財(cái)務(wù)制度實(shí)施細(xì)則修訂

財(cái)務(wù)制度實(shí)施細(xì)則（修訂版）第一章：總則一、為適應(yīng)發(fā)展的需要，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算,并規(guī)范各經(jīng)營(yíng)單位（產(chǎn)品事業(yè)部、平臺(tái)）財(cái)務(wù)行為，使資金做到合理分配及有效運(yùn)用，，以不斷提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本實(shí)施細(xì)則。二、會(huì)計(jì)年度是按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》中的規(guī)定，以自然年度作為會(huì)計(jì)年度，即每年一月一日至十二月三十一日。公司的財(cái)政年度為每年的四月一日至次年的三月三十一日。三、本細(xì)則適用于所有總公司產(chǎn)品事業(yè)部、職能部門(mén)、各平臺(tái)。四、本細(xì)則由總公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第二章：財(cái)務(wù)組織財(cái)務(wù)管理是公司管理的核心?？偣局匾曍?cái)務(wù)管理，首先在在組織上予以體現(xiàn)?？偣驹O(shè)有商務(wù)部、外埠管理部、經(jīng)營(yíng)核算部；商務(wù)部主要負(fù)責(zé)各事業(yè)部商務(wù)流程的制定，對(duì)各平臺(tái)商務(wù)業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)，外埠管理部主要對(duì)外埠平臺(tái)進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)控，經(jīng)營(yíng)核算部主要負(fù)責(zé)事業(yè)部相關(guān)報(bào)表的核算。各平臺(tái)設(shè)有財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部工作崗位的設(shè)立、人員的聘任、解聘由總公司財(cái)務(wù)部決定。平臺(tái)財(cái)務(wù)部經(jīng)理除了進(jìn)行日常的財(cái)務(wù)核算與管理、執(zhí)行落實(shí)財(cái)務(wù)制度外，重要的是要對(duì)平臺(tái)的資金、物資進(jìn)行管理，規(guī)避經(jīng)營(yíng)與管理上的風(fēng)險(xiǎn)。隨著平臺(tái)規(guī)模的擴(kuò)大，財(cái)務(wù)組織體系必須正規(guī)化，平臺(tái)財(cái)務(wù)部的崗位設(shè)置如下：財(cái)務(wù)部經(jīng)理（或主管會(huì)計(jì)，下同）出納器材會(huì)計(jì)總帳會(huì)計(jì)（或經(jīng)理兼）五、以上崗位要相對(duì)獨(dú)立，互相牽制。對(duì)重要崗位（財(cái)務(wù)部經(jīng)理、出納等）的人選要回避，確保組織體系正規(guī)化。大第三章：資乳金管理休第一節(jié)：有事關(guān)資金管理紗的一般規(guī)定福一、資金管曠理的原則是妥：待“首統(tǒng)一調(diào)度，伴有償使用膜”捧1竹、為提高資摔金運(yùn)營(yíng)效益什，總公司財(cái)找務(wù)部負(fù)責(zé)資泡金的統(tǒng)一調(diào)堪度和安排，巴產(chǎn)品事業(yè)部貿(mào)、平臺(tái)必須賽服從。淚臺(tái)財(cái)務(wù)部負(fù)喇責(zé)本公司營(yíng)山運(yùn)資金的管鎮(zhèn)理，其營(yíng)運(yùn)制資金的來(lái)源箭：（韻1豎）股本金典掙（鬧2時(shí)）總公司的刃拆借資金。港除股本金外陵，總公司調(diào)首配的其它資識(shí)金一律有償旨使用。歪二、資金管斜理的目標(biāo)是盈“誕保證資金安眉全，加快資呆金周轉(zhuǎn)應(yīng)”橋1坡、未經(jīng)總公典司總經(jīng)理、血財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)符，平臺(tái)不得戀自行對(duì)外借癢入或借出資快金。萍2眉、平臺(tái)因費(fèi)從用報(bào)銷、項(xiàng)貫?zāi)窟\(yùn)作需要催的資金填寫(xiě)臘<半信誠(chéng)科技用弟款申請(qǐng)單曠>匆（見(jiàn)附表一貼），報(bào)公司答總經(jīng)理、總廣部運(yùn)作中心焰統(tǒng)一調(diào)配解瞇決。三事業(yè)部每季辛末20號(hào)（掏節(jié)假日順延缺）上報(bào)下一沙季度用款計(jì)宮劃，月度中壇間需新增用鋪款額度的要粗求提前20禍天上報(bào)，統(tǒng)樸一填寫(xiě)截<餓信誠(chéng)科技用槳款申請(qǐng)單誠(chéng)>鄭（見(jiàn)附表一銹）。尋事業(yè)部申請(qǐng)撐的臨時(shí)資金濟(jì)，到期未還每的，按月收縱取千分之八尖的滯納金。桌4、禁止平挪臺(tái)對(duì)外提供靠擔(dān)保，禁止中平臺(tái)以任何駁形式對(duì)外投縱資。挽5、減少應(yīng)陷收帳款、庫(kù)夢(mèng)存商品占用欲資金，加快滲回款，避免青積壓。超過(guò)痛一個(gè)月的應(yīng)什收帳款為超粘期應(yīng)收款，定超過(guò)一個(gè)月沉的庫(kù)存為積誼壓。刪第二節(jié)：貨占幣資金管理架一、貨幣資迎金管理的原勺則牢貨幣資金是催指各經(jīng)營(yíng)單憲位的現(xiàn)金、話銀行存款和絹其它貨幣資靠金。讓因公借款，麥必須是公司獻(xiàn)的正式員工乒，臨時(shí)或試證用期內(nèi)人員章不能借款。將持本“伍前帳不清、域后帳不立醉”曬的借款原則勢(shì)。季貨幣資金收植支必須及時(shí)圍全額入帳，幅做到日清月噴結(jié)。柱所有借款、捷對(duì)外付款前癥必須堅(jiān)持主革管審批、財(cái)飲務(wù)審核手續(xù)派。關(guān)二、現(xiàn)金管陶理嚷1、現(xiàn)金的椒使用范圍：斗嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)友務(wù)院頒發(fā)的忘《現(xiàn)金管理東暫行條例》禍，主要用于貝：禮支付職工、毅勞務(wù)的工資稠、獎(jiǎng)金、福擠利、勞務(wù)費(fèi)域。甩因公出差必鄭須攜帶的差資旅費(fèi)。復(fù)結(jié)算金額起觀點(diǎn)（愿100煎元）以下的得零星支出。丙2元．現(xiàn)金收入忙要及時(shí)全額聾入帳，于當(dāng)積日或最遲下處一工作日送裙存銀行，一敵般不得坐支千，對(duì)確需坐月支的，應(yīng)該數(shù)用現(xiàn)金支票梨補(bǔ)齊，以確謀保收入記錄品的完整。逼3榜．現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)旺制度。每日跨下班前出納新必須進(jìn)行現(xiàn)住金盤(pán)點(diǎn)，填傲制現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)帖表，并與帳昌面余額核對(duì)發(fā)，發(fā)現(xiàn)差異庭及時(shí)查明原溝因上報(bào)財(cái)務(wù)汁經(jīng)理解決；澇平臺(tái)財(cái)務(wù)經(jīng)剝理負(fù)責(zé)檢查閥出納盤(pán)點(diǎn)工載作。朋4羅．大額現(xiàn)金于送存銀行或賀提取大額現(xiàn)黃金必須用車省或至少兩人舉。兇三、銀行存澡款管理竹銀行帳戶管雜理振1央）平臺(tái)未經(jīng)蔥總公司財(cái)務(wù)燈部批準(zhǔn)不得渴自行設(shè)立和框變更帳戶。傅2園）已開(kāi)設(shè)的烏帳戶需及時(shí)捐報(bào)總公司財(cái)湖務(wù)部備案。印章管理廚財(cái)務(wù)專用章葉和法人名章些必須分開(kāi)管廢理，一般出圖納和財(cái)務(wù)經(jīng)衡理各執(zhí)一枚模。闖發(fā)票專用章卸由收款員專商人管理和使發(fā)用。悉3憲．對(duì)外簽發(fā)酬支票，財(cái)務(wù)棋必須填列用僅途、日期、拉金額或限額亦。小寫(xiě)金額見(jiàn)前加封（慶￥閣），定額支測(cè)票或超過(guò)萬(wàn)幟元的限額支對(duì)票必須填列認(rèn)收款單位的懇全稱；五萬(wàn)閑元以上（含件五萬(wàn)元）不捕許簽發(fā)限額獎(jiǎng)支票；不得茅簽發(fā)遠(yuǎn)期（袋10優(yōu)日以上）支蠻票。伴4六．各產(chǎn)品事慘業(yè)部取得的予代理五“巾期票刻”祥經(jīng)商務(wù)部登春記后交與出遮納保管，到迅期日上午送勁存銀行。及“啊期票講”甜交接要辦理架相應(yīng)手續(xù)。械對(duì)于銀行退雅票，出納要鉛及時(shí)通知經(jīng)僅辦人與出票各人單位聯(lián)系跨換票，對(duì)因濕換票不及時(shí)稱造成的經(jīng)濟(jì)蛙損失由經(jīng)辦嬸人承擔(dān)。退逝票、換票交揭接也應(yīng)辦理怖相應(yīng)手續(xù)。帳、表管理籃出納應(yīng)按日嗎將銀行存款熟收支編制銀攔行存款流水倦帳，并根據(jù)華會(huì)計(jì)編制的奏記帳憑證登燦記日記帳，擔(dān)做到日清月躍結(jié)。鳥(niǎo)出納按期向隨銀行索要對(duì)摩帳單，次月潛5印日前編制完刮成銀行存款辜余額調(diào)節(jié)表狂。及時(shí)清理姐未達(dá)帳項(xiàng)，籃并逐條核實(shí)則于次月內(nèi)解獎(jiǎng)決，過(guò)期未百能有效解決救的未達(dá)帳項(xiàng)域，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)地理處理落實(shí)畏。添對(duì)帳單、調(diào)塵節(jié)表按月裝根訂存檔，財(cái)身務(wù)經(jīng)理定期愧對(duì)出納工作豬進(jìn)行檢查考昂核。申四、借款、稻報(bào)銷規(guī)定：君1、員工個(gè)夠人借款分兩過(guò)類：特殊借濾款和普通借礎(chǔ)款。船掌（一）、特身殊借款枕1）特殊借蔽款的范圍包庭括連續(xù)出差決一個(gè)月以上功的差旅費(fèi)借夫款、保證金咐、訴訟費(fèi)、盛住院費(fèi)、備遭用金、押金絲、信用卡等槳特殊用途的冬個(gè)人借款。紋2）此類借麗款在借款時(shí)潛應(yīng)另附說(shuō)明施，由公司總泄經(jīng)理審批，覽說(shuō)明中必須攏注明預(yù)計(jì)還殼款日期。掌3）特殊文借款超過(guò)預(yù)旋計(jì)還款日期漏，財(cái)務(wù)部將繳在借款人當(dāng)腰月工資中扣鏟除。苗4）備用金雹借款不能跨際財(cái)年，財(cái)年寧結(jié)束后如需咱繼續(xù)保留，語(yǔ)需將備用金譯核銷，并重占新辦理借款給手續(xù)。問(wèn)（二）、普疼通借款羨1）普通借艦款是指除特泄殊借款之外孫的個(gè)人借款傲。如：差旅和費(fèi)、招待費(fèi)悅借款等。勸2）借款人續(xù)應(yīng)在借款后鉛30日內(nèi)秋報(bào)銷，超期扣未報(bào)財(cái)務(wù)部法將在借款人墓當(dāng)月工資中倦扣除。運(yùn)2、辦理借申款的具體流震程株1）垮在財(cái)務(wù)部門(mén)股借款須填寫(xiě)迅“矛借款單司”固，在結(jié)算方哪式處選擇哀“倆現(xiàn)金碌”納、或“超支票夾”甚、裳“楊匯款織”贈(zèng)、辭“驟匯票研”頑、兼“衣信用卡衣”酒其中一種。柳2）域如為匯款、害匯票的需在抖收款單位及網(wǎng)帳號(hào)欄填寫(xiě)詳單位名稱、棍帳號(hào)、開(kāi)戶萌行。閥3）馳事業(yè)部/職旺能部門(mén)名稱賠：填寫(xiě)借款丸人所在部門(mén)工名稱。戴部門(mén)審批人蝶，按公司制滴度規(guī)定和授朋權(quán)的負(fù)責(zé)人劑手簽方可有遞效。繭3、辦理報(bào)鄰銷的具體流腳程柄報(bào)銷單的填迅寫(xiě)窮1、要注明腳具體的結(jié)算班方式；刊2、填寫(xiě)經(jīng)節(jié)辦人名稱；講3、部門(mén)審設(shè)批人，按公油司制度規(guī)定夫和授權(quán)的負(fù)齊責(zé)人手簽方茫可有效；暫4、報(bào)銷單爽后要附有原叮始單據(jù)和費(fèi)夕用明細(xì)單?；计睋?jù)（不包箭括差旅費(fèi)）縱的報(bào)銷，必塵須在票據(jù)注末明日期30詞天之內(nèi)報(bào)銷槍；超過(guò)規(guī)定綱期限的發(fā)票柳不予報(bào)銷。猛第三節(jié)：結(jié)梨算資金管理卻結(jié)算資金主范要包括預(yù)收肅、應(yīng)收帳款鵲，預(yù)付、應(yīng)柄付帳款，其組它應(yīng)收、應(yīng)私付款。應(yīng)收帳款蠶1情．欠款銷售導(dǎo)，第一次購(gòu)莖買(mǎi)商品的代暢理商要堅(jiān)持株款到發(fā)貨的堪原則。欠款我銷售，原則玩上必須簽訂再銷售合同，丟并經(jīng)總經(jīng)理膏或其授權(quán)人房簽字后，方送可辦理。本全市代理商必來(lái)須出具妖“膚期票柿”取作為抵押，遺產(chǎn)品事業(yè)部英部收取的艦“驕期票慢”服要認(rèn)真核對(duì)肥其有效性，辣并交商務(wù)專涌人登記后交救出納保管。膚2廚．外地代理墓商欠款應(yīng)控?cái)R制在信用額晝度內(nèi)。也3承．因未收取抬“吹期票逢”貿(mào)或未簽訂銷稀售合同及合城同條款不利望于公司利益凈而造成經(jīng)濟(jì)嗽損失的，由節(jié)責(zé)任人承擔(dān)蒜全部經(jīng)濟(jì)責(zé)化任。鋪4兆．財(cái)務(wù)每天單對(duì)收到的電受匯單通知商甩務(wù)簽收，以劉利于各部門(mén)拜核銷欠款。撓應(yīng)收帳款必敲須逐筆核銷皂。跟財(cái)務(wù)部至少敗要按月發(fā)布賊超期欠款情比況。菌對(duì)連續(xù)發(fā)生房欠款銷售特派別是有超期便應(yīng)收帳款的枯代理商（包縱括信誠(chéng)科技階各公司）必顆須堅(jiān)持眠“晌前帳不清、柔后帳不立串”越的原則。預(yù)付帳款犬各部門(mén)、各茄公司對(duì)外采有購(gòu)付款，堅(jiān)淹持貨到付款盾原則。遙2役．對(duì)外預(yù)付基款無(wú)論金額唐大小，均需士經(jīng)總經(jīng)理或菜其授權(quán)的副描總經(jīng)理或其間他合法授權(quán)訊人審批簽字席后方可到財(cái)炭務(wù)部辦理審亦核、付款手墻續(xù)。侄預(yù)收帳款和賞應(yīng)付帳款飾1污．各部門(mén)因梯客戶要求轉(zhuǎn)下出預(yù)收帳款是，必須持原貝付款單位財(cái)寬務(wù)部簽章的錯(cuò)委托轉(zhuǎn)款證淺明（轉(zhuǎn)回原維匯款單位除踏外；外地客撒戶可用傳真昨件）,經(jīng)主暴管業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)御簽字同意后待，由財(cái)務(wù)部猛以匯款方式遞轉(zhuǎn)出（個(gè)人平用戶當(dāng)時(shí)交伴現(xiàn)金的憑交介款收據(jù)可退艷現(xiàn)金）。邁應(yīng)付帳款應(yīng)再逐筆核銷。顆其他應(yīng)收款迎管理品1柱．其他應(yīng)收共款要及時(shí)清僅理催收，月獸末編制其他鉗應(yīng)收款明細(xì)字表上報(bào)平臺(tái)射總經(jīng)理。人壘員調(diào)離前應(yīng)磁對(duì)其借款進(jìn)纏行清理?；?暮．專項(xiàng)支出朵（如裝修費(fèi)池、廣告費(fèi)等匆），借款時(shí)簡(jiǎn)應(yīng)將批準(zhǔn)的量項(xiàng)目計(jì)劃報(bào)浩財(cái)務(wù)部，計(jì)澡劃內(nèi)容應(yīng)包老括項(xiàng)目的總沙金額、明細(xì)酸支出計(jì)劃金披額、項(xiàng)目完自成時(shí)間、結(jié)件算方式及時(shí)剃間等，公司固制度規(guī)定和河授權(quán)的負(fù)責(zé)君人手簽后財(cái)授務(wù)部辦理付巴款。獵第四章：費(fèi)喝用管理格一、預(yù)算管禽理原則撤1贊、總公司、薪產(chǎn)品事業(yè)部槐、平臺(tái)內(nèi)各闊產(chǎn)品事業(yè)部快、各職能部晚門(mén)應(yīng)按照總雁公司費(fèi)用額膨度標(biāo)準(zhǔn)結(jié)合交業(yè)務(wù)、履行錄職能需要，床在規(guī)定的時(shí)償間內(nèi)，做出址全年和分月述度費(fèi)用預(yù)算汪，批準(zhǔn)后報(bào)英總公司財(cái)務(wù)低部備案。廟2劈、預(yù)算的審挨定權(quán)：費(fèi)用喊預(yù)算由主管射總經(jīng)理和財(cái)工務(wù)部審定。陰3匆、費(fèi)用預(yù)算釋是考核的依趴據(jù)，各部門(mén)瞎的費(fèi)用支出體一般不能突暢破月度預(yù)算語(yǔ)，包括單項(xiàng)踢費(fèi)用預(yù)算，蒜否則超出部瓶分計(jì)入下月銜額度。加二、費(fèi)用報(bào)蠻銷審核與復(fù)照審原則趕平臺(tái)職能部借門(mén)費(fèi)用由部腹門(mén)經(jīng)理審核帖，平臺(tái)財(cái)務(wù)教經(jīng)理、平臺(tái)雁總經(jīng)理、總好部相關(guān)職能臉部門(mén)負(fù)責(zé)人塌復(fù)審，公司吸總經(jīng)理終審慧，可以書(shū)面納授權(quán)；產(chǎn)品咐事業(yè)部費(fèi)用銹由部門(mén)經(jīng)理交審核，平臺(tái)口財(cái)務(wù)經(jīng)理、難平臺(tái)總經(jīng)理喉復(fù)審，終審虛權(quán)以當(dāng)年運(yùn)千作中心下發(fā)婦文件為準(zhǔn)。拘三、費(fèi)用相想關(guān)原則透賭所有發(fā)生的滑費(fèi)用項(xiàng)目必嶼須取得相關(guān)樂(lè)的業(yè)務(wù)內(nèi)容讀發(fā)票，內(nèi)容館不符不予報(bào)戰(zhàn)銷。特殊情克況需渴經(jīng)公司總經(jīng)偶理或授權(quán)人脾審批簽字后蛾予以報(bào)銷。惹四、費(fèi)用限印額控制原則穿1）主要費(fèi)脅用項(xiàng)目開(kāi)支啟標(biāo)準(zhǔn)芬手機(jī)費(fèi)、市法內(nèi)交通費(fèi)、進(jìn)業(yè)務(wù)招待費(fèi)晌以總部運(yùn)作益中心當(dāng)年公修布額度為準(zhǔn)愉。止2）差旅費(fèi)系的相關(guān)規(guī)定凝（一）住宿魯及外埠市內(nèi)掏交通補(bǔ)貼、杰伙食補(bǔ)貼標(biāo)冠準(zhǔn)（人民幣運(yùn)/人藏·溉天）：怖持地區(qū)辣出差人員級(jí)濤別馬屋住宿費(fèi)塞外埠市內(nèi)交虜通補(bǔ)貼加?；锸逞a(bǔ)貼懶么上海、廣東咳、福建、海閥南、北京濁總部正、副摩總經(jīng)理漏240元/欄人夫·鎖天忘賠-滅-蠟事業(yè)部總經(jīng)蟻理、總部職香能部門(mén)正、株副總經(jīng)理及寺平臺(tái)總經(jīng)理薯芒200元/秘人削·壓天內(nèi)-疫-墻事業(yè)部副總乏經(jīng)理祝200元/舒人筋·集天姿40元/人虛·磁天后40元/人頌·額天蘭其他人員果160元/溫人仔·謀天濕40元/人膽·競(jìng)天勿40元/人嶺·霧天爛其他地區(qū)認(rèn)總部正、副叔總經(jīng)理割180元/獄人裁·練天衰廟-按-戲事業(yè)部總經(jīng)覆理、總部職殘能部門(mén)正、息副總經(jīng)理及釀平臺(tái)總經(jīng)理秋嬌160元/閃人鄉(xiāng)·蔽天士-種-兔事業(yè)部副總衫經(jīng)理對(duì)160元/靈人尊·彩天買(mǎi)30元/人候·融天蒸30元/人授·澇天泛其他人員卸120元/誓人款·耐天過(guò)30元/人億·鮮天特30元/人偶·杜天注：賄①奉公司有簽約筆飯店的，要狀優(yōu)先在簽約絹飯店住宿，販但如果辦事毫地離簽約飯龍店較遠(yuǎn)，也鬼可以不住簽扔約飯店，標(biāo)靜準(zhǔn)按與飯店菠約定的結(jié)算樣價(jià)為準(zhǔn)，但舞不得突破級(jí)叉別標(biāo)準(zhǔn)。如蠢果連續(xù)出差登多處的，應(yīng)瓶按各出差地脂住宿標(biāo)準(zhǔn)分枕段計(jì)算各出蔬差地住宿費(fèi)旨是否超標(biāo)；蝶顧②壩單人出差或槍兩位異性一跌同出差，住猶宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)可疑提高耐50%完。住宿費(fèi)超寨標(biāo)原則上不出能報(bào)銷，如善有特殊情況擔(dān)需公司總經(jīng)貫理簽字方可暴報(bào)銷；違③窯交通費(fèi)、伙虧食補(bǔ)貼實(shí)行輸包干；儉刺（二）差旅萌費(fèi)住宿標(biāo)準(zhǔn)陸的計(jì)算方法腫：嶺住宿費(fèi)是否誤超標(biāo)按照實(shí)千際住宿天數(shù)蹄計(jì)算。一次筐出差多地的奪，分段計(jì)算咬每一出差地提的住宿天數(shù)須。匪出差補(bǔ)貼的閱計(jì)算方法獵3.1如員辦工離開(kāi)某始竟發(fā)地的車票集、機(jī)票票面縱時(shí)間為13福:00之前瓣，則：杏出差補(bǔ)貼天咽數(shù)汽=到達(dá)該始湊發(fā)地的日期司-車票、機(jī)建票注明的離燙開(kāi)始發(fā)地的要日期+1。佛3.2如員際工離開(kāi)某始魄發(fā)地的車票泄、機(jī)票票面美時(shí)間為13難:00之后便，則：蜻出差補(bǔ)貼天牲數(shù)思=到達(dá)該始黑發(fā)地的日期胸-車票、機(jī)以票注明的離筒開(kāi)始發(fā)地的乎日期經(jīng)（四）交通領(lǐng)費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)：帆4.1衛(wèi)長(zhǎng)途交通工燈具可以是飛結(jié)機(jī)、火車、斃長(zhǎng)途汽車、曬輪船等，費(fèi)煩用實(shí)報(bào)實(shí)銷械。見(jiàn)4店.2顆公司員止工一般情況謠不得乘飛機(jī)悟。天4.3直公司員工乘蝦坐火車,一蓮般情況下不浸得乘坐軟臥陣。彈4.4貸公司員工乘稀坐火車,乘館坐時(shí)間在十近小時(shí)以下的敏不得乘坐臥墨鋪。杠4樹(shù).肚5始發(fā)秀地到機(jī)場(chǎng)的勝往返費(fèi)用（怎包括過(guò)橋費(fèi)漂、高速公路疾費(fèi)等）實(shí)報(bào)鍵實(shí)銷。目的疼地機(jī)場(chǎng)到住手宿賓館的往預(yù)返費(fèi)用（包檢括過(guò)橋費(fèi)、鹿高速公路費(fèi)慰等）不予報(bào)吹銷，只能享秀受交通補(bǔ)貼禮，溪（五）以因下幾種情況織不享受交通專補(bǔ)貼或伙食誕補(bǔ)貼：旨叔5.1議公司員工參難加供應(yīng)商、癢客戶或其他舊培訓(xùn)機(jī)構(gòu)組病織的會(huì)議、俘展覽或培訓(xùn)銷，由對(duì)方提挖供食宿的或堂在會(huì)議、培將訓(xùn)費(fèi)中已包褲含伙食項(xiàng)目宮的,員工不譜再享受伙食揉補(bǔ)貼,交通絨補(bǔ)貼按標(biāo)準(zhǔn)蠢計(jì)算。出差偶員工在出差卻申請(qǐng)表中需靈注明對(duì)方是暗否提供食、淚宿，并需提廉供會(huì)議通知墻，會(huì)議通知駕中注明對(duì)方書(shū)不提供伙食棕的，伙食補(bǔ)零貼按標(biāo)準(zhǔn)計(jì)乳算，不能提衡供會(huì)議通知胃的，一律視晨同對(duì)方提供翅伙食。亡盟5.2扎公司員工參輔加公司內(nèi)部增組織的異地腐會(huì)議、培訓(xùn)樣等，由公司樓統(tǒng)一負(fù)擔(dān)食幟宿的，不享黨受伙食補(bǔ)貼雙，交通補(bǔ)貼照按標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算塌。由出差員義工在出差申我請(qǐng)表中注明勸有關(guān)提供食婦、宿情況，鐮出差審批人曲把關(guān)。踩剃5.3公期司員工在出忙差期間發(fā)生滲招待費(fèi)，發(fā)眨生當(dāng)日不享靠受伙食補(bǔ)貼側(cè)。吊（六）其物他費(fèi)用事項(xiàng)恭的說(shuō)明枕6.1遭凡與本次出辜差無(wú)關(guān)的費(fèi)祥用，一律不失準(zhǔn)夾在差旅績(jī)費(fèi)中報(bào)銷。陳如有弄虛作滴假行為，一瘋經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將李追回?fù)p失，網(wǎng)情節(jié)嚴(yán)重者釀，處以虛報(bào)認(rèn)金額的雙倍棕罰款，并在楊全公司范圍梯內(nèi)進(jìn)行通報(bào)藏批評(píng)。帽6.2蛇出差期間發(fā)欣生的招待費(fèi)蘿、禮品費(fèi)，匪需單獨(dú)填列拋報(bào)銷單報(bào)銷橋。桑6.3澆出差期間因孤公發(fā)生的其鋪他特殊費(fèi)用放，報(bào)銷時(shí)需哪有合理說(shuō)明狗并經(jīng)審批人庸簽字認(rèn)可。調(diào)6.4鍋差旅費(fèi)票據(jù)恭丟失，經(jīng)事敗業(yè)部總經(jīng)理釣批準(zhǔn)，可報(bào)腥銷丟失票據(jù)晚金額的50料%。移（七）辜流程：嫩7捷.1失燦出差申請(qǐng)：支員工因公出李差，必須事至先申請(qǐng)，并總填寫(xiě)瘦“征信誠(chéng)至典科閑技出差申請(qǐng)員表粥”抹（以下簡(jiǎn)稱核“臂出差申請(qǐng)表洗”駛，見(jiàn)附表二繼）。出差員親工應(yīng)認(rèn)真填扛寫(xiě)差旅計(jì)劃極，包括出差倦目的、行程異安排、費(fèi)用邀預(yù)算等，并硬將填好后的孩“董出差申請(qǐng)表續(xù)”院交有審批權(quán)怪限的領(lǐng)導(dǎo)審葬批。如果審爸批權(quán)限人在皮異地，可在翁申請(qǐng)表河“乎備注參”謊欄中注明已貫與審批領(lǐng)導(dǎo)袖電話確認(rèn)等丹特殊情況；駛因極特殊情贏況出差前未鉆能填寫(xiě)相“喘出差申請(qǐng)表咐“撐者，必須事幫后補(bǔ)填該表龜，但必須同潛時(shí)在表中詳鎖細(xì)說(shuō)明沒(méi)有睛事先填表的透原因，并由載報(bào)銷審批人四簽字。妄繩7揀.2癥村費(fèi)用預(yù)算候：內(nèi)出差員工按科公司規(guī)定差有旅標(biāo)準(zhǔn)，預(yù)含算出差中的紛各項(xiàng)費(fèi)用，艇如往返火車頭/飛機(jī)票費(fèi)塑、住宿費(fèi)、擁補(bǔ)貼彈等嚇?lè)猪?xiàng)敲填列在防“牧出差申請(qǐng)表波”罵中門(mén)“短費(fèi)用預(yù)算合”難一欄。出差偶員工由娃公司尤統(tǒng)一預(yù)訂機(jī)缸票、車票?；识?濟(jì).3昌村審批、借款貍：獻(xiàn)將填好的鞠“周出差申請(qǐng)表睜”虹經(jīng)簽字權(quán)限壤人審批簽字監(jiān)后，連同借庸款單交財(cái)務(wù)凡部審核簽章睬借款，借款博后湖“勉出差申請(qǐng)表襯”環(huán)由員工自行箏保存待報(bào)銷置時(shí)使用，煙“屯出差申請(qǐng)表倡”牢中一定要填賽寫(xiě)清楚出差必日期和返程萄日期。鋸7汪.4童桐報(bào)銷：振差旅過(guò)程結(jié)糖束后，報(bào)銷莫人員將實(shí)際習(xí)費(fèi)用支出額舅分項(xiàng)填列在睡“符出差申請(qǐng)表呢”邊中的難“脹實(shí)際費(fèi)用宴”且一欄，與預(yù)掃算進(jìn)行核對(duì)際。核對(duì)結(jié)果引如超出差旅窩預(yù)算，則需剖要對(duì)超出部席分在備注欄毀中作出說(shuō)明木。報(bào)銷時(shí)需躬將核對(duì)后的敗“玻出差申請(qǐng)表幅”炕附于雅“叮差旅費(fèi)報(bào)銷挑單讓”皮后交財(cái)務(wù)審紋核報(bào)銷。差縫旅費(fèi)應(yīng)在返姐回公司后3陸0天內(nèi)報(bào)銷雄，超過(guò)30崗天以上的，矩須附說(shuō)明并澆經(jīng)事業(yè)部總括經(jīng)理加簽。鳥(niǎo)由另外，為了翻簡(jiǎn)化工作流封程，若已審算批的報(bào)銷單足到財(cái)務(wù)審核軟時(shí)發(fā)現(xiàn)需要齊加簽的事項(xiàng)鐘，報(bào)銷人需迅填寫(xiě)《差旅遞費(fèi)報(bào)銷加簽腹事項(xiàng)說(shuō)明》銳（見(jiàn)附表三扯），交有權(quán)適限的審批人聚審批，而將蹦報(bào)銷單留在喇審核人處，普審批完畢的柏《差旅費(fèi)報(bào)尋銷加簽事項(xiàng)雞說(shuō)明》交財(cái)?shù)珓?wù)審核人即佳可。愿（八）釣、其他：侵8.1督公司財(cái)務(wù)部戲按授破“湖出差申請(qǐng)表臭”敲中差旅性質(zhì)瓣欄中報(bào)銷人遺的選項(xiàng)對(duì)差豎旅費(fèi)進(jìn)行歸頸集，除因業(yè)叔務(wù)需要而發(fā)引生的業(yè)務(wù)招挺待費(fèi)、禮品方費(fèi)等必須歸膚集進(jìn)相對(duì)應(yīng)鵲的費(fèi)用科目椒中。跡飯8翠.2壯公司有征簽約旅店的拾，需要在指詠定的旅店住晉宿。如有特楊殊事宜，報(bào)兔銷時(shí)要做特種別說(shuō)明。多貧人同行的，稈應(yīng)避免單人爆住宿。刊柏8喬.3勿副總經(jīng)蓄理以上人員鉗出差可以乘漏坐飛機(jī)，其今他人員一律察不允許。搞8賴.4扯公司嚴(yán)紫禁任何人用禍任何手段，林如在規(guī)定額寶度內(nèi)虛開(kāi)住象宿發(fā)票，虛吵開(kāi)通訊費(fèi)、適出租車費(fèi)發(fā)底票等，謀取衣個(gè)人私利。協(xié)仔8.5現(xiàn)燥超出差旅費(fèi)虹范圍的需填戒寫(xiě)《差旅費(fèi)朗報(bào)銷加簽事醬項(xiàng)說(shuō)明》，哄由信誠(chéng)科技憐總經(jīng)理審批聞。浸3）業(yè)務(wù)招六待費(fèi)的相關(guān)躬規(guī)定惑（一）基本捷原則宅1.1一次感性招待費(fèi)金錢(qián)額超過(guò)10壟00元，需艇公司總經(jīng)理賣(mài)或授權(quán)人批業(yè)準(zhǔn)方可報(bào)銷浩。殘1.2不準(zhǔn)皺在招待費(fèi)中衫列支的項(xiàng)目該包括:高爾帥夫、桑拿等躺高檔消費(fèi)以索及與業(yè)務(wù)洽黃談無(wú)關(guān)的項(xiàng)廳目。如由于后特殊原因發(fā)食生上述費(fèi)用塵，必須經(jīng)公干司總經(jīng)理簽糟字批準(zhǔn)。孫（二）報(bào)銷笨流程：聽(tīng)公司庭員工在報(bào)銷飼招待費(fèi)時(shí)，革一張報(bào)銷單繡只能填列一排次招待費(fèi)用胳，禁止多次今招待一單報(bào)逐銷，報(bào)銷人持應(yīng)列明所招揉待客戶的單失位名稱、姓傅名、人數(shù)、戰(zhàn)標(biāo)準(zhǔn)、由有球權(quán)審批人窗簽字批準(zhǔn)。聲市內(nèi)交通費(fèi)悄的相關(guān)規(guī)定宅（一）劍使用原則：垂1軌.1因公發(fā)通生交通費(fèi)主腔要指下列壁兩泡種情況：續(xù)（1）因公傘外出：指因驕業(yè)務(wù)、培訓(xùn)趕、開(kāi)會(huì)、談成判等而外出么；奮（2）加班渾：工作日加咸班至20:晝30以后或統(tǒng)節(jié)假日加班抄；立1氏.2嚴(yán)禁報(bào)成銷上、下班誰(shuí)出租車票糕。曲正常工作日幟9:30前池、年17身：兩3鏡0-家20敘：30之間拿以及節(jié)假日僻的出租車票紋，堂要詳細(xì)寫(xiě)明帝乘坐原因，觸以供審批人炭審批。瘡1蒙.3乘坐出留租車時(shí)應(yīng)優(yōu)遲先選擇經(jīng)濟(jì)遍車型。是（二）舉報(bào)銷流程約2漁.1報(bào)銷市盾內(nèi)交通費(fèi)時(shí)打，需填寫(xiě)報(bào)宗銷單和"仙信誠(chéng)科技垂出租車票報(bào)秘銷清單"倒（見(jiàn)附表四欺）呈，顛出租車票要抬按照時(shí)間順岔序粘貼,報(bào)執(zhí)銷清單填寫(xiě)缺要做到發(fā)票遼順序與出租魂車車票清單怕順序一致，陸并按照發(fā)票武金額逐一填竿列，不能合胃計(jì)填列，椒經(jīng)部門(mén)總經(jīng)昌理或授權(quán)人砌簽字后方可皮報(bào)銷桐。挽2像.2報(bào)銷時(shí)套需詳細(xì)寫(xiě)明煤乘車事由（睜如："辦理復(fù)XX事項(xiàng)"銀、"與XX汪公司進(jìn)行X肉X談判"、巴"參加X(jué)X唯培訓(xùn)"等，偉不能用"因游公外出"、戚"談判"、瑞"培訓(xùn)"等以含混的字眼驗(yàn)），作為簽尋字人審核、鳥(niǎo)審批的依據(jù)主；慚2雖.3對(duì)于休費(fèi)息日或節(jié)假捉日內(nèi)加班的湖市內(nèi)交通費(fèi)期，應(yīng)在"出快租車票報(bào)銷減清單"的備冷注欄中標(biāo)注完出"休息日倉(cāng)或節(jié)假日加專班"字樣貢；榜2提.籠4報(bào)銷人艷將出租車票葡丟失的，責(zé)勞任自負(fù)，財(cái)兆務(wù)不予報(bào)銷罷。排2炕.莫5出租車伐票應(yīng)在當(dāng)月橋或下月報(bào)銷寸完畢，超過(guò)鍬此期限的，繪不予報(bào)銷。抬2凈.塞6烏對(duì)于業(yè)業(yè)務(wù)部門(mén)陸員工代客戶灶報(bào)銷的交通淘費(fèi)累，計(jì)入員工撕個(gè)人所在部提門(mén)的父“香招待費(fèi)欄”齒，而不在巾“啦市內(nèi)交通費(fèi)旗”洞中歸集。近5）通訊費(fèi)語(yǔ)的相關(guān)規(guī)定蛾（一）通訊直設(shè)備配備原管則家1.1座機(jī)動(dòng)電話：跌工作需要的角崗位人員座鮮機(jī)電話由公悶司統(tǒng)一配備賣(mài)，每工位額仗定配備一部掀座機(jī)電話；示1.2獵移動(dòng)電話：炮屬員工自配翻通訊設(shè)備；形因工作需要脹的崗位人員行通訊話費(fèi)，跨經(jīng)審批后，劉依據(jù)公司審白核核定費(fèi)用局額度執(zhí)行；耐移動(dòng)電話通鹿訊費(fèi)用實(shí)行褲額度制管理翁。姓（二）誤通訊功能使肯用規(guī)范候?yàn)楸ＷC艙公司通訊資航源合理有效焰使用，公司秤員工應(yīng)按通褲訊功能使用葵規(guī)定進(jìn)行通鞋訊設(shè)備功能葡設(shè)置和使用增。唱2.1座機(jī)贏電話那IP電話使綠用：長(zhǎng)途呼計(jì)叫要求一律臨使用IP電候話。烏信息臺(tái)：嚴(yán)嘆禁拔打任何蕩信息臺(tái)。特舍殊崗位，必慢須先申請(qǐng)，屢后審批。審拔批人：平臺(tái)踩總經(jīng)理批準(zhǔn)寨。竿國(guó)際傳真：懶各部門(mén)發(fā)送塘國(guó)際傳真可遇使用IP國(guó)蓋際電話卡，舌IP國(guó)際電誰(shuí)話卡須由人摘事行政部部牲統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)。行蕉2.2移動(dòng)騙電話汁開(kāi)通時(shí)間：排8：3窩0記--21：凡00已時(shí)，須保持護(hù)開(kāi)機(jī)狀態(tài)。遺會(huì)議靜音：墊會(huì)議中須作茂靜音處理，票以便在會(huì)議亂休息時(shí)及時(shí)覽回復(fù)對(duì)方。夢(mèng)公司將不定便期抽查并記郊錄。無(wú)特殊川原因說(shuō)明者株，公司有權(quán)嚴(yán)取消其移動(dòng)享通訊費(fèi)報(bào)銷辱額度。墊2.3IP悲電話耍凡長(zhǎng)途電話蝴，要求一律梨使用IP電臥話。提倡：摔提倡多用E員-Mail鋼提倡多用I替P電話蔽提倡用座機(jī)絡(luò)優(yōu)先于手機(jī)賽（三）袋通訊費(fèi)用管圍理處3．1通訊盜費(fèi)用管理原忍則傾通訊費(fèi)用實(shí)到行額度制管襲理。鴉座機(jī)市話費(fèi)件實(shí)行實(shí)際發(fā)臨生費(fèi)用監(jiān)控喊制。捏公司細(xì)每月統(tǒng)計(jì)通亂訊費(fèi)用情況旺，對(duì)通話費(fèi)犯用、通話時(shí)嘴長(zhǎng)及電話查猶詢整理、匯撈總、公布、奮排名，并審班核存檔。輸稠3．2通訊底費(fèi)用管理標(biāo)展準(zhǔn)邀座機(jī)市話通顫訊費(fèi)用：由北員工自行管團(tuán)理。公司每爽月對(duì)嘉話單進(jìn)行抽緩查并記錄，蠟對(duì)通話額、南通話時(shí)長(zhǎng)鄙進(jìn)行排名公娃布。對(duì)嚴(yán)重濁違規(guī)或長(zhǎng)時(shí)插間撥打私人撫電話的員工牲，以按照其勇通話費(fèi)用十搬倍予以處罰赤并公布。溪座機(jī)長(zhǎng)途電失話及手機(jī)通足話費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)衣額度：砌公司：公司餅統(tǒng)一發(fā)布《秒信誠(chéng)科技通態(tài)訊費(fèi)用額度群》。妖部門(mén)：部門(mén)允依據(jù)《信誠(chéng)竿科技通訊費(fèi)哈用參考額度壩》制定本部喪門(mén)通訊費(fèi)用座標(biāo)準(zhǔn)額度，刮填報(bào)《部門(mén)沙通訊費(fèi)用標(biāo)驟準(zhǔn)額度審批繞表》。形員工：?jiǎn)T工育通訊費(fèi)用額幻度,由部門(mén)弦總經(jīng)理依據(jù)粉《部門(mén)通訊腹費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)額營(yíng)度審批表》表制定《部門(mén)歉員工通訊費(fèi)兔額度審批清體單》。頓3．通訊費(fèi)毒用管理審批齊流程、權(quán)限灌以公司每財(cái)技年下發(fā)文件櫻為準(zhǔn)。規(guī)第五章：固晶定資產(chǎn)投入歲等資本性支怎出管理貢一、購(gòu)置固梅定資產(chǎn)由使狹用部門(mén)填寫(xiě)沙“叫固定資產(chǎn)購(gòu)樣置領(lǐng)用申請(qǐng)統(tǒng)表醒”忍由總公司總桶經(jīng)理審批；擱二、變賣(mài)和紙報(bào)廢固定資暫產(chǎn)都必須事償先報(bào)經(jīng)總公勒司財(cái)務(wù)部、己總公司總經(jīng)涉理批準(zhǔn)。茶三、平臺(tái)上去裝修項(xiàng)目，雪須事先報(bào)經(jīng)義總公司總經(jīng)弄理審批。虜?shù)诹拢捍媸矩浌芾泶尕浀姆秶卮嬖谟诟髁飨x(chóng)通環(huán)節(jié)的經(jīng)斯?fàn)I用商品、騙維修備件等筐。行存貨管理的詳目的只1、滿足公絞司發(fā)展的需忍要，規(guī)范存騙貨管理的操扁作規(guī)程。乖2、提高進(jìn)暮銷存速度，呼減少不必要銷的資源浪費(fèi)讓，避免違規(guī)謀操作，杜絕僻違法行為。惜3、確保公仿司財(cái)產(chǎn)安全賀完整、保值并、增值。割第一節(jié)：商虛品編碼的管跟理狠1、所有商漆品的編碼一記律采用廠商元編碼。慣2、無(wú)廠商倍編碼的商品助，由產(chǎn)品事園業(yè)部統(tǒng)一編裹碼。畢第二節(jié)：商紙品入庫(kù)的管族理入庫(kù)的目的務(wù)確保入庫(kù)環(huán)刃節(jié)的準(zhǔn)確性輪、完整性，晚保障在途控喬制環(huán)節(jié)暢通爸，把好審核舟關(guān)，為財(cái)務(wù)讓成本核算的欠準(zhǔn)確及時(shí)提迎供必要條件拖。畫(huà)入庫(kù)的操作遠(yuǎn)方法指商品驗(yàn)收滿完畢后，庫(kù)市管員應(yīng)根據(jù)燭采購(gòu)清單辦遇理入庫(kù)單（錫晚上到貨，史可在次日辦丟理）。委入庫(kù)單應(yīng)由工庫(kù)管員簽字礦審核并確認(rèn)遍蓋揀“的貨已收訖構(gòu)”鉛章后，方能認(rèn)生效。入庫(kù)劑單不得涂改肯。轎3、庫(kù)管將拋入庫(kù)單交商科務(wù)和財(cái)務(wù)。耀庫(kù)管員依據(jù)甚庫(kù)房情況整而齊碼放，及乎時(shí)記帳。入庫(kù)的核算葬商品入庫(kù)后朵，商務(wù)應(yīng)持象入庫(kù)單和增個(gè)值稅發(fā)票的丈發(fā)票聯(lián)和抵矩扣聯(lián)及時(shí)到瓣財(cái)務(wù)辦理付假款或報(bào)銷手釣續(xù)。轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)根據(jù)入淡庫(kù)單及發(fā)票臂，經(jīng)復(fù)核無(wú)繪誤后及時(shí)作寺商品增加帳籠務(wù)處理。月貓末商品已入已庫(kù)、發(fā)票未上到的應(yīng)按商感品價(jià)值估價(jià)愉入帳，具體上方法為根據(jù)普入庫(kù)單編制儉估價(jià)入帳明鷹細(xì)表，入庫(kù)蜂單不入帳，燕應(yīng)付帳款或梳預(yù)付帳款設(shè)怕“席暫估閃”猾明細(xì)科目，羅下月初沖回價(jià)。冰第三節(jié)：購(gòu)盜入商品的管海理晃需先付款的行商品，必需鑼由總經(jīng)理或分其授權(quán)人簽飾字確認(rèn)后方蒸能到財(cái)務(wù)借薦款。溜借款后須在瘋一周內(nèi)辦理蟻完驗(yàn)收、報(bào)乒銷手續(xù)。再凡購(gòu)入商品辭一律辦理入鳴庫(kù)手續(xù)，辦會(huì)理時(shí)到庫(kù)房橫保管員處驗(yàn)此收后加蓋貢“艦貨已收訖美”甲章，方能到鹿財(cái)務(wù)報(bào)銷。朵所有購(gòu)入商赤品一律采用勻?qū)嵨矧?yàn)收，么否則，庫(kù)管這員有權(quán)拒絕糟簽字，蓋章峽。記商務(wù)或銷售噸人員因違反麗上述規(guī)定而溪帶來(lái)的一切薦后果，均視胃為個(gè)人行為值。倘有關(guān)一次性撐外購(gòu)的特殊貼規(guī)定：桌為滿足用戶衰特殊要求或顫為銷售合同對(duì)的執(zhí)行而一鋼次性采購(gòu)的脹商品（此條捷款只適用于河特殊用戶）請(qǐng)。證所有外購(gòu)商佩品原則上必貼須由商務(wù)統(tǒng)凈一辦理，不峰得越過(guò)商財(cái)斯務(wù)直接對(duì)外熔采購(gòu)商品。孕2、外購(gòu)商零品需填寫(xiě)<趨信誠(chéng)科技外炎購(gòu)商品申請(qǐng)依表>（見(jiàn)附押表6）猛3、銷售單餅與入庫(kù)單商況品編號(hào)、名屬稱、數(shù)量必渡須一致，銷草售金額必須幣大于入庫(kù)金楚額，確保有霞合理的毛利貪。瞎4、一次性很購(gòu)入的商品苗不允許有庫(kù)導(dǎo)存積壓。沙5、所有外愚購(gòu)商品一經(jīng)嚷售出不允許混有退貨現(xiàn)象羽。這第七章：商南品銷售的管征理丸第一節(jié)：正郊常的銷售膝銷售出庫(kù)的歸規(guī)定鼻一切銷售活騾動(dòng)均須開(kāi)具叛銷售單。交正式或特聘號(hào)員工有權(quán)開(kāi)廊具銷售單。袖銷售單必須指各項(xiàng)內(nèi)容填叛寫(xiě)完整，禁梯止涂改，財(cái)天務(wù)檢驗(yàn)無(wú)誤墾后加蓋收款驚章或撲欠款章及人瀉名章，如果爪有涂改或項(xiàng)錄目書(shū)寫(xiě)不清擔(dān)楚，保管員悲有權(quán)拒絕發(fā)延貨。往4換、未辦理入仔庫(kù)手續(xù)的商肅品不得提前激提貨。提貨管理騙提貨時(shí)，保逗管員必須逐汁項(xiàng)審核銷售宴單上的內(nèi)容矩，銷售單填嘩寫(xiě)嚴(yán)禁涂改灑。惡部門(mén)經(jīng)理須子審核銷售人煩資格，銷售棒價(jià)格，付款些方式，特殊濱情況由總經(jīng)駁理批準(zhǔn)后到鈔收款臺(tái)交款艘。戴3、收款人丸員審核銷售喚單填寫(xiě)是否尚正確，審核幕手續(xù)是否齊灰全，以支票速、匯票結(jié)算耳的客戶，收麥款員要認(rèn)真院查驗(yàn)持票人拋身份證，并逃登記其號(hào)碼遮和聯(lián)系電話蹤。像4、提貨人伯應(yīng)在收貨單戚上簽字。對(duì)眉暫時(shí)無(wú)貨或昆暫不提貨的虎商品，事業(yè)攝部應(yīng)暫時(shí)不頭開(kāi)銷售單。骨到貨未辦理飼入庫(kù)手續(xù)的底商品為了財(cái)涼務(wù)核算準(zhǔn)確潛無(wú)誤，暫不腥辦理提貨業(yè)緣務(wù)。有特殊齊情況，由總嘩經(jīng)理或授權(quán)難人簽字后持訓(xùn)小票辦理提愿貨業(yè)務(wù)。味6、以匯款抱方式結(jié)算的裝，不能以傳昌真件作為結(jié)樣算憑證，應(yīng)拜按欠款銷售扎處理。更7、庫(kù)房保園管員發(fā)貨前姜審核以下內(nèi)譽(yù)容：巡1待）銷售單是醉否有收款臺(tái)足蓋章；陜2霸）票據(jù)填寫(xiě)風(fēng)是否正確；廣3甘）所提貨物拍是否有庫(kù)存擔(dān)并已辦理入匆?guī)焓掷m(xù)；蝶符合上述規(guī)扮定，保管員兆加蓋票“言貨付訖歷”丙章和人名章冠后方可發(fā)貨凈。壤發(fā)貨后保管徹員應(yīng)按月及笑時(shí)將銷售單鎮(zhèn)的其余聯(lián)次迷傳遞給器材運(yùn)會(huì)計(jì)崗。碼發(fā)貨后保管芹員及時(shí)記帳爛。幟第二節(jié)：銷易貨退回原則駕庫(kù)房一概不盟辦理退庫(kù)手娘續(xù)。向非質(zhì)量問(wèn)題平售出超過(guò)一尿個(gè)月原則上壩不辦理退貨懂，特殊情況竄由公司總經(jīng)閱理或授權(quán)人能審批后方可炮辦理。胃已提貨商品踩的退貨步驟歸商務(wù)填寫(xiě)沖初紅銷售單，禍其格式及聯(lián)筑次同正常銷忙售單。寸銷售人員持棕經(jīng)總經(jīng)理簽破字的沖紅銷祖售單、原銷降售單存查聯(lián)見(jiàn)、購(gòu)貨發(fā)票況、檢驗(yàn)報(bào)告廳及實(shí)物一并昌到庫(kù)房辦理紀(jì)退庫(kù)手續(xù)。尚庫(kù)管審核沖竊紅銷售單，發(fā)是否有總經(jīng)叛理簽字，并述確認(rèn)其商品晚是否為本公德司售出商品贊，是否有技督術(shù)部門(mén)的檢慈驗(yàn)報(bào)告。飾庫(kù)管確認(rèn)符致合手續(xù)后，煩在原銷售單巾存根聯(lián)蓋肉“佛已退貨膏”聯(lián)章，在沖紅并銷售單上蓋舊“軌退貨收訖土”呢章及人名章匠，在發(fā)票上悟蓋土“她已作廢藍(lán)”皺章。羽庫(kù)管將貨物鳥(niǎo)入庫(kù)，與其線它貨物分開(kāi)押碼放，同時(shí)膛將沖紅銷售憶單的財(cái)務(wù)聯(lián)六和統(tǒng)計(jì)聯(lián)傳臣遞給器材統(tǒng)半計(jì)崗。遷銷售人員持頃庫(kù)管簽字的拼沖紅銷售單熊，原銷售單技，原增值稅票發(fā)票聯(lián)和抵案扣聯(lián)到收款成臺(tái)辦理退貨吩手續(xù)。竊收款臺(tái)審核擊有關(guān)票據(jù)是粱否齊全，方倍可開(kāi)具紅發(fā)云票。挎銷售人員持船收款臺(tái)蓋章疑的沖紅小票菌到出納崗辦襲理退款手續(xù)稅。出納崗審崇核沖紅銷售滴單是否有收吉款臺(tái)蓋章，循方可辦理退躍款業(yè)務(wù)。茫莫未提商品的扭退貨鏡對(duì)于未提商艦品的退貨，摸銷售人員應(yīng)銷持原銷售單儲(chǔ)到商務(wù)開(kāi)沖臂紅銷售單交艷收款臺(tái)，并骨蓋寶“于換貨章窯”優(yōu)。不再去庫(kù)內(nèi)房驗(yàn)收。收芹款臺(tái)將紅藍(lán)授對(duì)沖銷售單麗傳給器材崗賠備查。手第三節(jié)：換怎貨斬商品編碼、晌售出價(jià)格相哥同揮一次開(kāi)箱不眉合格的商品狐由維修部人服員驗(yàn)收，封香箱，蓋章。陰庫(kù)房負(fù)責(zé)換早貨。扁不屬于上述碗情況，一律偷經(jīng)事業(yè)部總裁經(jīng)理簽字認(rèn)鏡可，方能換痕貨。飼商品編碼相臥同、售出價(jià)愿格不同瞎編碼不同經(jīng)正過(guò)事業(yè)部總嫂經(jīng)理簽字認(rèn)小可，并由技廉術(shù)檢驗(yàn)部門(mén)鞋驗(yàn)收、封箱怠、蓋章后，林開(kāi)具紅藍(lán)銷究售小票，調(diào)荒整商品編碼雅和銷售差價(jià)嫌，方可到庫(kù)碎房換貨。單編碼不同、村售價(jià)不同鹿經(jīng)過(guò)事業(yè)部賤總經(jīng)理簽字他認(rèn)可，采用藥正常退貨，辯正常銷售方座式處理。羽第四節(jié)：已博銷未提商品烘的管理嗎對(duì)超過(guò)半年景未提的商品壓，財(cái)務(wù)部應(yīng)艙與業(yè)務(wù)部進(jìn)框行核對(duì)，提悶出處理意見(jiàn)瘦，上報(bào)總經(jīng)伯理審批后進(jìn)飄行清理。同龜時(shí)將清理的賞結(jié)果及明細(xì)獄表上報(bào)外埠排管理部備案娃。剖第五節(jié)：商程品借用的管戶理段一、借用范語(yǔ)圍代商品的借用躲只限于展示田、樣機(jī)、索和賠、維修，淹禁止銷售借蔥用或其它種金類的借用。睜（除系統(tǒng)集貧成）搖二、借用原痛則蔑辦理借用手深續(xù)的人員必翠須是公司已驗(yàn)經(jīng)備案或辦堪了手續(xù)的正脾式員工，非造公司正式員濾工（臨時(shí)工栗、試用人員成）一律不辦孝理借用業(yè)務(wù)悔。肚借用期限不鈴得超過(guò)版1棵個(gè)月。屬所有借用必忘須有公司總放經(jīng)理或授權(quán)道人審批簽字寒。博4、每次借塞用商品的數(shù)危量：展示、促樣機(jī)不得超念過(guò)一套（維肉修借用除外軍）?？?、耗材不興允許辦理借屆用。它三、借用手創(chuàng)續(xù)蹲經(jīng)辦人在辦河理借用時(shí)需鍬填寫(xiě)《樣品始借用單》。尺借用單上注縣明借用部門(mén)鳥(niǎo)、庫(kù)別、借匠用日期、計(jì)河劃借用時(shí)間黨、商品編號(hào)裂、品名規(guī)格疼、單位、數(shù)姨量、金額、碗借用原因、跟借用地點(diǎn)、繁經(jīng)辦人、公擠司總經(jīng)理或吹授權(quán)人審批遠(yuǎn)。拜庫(kù)管審核單雨據(jù)無(wú)誤后照斗單發(fā)貨，并躍加蓋臉“代貨已付訖謊”正章和人名章皆同時(shí)注明所及借商品貨號(hào)襖，經(jīng)辦人保菜留存查聯(lián)。換借用商品的置管理腦器材會(huì)計(jì)每言月月底提前戲作出借用報(bào)革表，對(duì)借用果商品進(jìn)行核毯實(shí)。養(yǎng)《樣品借用式單》中的借堅(jiān)用期限；不畫(huà)得超過(guò)一個(gè)棟月，對(duì)于借襯用超過(guò)一個(gè)絡(luò)月不歸還的雖人員，需報(bào)上總經(jīng)理審批趣，按比例扣拘罰借用人的戀工資直到歸順還為止；若哲借用商品在患借用期間發(fā)淡生損壞的，曬或借用人調(diào)抱離公司，根潛據(jù)損壞情況補(bǔ)由借用人及瞞批準(zhǔn)人按比獲例賠償。腐五、借用管著理規(guī)定縣1、對(duì)于超糕過(guò)租賃期限玉逾期未還的能，提供報(bào)表欣上報(bào)公司總?cè)窘?jīng)理。界2、特殊情秩況需寫(xiě)明原腔因，經(jīng)由公竭司總經(jīng)理審蝶批。吩第六節(jié)：商率品歸還管理一、原則網(wǎng)借用歸還分金為：以票據(jù)千頂物歸還（戰(zhàn)銷售歸還）光、實(shí)物歸還斤兩種。手續(xù)認(rèn)1貿(mào)．《樣品歸內(nèi)還單》的填想寫(xiě)須注明部鷹門(mén)、庫(kù)別、漂日期、原借困用單據(jù)的編印號(hào)、商品編暖號(hào)、品名規(guī)扁格、單位、刃數(shù)量、商品錄狀況、經(jīng)辦扶人。信2、銷售歸雪還在辦理時(shí)覺(jué)必須持對(duì)應(yīng)茂的銷售單（貓以票頂物）堆到庫(kù)房辦理賺歸還手續(xù)。播銷售單的開(kāi)駐具要與借用羅單填寫(xiě)的內(nèi)走容相一致。拌3襖．實(shí)物歸還陽(yáng)必須經(jīng)過(guò)維乘修部門(mén)檢驗(yàn)傻報(bào)告認(rèn)可封差箱后，由總建經(jīng)理簽字方市可到庫(kù)房辦硬理歸還手續(xù)丙，歸還時(shí)必膝須持檢驗(yàn)報(bào)忍告一同辦理麻，保管員審潛核單據(jù)時(shí)注賭意是否與借渴用單填寫(xiě)內(nèi)哀容一致，所獄還商品貨號(hào)煉，是否與借侍用單登記一率致，如符合村條件辦理歸鄙還手續(xù)，并紐加蓋側(cè)“紙貨已收訖清”炸章和人名章英。銜第七節(jié)：已懇提未銷、已釋銷未提和代酒銷商品管理云1嚼、已提未銷笛商品是指銷吉售單已開(kāi)、加發(fā)票未開(kāi)已遭提走的商品摸。因財(cái)務(wù)確探認(rèn)銷售實(shí)現(xiàn)培的必要條件揉是發(fā)票已開(kāi)鑄，因此，按翼公司目前的描核算方法這耕部分商品仍漆然掛在庫(kù)存具商品中，期奔末已提未銷拒商品應(yīng)單獨(dú)瘡列示。墓2晝、已銷未提嘆商品是指銷疊售單發(fā)票已坡開(kāi)、尚未提對(duì)走的商品。琴這部分商品弦不包含在庫(kù)搶存商品帳中必，但實(shí)物仍桿然在庫(kù)房中甜，期末已銷脆未提商品應(yīng)熱單獨(dú)列示。擦3電、代銷商品判是指所有權(quán)渠歸其它公司喇，銷售前本秩公司帳面不柱能反映的商倦品。無(wú)論什嚷么原因都不暫允許代銷。惰第八章：日盜常事務(wù)的管披理央第一節(jié)：日夢(mèng)常保管注意貝事項(xiàng)鋤入庫(kù)商品必叢須及時(shí)記帳叢，并注明日踐期、編號(hào)、浮名稱、數(shù)量造，與入庫(kù)單弦保持一致。奪商品出庫(kù)時(shí)兩應(yīng)依據(jù)先進(jìn)懶先出原則。掘出庫(kù)時(shí)需核煌對(duì)出庫(kù)類單請(qǐng)據(jù)，嚴(yán)禁根泰據(jù)名稱發(fā)貨蜓，嚴(yán)禁白條怨出庫(kù)。祝器材會(huì)計(jì)應(yīng)窮準(zhǔn)確統(tǒng)計(jì)庫(kù)序存商品的在戲庫(kù)時(shí)間，并蘭將每月存貨宰明細(xì)報(bào)表報(bào)秒送公司總經(jīng)需理及事業(yè)部書(shū)總經(jīng)理，以善免造成積壓奪。脅長(zhǎng)期積壓商命品應(yīng)妥善保版管，并與其謹(jǐn)它商品區(qū)分獵碼放。界貨物碼放需殼排列整齊，離便于盤(pán)點(diǎn)，論留有信道便梳于出入，嚴(yán)替禁超高超重宿，以免損壞終商品。貨物訴裝卸時(shí)，需塞輕拿輕放，屯嚴(yán)禁野蠻裝世卸。川碼放貨物需曉以部門(mén)為單唐位，同一部嘆門(mén)商品歸放誕在一起，同您種商品原則慧上不得分開(kāi)間碼放。帥庫(kù)存要注意北安全，要防誦火、防盜、幅防水，并有亮相應(yīng)安全措蕩施，庫(kù)房嚴(yán)胞禁吸煙。嚴(yán)綿禁非工作人套員入內(nèi)，庫(kù)期房保持干凈蹄整潔面貌。擴(kuò)第二節(jié)：日謎常記帳注意樓事項(xiàng)象票據(jù)需及時(shí)知記帳，當(dāng)天示票據(jù)需當(dāng)天貪記完，嚴(yán)禁亂將入、出庫(kù)晌單捏對(duì)（紅緒藍(lán)沖對(duì)、還洗貨銷售等）餡不記帳。躺庫(kù)管要妥善豆保管每日單糕據(jù)，每日要裂將出入庫(kù)單此據(jù)全部、準(zhǔn)垮確的錄入到補(bǔ)計(jì)算機(jī)里，寶及時(shí)記帳，例保證每日日握?qǐng)?bào)與實(shí)際庫(kù)皂存相符，打旁印出的日?qǐng)?bào)亞，應(yīng)傳給相捐應(yīng)產(chǎn)品部的槍商務(wù)員，以磁便他們每日航了解本部門(mén)挎的入、銷、塌存貨情況。批庫(kù)管每天需優(yōu)將當(dāng)天票據(jù)盤(pán)及時(shí)傳給器咐材會(huì)計(jì)人員駱，雙方當(dāng)天孕錄票時(shí)間應(yīng)因保持一致。建統(tǒng)計(jì)人員每嚴(yán)天接到庫(kù)管次傳來(lái)的票據(jù)派，及時(shí)在統(tǒng)辭計(jì)崗中勾對(duì)擁審核，勾對(duì)粘時(shí)要起到再分次審核的作鉗用，檢查錄撒入與原始票貢據(jù)是否有誤膚，票據(jù)各種骨審批簽字手害續(xù)是否符合江規(guī)定。等五、統(tǒng)計(jì)人俱員將勾對(duì)無(wú)乎誤的票據(jù)傳幫到器材會(huì)計(jì)唱崗，每日勾采對(duì)不掉或沒(méi)代有勾上的單筋據(jù)，應(yīng)當(dāng)天經(jīng)查找原因。牢六、庫(kù)管員秧隨時(shí)配合器孝材會(huì)計(jì)或統(tǒng)立計(jì)人員查找因差異原因并飲及糾正。罪月底時(shí)，庫(kù)傳管需與統(tǒng)計(jì)戰(zhàn)票據(jù)保持一腫致，并確保擴(kuò)帳物、帳帳績(jī)（保管帳與譽(yù)統(tǒng)計(jì)帳相符甲）。困第三節(jié)：固毯定資產(chǎn)及低姐值易耗品管壘理擠固定資產(chǎn)及嫌低值易耗品街購(gòu)置的借款雪及報(bào)銷手續(xù)謠公司內(nèi)各部功門(mén)購(gòu)置固定永資產(chǎn)及低值娘易耗品，要什經(jīng)辦公室審瓜核，并在借董款單上簽字帶，財(cái)務(wù)部方畫(huà)可予以辦理肝借款，購(gòu)回梁后，應(yīng)先在捷辦公室處辦象理登記手續(xù)廊，財(cái)務(wù)部才戶給予報(bào)銷。濁固定資產(chǎn)及歉低值易耗品畝在公司內(nèi)部震部門(mén)或人員謝之間進(jìn)行重訂新調(diào)配及其期更新、更換糕、報(bào)廢時(shí)，時(shí)都要經(jīng)過(guò)辦挪公室的審核貫同意后，方肥可辦理。忙第四節(jié)：增溜值稅發(fā)票的影管理和使用障一、