(wù)申報并獲得項目批復(fù)及行政許可后，在銀行間債券市場或交易所市場公開發(fā)行資產(chǎn)支持證券并募集資金的發(fā)行方式；非公開發(fā)行指本行作為發(fā)起機構(gòu)通過本辦法第二條中所述的受托機構(gòu)設(shè)立的特定載體向特定投資者發(fā)行受益信托、資產(chǎn)管理計劃份額、或其它類似權(quán)益憑證單位并募集資金的發(fā)行方式。第二章組織職責(zé)第五條總行投資銀行部是本行資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的牽頭管理部室，主要負(fù)責(zé)制定、修訂本行資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理辦法及實施細(xì)則，牽頭組織、經(jīng)辦本行資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的發(fā)起、實施、申報、發(fā)行及后續(xù)管理等工作，并負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)其它與資產(chǎn)證券化相關(guān)的資產(chǎn)負(fù)債管理、信息系統(tǒng)建設(shè)、會計核算及考核辦法制定等工作。第六條總行公司業(yè)務(wù)部、小企業(yè)金融部、個人業(yè)務(wù)部、消費金融與信用卡中心、貿(mào)易金融與現(xiàn)金管理部等作為基礎(chǔ)資產(chǎn)管理部門，應(yīng)當(dāng)配合做好證券化資產(chǎn)的選取、入池、后續(xù)管理等工作。第七條總行計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)制定本行資產(chǎn)證券化會計核算辦法、設(shè)立資產(chǎn)證券化所需的各類新增會計科目、業(yè)務(wù)代碼；負(fù)責(zé)制定與資產(chǎn)證券化相關(guān)的考核辦法或措施。第八條總行資產(chǎn)負(fù)債管理部負(fù)責(zé)根據(jù)全行資產(chǎn)負(fù)債管理要求牽頭制定資產(chǎn)證券化年度發(fā)行計劃，上報資產(chǎn)負(fù)債委員會審議；負(fù)責(zé)根據(jù)各期資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的發(fā)行方案進(jìn)行資本配置；負(fù)責(zé)關(guān)注資產(chǎn)證券化對全行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、流動性、銀行賬戶利率風(fēng)險的影響，適時進(jìn)行結(jié)構(gòu)調(diào)整；負(fù)責(zé)制定資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)及相關(guān)資產(chǎn)的內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價；負(fù)責(zé)牽頭資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)相關(guān)服務(wù)收費的制定等。第九條各經(jīng)辦分行或經(jīng)營機構(gòu)為本行資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)資產(chǎn)提供、基礎(chǔ)資產(chǎn)服務(wù)、風(fēng)險管理和檔案管理的具體操作單位?？傂型顿Y銀行部應(yīng)指定專門團(tuán)隊主辦本行資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)，總行各相關(guān)部室應(yīng)指定具體人員參與協(xié)作資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)，各分行應(yīng)指定具體部門、人員做好資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的操作、配合工作。第三章領(lǐng)導(dǎo)小組、工作小組、發(fā)行小組第十條為促進(jìn)本行資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的開展，本行設(shè)立總行資產(chǎn)證券化領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡稱“領(lǐng)導(dǎo)小組”），履行資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)中重大事項的審議及審批決策職能。由總行行長擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)小組組長，相關(guān)業(yè)務(wù)及管理部室分管行領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)小組副組長。領(lǐng)導(dǎo)小組成員包括但不限于總行投資銀行部、公司業(yè)務(wù)部、小企業(yè)金融部、個人業(yè)務(wù)部、消費金融與信用卡中心、貿(mào)易金融與現(xiàn)金管理部、金融市場部、金融同業(yè)部、資產(chǎn)管理部、授信審批部、風(fēng)險管理部、計劃財務(wù)部、資產(chǎn)負(fù)債管理部、發(fā)展規(guī)劃部等相關(guān)部室負(fù)責(zé)人。第十一條由總行投資銀行部牽頭發(fā)起，總行公司業(yè)務(wù)部、小企業(yè)金融部、個人業(yè)務(wù)部、消費金融與信用卡中心、貿(mào)易金融與現(xiàn)金管理部、金融市場部、金融同業(yè)部、資產(chǎn)管理部、授信審批部、風(fēng)險管理部、計劃財務(wù)部、資產(chǎn)負(fù)債管理部、發(fā)展規(guī)劃部等相關(guān)部室分別指定人員組成總行資產(chǎn)證券化工作小組（以下簡稱“工作小組”），負(fù)責(zé)本行資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)項目方案的具體實施工作。工作小組組長由總行投資銀行部負(fù)責(zé)人指定。第十二條總行投資銀行部、資產(chǎn)管理部、金融市場部、金融同業(yè)部等相關(guān)部室應(yīng)指定人員組成總行資產(chǎn)證券化發(fā)行小組（以下簡稱“發(fā)行小組”）負(fù)責(zé)資產(chǎn)支持證券的相關(guān)發(fā)行銷售工作，或者配合、推動主承銷機構(gòu)做好發(fā)行銷售等工作。發(fā)行小組組長由鑫合金融家俱樂部秘書處辦公室負(fù)責(zé)人指定。第四章業(yè)務(wù)發(fā)起與審批第十三條由總行投資銀行部作為牽頭部室發(fā)起資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)并組建工作小組。工作小組對本行資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)進(jìn)行可行性分析后提出立項申請并附上可行性分析報告。立項申請報告須包括如下內(nèi)容：定義、描述和操作流程；基礎(chǔ)資產(chǎn)的統(tǒng)計分析；交易結(jié)構(gòu)設(shè)計；必要性和可行性分析；宏觀經(jīng)濟和金融市場分析；（六）不確定性和風(fēng)險分析；（七）項目進(jìn)程安排計劃。第十四條由總行各相關(guān)部室對立項申請?zhí)岢鰧徍艘庖姟５谑鍡l由領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)工作小組提交的立項申請、可行性分析報告及各相關(guān)部室的審核意見決定是否審批立項。第五章組織實施第十六條工作小組組長負(fù)責(zé)統(tǒng)籌項目的具體實施，工作小組其他組成人員應(yīng)服從工作小組組長的工作安排，全力配合項目的實施。第十七條工作小組組長應(yīng)就各期項目著手編制項目內(nèi)部預(yù)算，預(yù)算應(yīng)涉及項目收入和費用，經(jīng)總行計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核、報領(lǐng)導(dǎo)小組組長批準(zhǔn)后執(zhí)行。第十八條工作小組應(yīng)推動總行相關(guān)部室做好中介服務(wù)機構(gòu)及交易參與方的選聘工作，選聘方式通過談判式招標(biāo)進(jìn)行。工作小組應(yīng)對所選聘的中介服務(wù)機構(gòu)和交易參與方進(jìn)行盡職調(diào)查。中介服務(wù)機構(gòu)及交易參與方包括但不限于受托機構(gòu)、資金保管機構(gòu)、財務(wù)顧問、法律顧問、評級機構(gòu)、會計顧問等。第十九條工作小組應(yīng)負(fù)責(zé)資產(chǎn)池的組建工作。經(jīng)辦分行或經(jīng)營機構(gòu)應(yīng)配合工作小組，根據(jù)工作小組發(fā)布的資產(chǎn)池組建指引要求，對各自的資產(chǎn)進(jìn)行初步遴選，提供合格的備選資產(chǎn)。擬證券化的基礎(chǔ)資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)符合以下基本條件：符合資產(chǎn)證券化交易文件約定的合格標(biāo)準(zhǔn)；具有較高的同質(zhì)性；能夠產(chǎn)生可預(yù)測的現(xiàn)金流收入；符合法律、行政法規(guī)及中國銀監(jiān)會、中國人民銀行、中國證監(jiān)會等監(jiān)督管理機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定。工作小組應(yīng)匯總各經(jīng)辦分行或經(jīng)營機構(gòu)的備選資產(chǎn)，形成內(nèi)部評估意見。經(jīng)工作小組組長審核后決定形成備選資產(chǎn)池，并將結(jié)果通知經(jīng)辦分行或經(jīng)營機構(gòu)。第二十條工作小組負(fù)責(zé)統(tǒng)一對外聯(lián)系各類監(jiān)管機構(gòu)、中介服務(wù)機構(gòu)，對內(nèi)協(xié)調(diào)各相關(guān)部室、經(jīng)辦分行或經(jīng)營機構(gòu)。第二十一條根據(jù)中介服務(wù)機構(gòu)提出的盡職調(diào)查要求，由工作小組進(jìn)行匯總之后發(fā)送至各經(jīng)辦分行或經(jīng)營機構(gòu)，各經(jīng)辦分行或經(jīng)營機構(gòu)應(yīng)根據(jù)工作小組要求提供全部盡職調(diào)查材料。工作小組應(yīng)和相關(guān)中介服務(wù)機構(gòu)簽訂保密協(xié)議后，方可提供盡職調(diào)查材料。第二十二條根據(jù)盡職調(diào)查結(jié)果，由工作小組確定最終入池資產(chǎn)以及初始起算日。初始起算日確定后，原則上經(jīng)辦分行或經(jīng)營機構(gòu)應(yīng)確保入池資產(chǎn)不得發(fā)生以下行為：新增資產(chǎn)入池；入池資產(chǎn)向其他方進(jìn)行轉(zhuǎn)讓；超過初始起算日入池資產(chǎn)本金余額20%以上的資產(chǎn)早償。第二十三條初始起算日確定后，若入池資產(chǎn)出現(xiàn)以下情形，經(jīng)辦分行或經(jīng)營機構(gòu)應(yīng)申請調(diào)整資產(chǎn)池，由經(jīng)辦分行或經(jīng)營機構(gòu)向工作小組提出書面申請，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組審批后方能進(jìn)行：（一）利息或者本金逾期、拖欠；（二）原始借款人出現(xiàn)重大經(jīng)營、財務(wù)不利變化；（三）其它根據(jù)資產(chǎn)證券化交易文件約定的違約事件或加速清償事件。第二十四條工作小組除履行上述工作職責(zé)外，還包括但不限于以下工作內(nèi)容：推動資產(chǎn)證券化項目的整體進(jìn)度，與有關(guān)交易參與方和中介服務(wù)機構(gòu)進(jìn)行溝通、協(xié)調(diào)；協(xié)助針對入池資產(chǎn)的選擇和盡職調(diào)查，開展交易結(jié)構(gòu)設(shè)計與產(chǎn)品定價工作；組織有關(guān)材料，負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)資格和項目方案的報批；其它與資產(chǎn)證券化項目實施有關(guān)的工作。第二十五條領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)審核資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的具體實施方案，包括但不限于：發(fā)行方式、發(fā)行規(guī)模、產(chǎn)品類型、交易結(jié)構(gòu)、分層設(shè)計、增信措施、評級參數(shù)認(rèn)定及交易費用等。第六章監(jiān)管申報第二十六條需監(jiān)管機構(gòu)審批或備案的資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)，工作小組應(yīng)組織中介服務(wù)機構(gòu)及其他交易參與方根據(jù)監(jiān)管機構(gòu)要求，準(zhǔn)備資格申請、項目審批、備案發(fā)行等相關(guān)材料。第二十七條項目方案材料經(jīng)工作小組全體成員討論通過后，交領(lǐng)導(dǎo)小組審核。審核通過后方可向監(jiān)管機構(gòu)上報申請材料。第二十八條對監(jiān)管機構(gòu)在審核過程中的提問及要求補充的材料，由工作小組負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)中介服務(wù)機構(gòu)進(jìn)行答復(fù)，并盡快準(zhǔn)備相關(guān)補充材料。第七章發(fā)行與資產(chǎn)交割第二十九條發(fā)行小組負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、配合中介服務(wù)機構(gòu)推動資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的發(fā)行、銷售工作，包括但不限于：組建承銷團(tuán)；銷售路演；市場詢價、定價，以及其它發(fā)行要素的確定；（四）與其他金融機構(gòu)關(guān)于證券化產(chǎn)品的相互投資。第三十條資產(chǎn)交割日，工作小組應(yīng)按照資產(chǎn)證券化交易文件的要求進(jìn)行交割，監(jiān)督募集資金的劃付以及相關(guān)會計處理等。第八章后續(xù)管理第三十一條本行作為基礎(chǔ)資產(chǎn)服務(wù)機構(gòu)的，應(yīng)根據(jù)本行與受托機構(gòu)簽訂的《服務(wù)合同》、本行《貸款服務(wù)手冊》及本行其它相關(guān)制度辦理。第三十二條在項目存續(xù)期間，工作小組應(yīng)當(dāng)按照監(jiān)管機構(gòu)或有關(guān)市場部門的規(guī)定報送本行與資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)有關(guān)的財務(wù)會計報表、統(tǒng)計報表和其它報告。第三十三條在項目存續(xù)期間，工作小組應(yīng)督促并協(xié)助服務(wù)機構(gòu)（當(dāng)服務(wù)機構(gòu)非由本行兼任時）完成后續(xù)基礎(chǔ)資產(chǎn)的服務(wù)工作。第三十四條在項目存續(xù)期內(nèi)，若發(fā)生可能影響投資人實現(xiàn)其權(quán)益的重大事項時，若本行負(fù)有信息披露義務(wù)的，工作小組應(yīng)督促并協(xié)助受托機構(gòu)及時向市場披露。第三十五條若本行在資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)中出現(xiàn)重大風(fēng)險和損失時，應(yīng)當(dāng)及時向監(jiān)管機構(gòu)或有關(guān)市場部門報告，并提交應(yīng)對措施。第三十六條如監(jiān)管機構(gòu)或有關(guān)市場部門對本行開展的資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)有信息披露要求，工作小組應(yīng)當(dāng)按照監(jiān)管機構(gòu)或有關(guān)市場部門關(guān)于信息披露的有關(guān)規(guī)定，披露本行從事資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)活動的有關(guān)信息。信息披露應(yīng)當(dāng)遵循一定的時效性，因特殊原因不能按時披露的，應(yīng)當(dāng)及時與受托機構(gòu)進(jìn)行溝通，并提前向監(jiān)管機構(gòu)或有關(guān)市場部門報告。第三十七條各經(jīng)辦分行或經(jīng)營機構(gòu)應(yīng)將資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)基礎(chǔ)資產(chǎn)的業(yè)務(wù)原始憑證及有關(guān)業(yè)務(wù)文件、資料、賬冊、報表和其它必要的材料按照《貸款服務(wù)手冊》的要求進(jìn)行保存、管理。由總行授信審批部負(fù)責(zé)監(jiān)督各經(jīng)辦分行或經(jīng)營機構(gòu)做好基礎(chǔ)資產(chǎn)信貸檔案管理工作。第九章風(fēng)險管理與內(nèi)部控制第三十八條本行應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營目標(biāo)、資本實力、風(fēng)險管理能力和資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的風(fēng)險特征，確定開展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的方式和規(guī)模。第三十九條對于本行承擔(dān)服務(wù)機構(gòu)的資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)，各經(jīng)辦分行或經(jīng)營機構(gòu)應(yīng)根據(jù)服務(wù)合同的約定、受托人的指令及本行相關(guān)制度規(guī)定對相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行單獨管理。第四十條總行風(fēng)險管理部應(yīng)準(zhǔn)確區(qū)分和評估通過資產(chǎn)證券化交易轉(zhuǎn)移的風(fēng)險和仍然保留的風(fēng)險，對于本行所保留的資產(chǎn)，應(yīng)納入本行授權(quán)及限額管理體系進(jìn)行管理。第四十一條工作小組應(yīng)組織總行風(fēng)險管理部、計劃財務(wù)部、信息技術(shù)部、會計結(jié)算部等相關(guān)部室進(jìn)行本行證券化系統(tǒng)的開發(fā)，核心系統(tǒng)、信貸管理系統(tǒng)的改造升級，并對經(jīng)辦分行或經(jīng)營機構(gòu)進(jìn)行培訓(xùn)?？傂邢嚓P(guān)部室和經(jīng)辦分行或經(jīng)營機構(gòu)應(yīng)當(dāng)積極配合，確保各系統(tǒng)的正常運營。第四十二條本行開展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵守監(jiān)管部門的資本要求，并按監(jiān)管部門有關(guān)規(guī)定對本行承擔(dān)的風(fēng)險計提資本。第四十三條