2023年公司財(cái)務(wù)管理制度

2023年公司財(cái)務(wù)管理制度2023年公司財(cái)務(wù)管理制度第一章總則第一條為了規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理，健全公司財(cái)務(wù)管理制度，提高財(cái)務(wù)管理水平，保障公司的財(cái)產(chǎn)安全，并做到財(cái)務(wù)管理科學(xué)化、規(guī)范化、透明化，本制度制定。第二條本制度是公司內(nèi)部管理的規(guī)范性文件，具有法律效力。第三條本制度適用于公司所有部門(mén)、職工，包括公司本部、分部、辦事處、生產(chǎn)車(chē)間及財(cái)務(wù)部門(mén)在內(nèi)。第四條公司應(yīng)當(dāng)將本制度通過(guò)各種形式公布，在全公司范圍內(nèi)執(zhí)行。第二章財(cái)務(wù)組織架構(gòu)第五條公司實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，經(jīng)營(yíng)決策屬于總經(jīng)理的職責(zé)范疇，總經(jīng)理對(duì)公司財(cái)務(wù)管理整體工作負(fù)有最終的責(zé)任。公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立財(cái)務(wù)部門(mén)，具體職責(zé)由總經(jīng)理確定。第六條公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，全面擔(dān)負(fù)公司的財(cái)務(wù)管理工作。第七條公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)設(shè)立財(cái)務(wù)管理人員、出納人員及會(huì)計(jì)人員等職位，職位應(yīng)當(dāng)明確，職責(zé)應(yīng)當(dāng)明確。第八條公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查力度，建立財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)檢查機(jī)構(gòu)，定期對(duì)公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決。第九條公司應(yīng)當(dāng)建立健全財(cái)務(wù)信息共享機(jī)制，各部門(mén)工作應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需要及時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)提供各類(lèi)財(cái)務(wù)資料，并接受財(cái)務(wù)部門(mén)的監(jiān)督。第三章會(huì)計(jì)核算第十條公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立會(huì)計(jì)崗位，從事公司的會(huì)計(jì)核算工作。第十一條公司應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家財(cái)稅政策和稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)、真實(shí)地錄入和匯總各項(xiàng)收支數(shù)據(jù)。第十二條公司應(yīng)當(dāng)定期制作財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，如資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表等，用以反映公司的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況及現(xiàn)金狀況。第十三條公司應(yīng)當(dāng)實(shí)行憑證、帳簿、報(bào)表三字賬的原則，憑證、帳簿、報(bào)表應(yīng)當(dāng)清晰、規(guī)范、準(zhǔn)確、完整。第十四條公司應(yīng)當(dāng)對(duì)于財(cái)務(wù)資料進(jìn)行保密工作，各部門(mén)及個(gè)人不得泄露公司財(cái)務(wù)資料以及公司機(jī)密。第四章預(yù)算管理第十五條公司每年應(yīng)當(dāng)制定年度預(yù)算，為公司的經(jīng)營(yíng)管理提供規(guī)劃和決策依據(jù)。第十六條公司應(yīng)當(dāng)按照年度預(yù)算，在具體實(shí)施過(guò)程中，對(duì)收入、支出、成本等進(jìn)行合理的分配與調(diào)整。第十七條公司應(yīng)當(dāng)對(duì)于年度預(yù)算和實(shí)際執(zhí)行情況進(jìn)行及時(shí)、真實(shí)、全面的記錄、核對(duì)和分析，并進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況的評(píng)價(jià)和分析。第五章經(jīng)費(fèi)管理第十八條公司各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家財(cái)稅政策和稅收法律法規(guī)的規(guī)定，嚴(yán)格遵守各項(xiàng)支出標(biāo)準(zhǔn)和程序，不得浪費(fèi)和揮霍。第十九條公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)資金必須經(jīng)過(guò)出納員的核對(duì)和審批程序方可使用，嚴(yán)禁任何人員以虛偽、欺騙手段獲取公司財(cái)務(wù)資金。第二十條公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制各項(xiàng)支出，實(shí)行預(yù)算控制原則，對(duì)不屬于預(yù)算范圍內(nèi)的支出要進(jìn)行嚴(yán)格審批，不能私開(kāi)預(yù)算。第六章資產(chǎn)管理第二十一條公司所有經(jīng)營(yíng)用房和固定資產(chǎn)均應(yīng)當(dāng)進(jìn)行嚴(yán)格管理，建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，定期檢查、盤(pán)點(diǎn)，做到財(cái)產(chǎn)保護(hù)。第二十二條公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)固定資產(chǎn)的資產(chǎn)折舊，規(guī)范資產(chǎn)的使用年限和折舊比例，及時(shí)進(jìn)行資產(chǎn)更新和更換。第二十三條公司應(yīng)當(dāng)定期對(duì)庫(kù)存產(chǎn)品、備品備件及其他財(cái)產(chǎn)進(jìn)行保管、清點(diǎn)、核對(duì)程序，確保庫(kù)存量的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。第七章財(cái)務(wù)審計(jì)第二十四條為保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)安全，加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理監(jiān)督，公司應(yīng)當(dāng)將年度財(cái)務(wù)審計(jì)包括內(nèi)部審計(jì)、外部審計(jì)、審計(jì)委員會(huì)建立制度。第二十五條公司公開(kāi)財(cái)務(wù)和內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，提高對(duì)財(cái)務(wù)和內(nèi)部控制的透明度，保障會(huì)計(jì)信息的完整性和真實(shí)性。第二十六條公司應(yīng)當(dāng)定期邀請(qǐng)獨(dú)立審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，定期對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告和財(cái)務(wù)制度進(jìn)行審計(jì)。第八章財(cái)務(wù)管理問(wèn)責(zé)第二十七條對(duì)于因財(cái)務(wù)管理失職、違法行為造成公司財(cái)產(chǎn)損失的情況，應(yīng)當(dāng)追究有關(guān)人員的責(zé)任，做到問(wèn)責(zé)到人。第二十八條對(duì)于檢查發(fā)現(xiàn)存在不規(guī)范的財(cái)務(wù)管理行為，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行通報(bào)、批評(píng)教育，并對(duì)責(zé)任人員進(jìn)行處理。第二十九條對(duì)違反公司財(cái)務(wù)管理制度的行為，公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)公司內(nèi)部管理制度及有關(guān)法律法規(guī)和政策予以糾正和處理。第九章附則第三十條本制度自頒布之日起施行，