寧波開發(fā)投資集團有限公司2023年面向?qū)I(yè)投資者公開發(fā)行公司債券(第一期)(低碳轉(zhuǎn)型掛鉤)獨立評估報告

中誠信綠金 寧波開發(fā)投資集團有限公司2023年面向?qū)I(yè)投資者公開發(fā)行公司債券(第一期)(低碳轉(zhuǎn)型掛鉤)中誠信綠金科技(北京)有限公司2023年4月7日中誠信綠金科技(北京)有限公司(以下簡稱“中誠信”)在本次評估中遵循有關(guān)法律、法規(guī)和自律規(guī)則，遵循公司內(nèi)部作業(yè)流程及作業(yè)標準，本報告通過對評估對象及其所涉及的資料進行了充分、合理的調(diào)研、取證和分析，旨在就低碳轉(zhuǎn)型掛鉤債券的關(guān)鍵績效指標(KPI)的遴選、特性、報告、驗證等五大核心要素提供第三方評估意見。 中誠信根據(jù)上海證券交易所發(fā)布的《上海證券交易所公司債券發(fā)行上市審核規(guī)則適用指引第2號——特定品種公司債券(2023年修訂)》及對低碳轉(zhuǎn)型掛鉤債券發(fā)行工作的相關(guān)要求、國際資本市場協(xié)會(ICMA)發(fā)布的《可持續(xù)發(fā)展掛鉤債券原則自愿性流程指引》及中誠信發(fā)布的《中誠信綠金ESG評級方法》、《中誠信綠色債券評估方法》,通過分析寧波開發(fā)投資集團有限公司(以下簡稱“開投集團”、“公司”或“發(fā)行人”)“十四五”發(fā)展規(guī)劃、可再生能源業(yè)務(wù)發(fā)展布局、ESG情況介紹等相關(guān)文件，對寧波開發(fā)投資集團有限公司2023年面向?qū)I(yè)投資者公開發(fā)行公司債券(第一期)(低碳轉(zhuǎn)型掛鉤)(以下簡稱“本期債券”)的關(guān)鍵績效指標(KPI)的遴選、低碳轉(zhuǎn)型目標的校驗、債券特性、報告、驗證五大核心要素進行評估。具體如下：2.低碳轉(zhuǎn)型目標的校驗兒中誠信綠金 經(jīng)中誠信綠色債券/可持續(xù)發(fā)展掛鉤債券評估委員會審定，中誠信認為本期債券符合低碳轉(zhuǎn)型掛鉤債券基本原則，掛鉤目標遴選合理，債券結(jié)構(gòu)設(shè)計滿足低碳轉(zhuǎn)型掛鉤債券基本要求。評估日期：2023年4月7日 “負責(zé)任投資原則(PRI)”簽署機構(gòu)、國際氣候債券倡議組織(CBI)認證機構(gòu)，依托評估范圍：針對寧波開發(fā)投資集團有限公司2023年面向?qū)I(yè)投資者公開發(fā)行公司債券(第一期)(低碳轉(zhuǎn)型掛鉤),依照截至報告發(fā)布日期的法律法規(guī)、相關(guān)規(guī)定，中債券、碳排放核查、溫室氣體自愿減排項目審定與核查相關(guān)領(lǐng)操作指南》,從防火墻設(shè)置、業(yè)務(wù)流程和業(yè)務(wù)質(zhì)量控制等角度對具體作業(yè)流程及標準進員、市場、檔案方面保持獨立性；中誠信承諾在評估過程中不利用內(nèi)幕消息進行交易。中誠信通過對評估對象及其所涉及的資料進行了充分、合理的調(diào)研、取證和分析， 引第2號——特定品種公司債券(2023年修訂)》;序號姓名評估工作分工1負責(zé)本次評估工作的總體安排，驗證本期低碳轉(zhuǎn)型掛鉤債券對上海證券交易所低碳轉(zhuǎn)型掛鉤債券發(fā)行要求的符合性，重點開展溝通與協(xié)調(diào)、訪談工作重點的確定、債券特性、債券報告、債券驗證的全面把關(guān)，并對評價報告客觀真實性和報告質(zhì)量負責(zé)。2負責(zé)公司訪談、文件評審和數(shù)據(jù)分析工作，重點分析本期低碳轉(zhuǎn)型掛鉤債券是否和開投集團發(fā)展戰(zhàn)略具有相關(guān)性、穩(wěn)定性和可靠性，驗證關(guān)鍵績效指標遴選、低碳轉(zhuǎn)型目標選取的合理性；分析本期低碳轉(zhuǎn)型掛鉤債券債務(wù)結(jié)構(gòu)特點分析，評估開投集團有關(guān)環(huán)境、社會責(zé)任、公司治理方面的制度安排。 內(nèi)容寧波開發(fā)投資集團有限公司2023年面向?qū)I(yè)投資者公開發(fā)行公司債券(第一期)(低碳轉(zhuǎn)型掛鉤)發(fā)行人寧波開發(fā)投資集團有限公司發(fā)行規(guī)模不超過人民幣10億元發(fā)行期限寧波熱電股份有限公司，并于2004年7月在上海證券交易所掛牌上市(股票代碼能源受發(fā)行人委托運營管理開投集團能源集團有限公司(以下簡稱“開投能源”)。開投集團能源集團成立于2014年，注冊資金為9億元人民幣，截止2021年末，該公司總資產(chǎn)30.32億元，凈資產(chǎn)18.66億元。截至目前，寧波能源和開投能源擁有參控股企業(yè)(含托管)50余家，投資領(lǐng)域涉及大型燃煤電廠、燃煤燃氣熱電廠、城市供熱、新能源開發(fā)、可再生能源電廠、能源貿(mào)易、充電樁等城市能源基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)運營。3.3發(fā)行債券與整體可持續(xù)發(fā)展和業(yè)務(wù)戰(zhàn)略一致性評估經(jīng)過持續(xù)的產(chǎn)業(yè)發(fā)展及資源業(yè)務(wù)整合，開投集團已基本易、開發(fā)建設(shè)和資產(chǎn)運營(對應(yīng)“十三五”業(yè)務(wù)板塊名稱有所調(diào)整)等主營業(yè)務(wù)板塊為核心的規(guī)?；⒍嘣l(fā)展格局，各大板塊呈現(xiàn)良好發(fā)展政府確定的重點工程、重點項目、能源電力項目、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)以及符成為寧波市熱電行業(yè)的龍頭企業(yè)；同時公司代表寧波市政府市電力市場，初步形成寧波電力市場的壟斷局面。熱電、新能源、環(huán)保等眾多門類，擁有“寧波能源”國有綜合能源企業(yè)。寧波能源于2019年受托管理開投集團的能源板塊業(yè)務(wù)，截止2021年底，寧波能源(含托管企業(yè))共有控股公司35家，參股公司16家。寧波能源長期致過產(chǎn)業(yè)基金在可再生能源、環(huán)保領(lǐng)域開展股權(quán)投資，在能源環(huán)近年來，我國經(jīng)濟快速發(fā)展，對能源的需求日漸增長，能源行量達10,618.71MtCO2e,占總排放量的83.58%,是溫室氣體排放量最大的行業(yè)。由此可兒中誠信綠金 充分發(fā)揮資本運作能力等路徑，從生產(chǎn)型傳統(tǒng)能源企業(yè)向綜合能源服務(wù)集團轉(zhuǎn)型升級，具備互聯(lián)、高效、創(chuàng)新、服務(wù)、友好的能力，實現(xiàn)控碳、綠色發(fā)展目標，推動能源行業(yè)低碳轉(zhuǎn)型發(fā)展。發(fā)行低碳轉(zhuǎn)型掛鉤債券，可激勵開投集團在業(yè)務(wù)發(fā)展中遵守低碳轉(zhuǎn)型發(fā)展路線，為推動能源行業(yè)“碳達峰、碳中和”作出貢獻。因此，開投集團發(fā)行低碳轉(zhuǎn)型掛鉤債券與其業(yè)務(wù)戰(zhàn)略具有一致性。3.3.2與整體可持續(xù)發(fā)展的一致性評估開投集團始終秉持“以人為本、綠色發(fā)展、和諧共贏”的社會責(zé)任觀，踐行綠色行動，推動綠色低碳發(fā)展水平不斷提升，完善公司的可持續(xù)發(fā)展；積極履行社會責(zé)任，不斷加強企業(yè)文化建設(shè)；持續(xù)完善公司治理結(jié)構(gòu)，建立各項安全生產(chǎn)管理制度，逐步形成環(huán)保管理規(guī)范、社會責(zé)任、公司治理有效的公司ESG管理機制，提高公司的ESG管理水平，增強公司核心競爭力。環(huán)境維度(E):開投集團認真貫徹生態(tài)環(huán)境保護總體思路，大力發(fā)展綠色環(huán)保產(chǎn)業(yè)。其子公司寧波能源2021年環(huán)保投入總額3,231.63萬元，比去年同期相比增加246.42萬元。節(jié)能改造投入總計為1.47億元，改造項目共計41個，項目煙氣污染物排放標準全部達到《火電廠大氣污染物排放標準》(GB13223-2011)要求。在項目執(zhí)行環(huán)保要求方面，寧波能源的新、改、擴建項目均嚴格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)和“三同時”要求，2021年建設(shè)項目環(huán)境影響評價執(zhí)行率100%。開投集團堅持發(fā)展新能源低碳產(chǎn)業(yè)，于2021年8月成立寧波甬能綜合能源服務(wù)有限公司，依托CO?熱泵、相變儲能、水地源熱泵、太陽能利用和智慧能源管理平臺等綠色高新技術(shù)，以區(qū)域性綜合低碳能源中心建設(shè)、建筑環(huán)境系統(tǒng)節(jié)能技術(shù)改造、合同能源管理為主業(yè)，為客戶提供清潔環(huán)保、高質(zhì)低價的冷、暖、熱水聯(lián)供服務(wù)。社會維度(S):開投集團在實現(xiàn)企業(yè)蓬勃發(fā)展的同時，主動履行社會責(zé)任，拉動地方經(jīng)濟，熱心社會公益事業(yè)，為社會發(fā)展貢獻自己的力量。開投集團堅持以人為本，始終尊重并保障所有員工在雇傭、薪酬福利、培訓(xùn)發(fā)展等方面得到平等的合法權(quán)益，尊重、認可并善待每一位員工。開投集團始終以人才能力建設(shè)為核心，為人才提供成長與發(fā)展的平臺，設(shè)立多樣化的培訓(xùn)機制，為員工提供職業(yè)技能、專業(yè)技術(shù)、安全生產(chǎn)和綜合素質(zhì)等多種類型的培訓(xùn)項目，充分調(diào)動員工積極性，提升培訓(xùn)效果。開投集團以高度的責(zé)任感和使命感投身扶貧公益活動，2022年，開投集團及子公司通過生態(tài)幫扶、結(jié)對幫扶、慈善一日捐等形式對外捐贈超94萬元。開投集團始終堅持高質(zhì)量發(fā)展，2022年開投集團及其子公司獲得國務(wù)院國資委辦公廳評選的“國有企業(yè)公司治理示范企業(yè)名單”、浙 江省國資委評選的“2022年度全省企業(yè)國有資產(chǎn)統(tǒng)計(財務(wù)決算)工作成績突出集體”(2)低碳轉(zhuǎn)型目標的校驗開投集團為關(guān)鍵績效指標(KPI)對應(yīng)選取了1個低碳轉(zhuǎn)型目標，即：(3)債券特性如果開投集團未滿足低碳轉(zhuǎn)型目標，即寧波能源2024年末可再生能源發(fā)電項目總裝機容量未達到不低于131.62兆瓦的目標，則本期債券最后一個計息年度(2025-2026年)的票面利率將上調(diào)10BP。(4)報告發(fā)行人承諾在本期債券存續(xù)期內(nèi)每年4月30日前披露低碳轉(zhuǎn)型目標的績效結(jié)果、實現(xiàn)低碳轉(zhuǎn)型效益、掛鉤目標績效結(jié)果對債券結(jié)構(gòu)事件的時間段結(jié)束，且觸發(fā)年度披露時間不晚于本期債券付息日前15個工作日。(5)驗證在本期債券存續(xù)期內(nèi)，開投集團將聘請具有相關(guān)專業(yè)知識和資鍵績效指標的低碳轉(zhuǎn)型目標表現(xiàn)開展評估認證，并于存續(xù)期內(nèi)每年4月30日前出具驗證報告且觸發(fā)年度驗證報告不晚于本期債券付息日前15個工作日。驗證頻率保證每年不少于1次，直至完成最后一次觸發(fā)事件驗證為止。債券原則自愿性流程指引》的五大核心要素；符合上海證券交易所發(fā)布的《上海證券交易所公司債券發(fā)行上市審核規(guī)則適用指引第2號——特定品種公司債券(2023年修訂)》中對低碳轉(zhuǎn)型掛鉤債券的要求。本期債券關(guān)鍵績效指標(KPI)選取寧波能源可再生能源發(fā)電項目總裝機容量，考定義描述寧波能源可再生能源發(fā)電項目總裝機容量(兆瓦)以發(fā)行人子公司寧波能源集團股份有限公司及其子公司所自有和控股的可再生能源發(fā)電廠/站實際安裝的發(fā)電機組額定功率為統(tǒng)計口徑，其中可再生能源主要指生物質(zhì)能、光伏、風(fēng)電等發(fā)電項目。運作等板塊。能源電力板塊是發(fā)行人最主要的利潤來源之一，近中誠信綠金 源板塊業(yè)務(wù)，截止2021年底，寧波能源(含托管企業(yè))共有控股公司35家，參股公司氫能、生物質(zhì)能、光熱發(fā)電”;符合《“十四五”現(xiàn)代能源體系規(guī)劃》在“第四章加快推動能源綠色低碳轉(zhuǎn)型——九、大力發(fā)展非化石能源”中提出的容；符合《“十四五”可再生能源發(fā)展規(guī)劃》在“三、優(yōu)生能源”中提出的“堅持生態(tài)優(yōu)先、因地制宜、多元融合發(fā)展文件要求寧波能源可再生能源發(fā)電項目總《中華人民共和國國民經(jīng)濟和社年遠景目標綱要》第十一章建設(shè)現(xiàn)代化基礎(chǔ)設(shè)施體系——第三節(jié)構(gòu)建現(xiàn)代能源體系——推進能源革命，建設(shè)清潔低碳、安全高效的能源體系，提高能源供給保障能力。加快發(fā)展非化石能源，堅持集中式和分布式并舉，大力提升風(fēng)電、光伏發(fā)電規(guī)模，加快發(fā)展東中部分布式能源，有序發(fā)展海上風(fēng)電，加快西南水電基地建設(shè)《2030年前碳達峰行動方案》三、重點任務(wù)——(一)能源綠色低碳轉(zhuǎn)型行動——2.大力發(fā)展新能源——全面推進風(fēng)電、太陽能發(fā)電大規(guī)模開發(fā)和高質(zhì)量發(fā)展，堅持集中式與分布式并舉，加快建設(shè)風(fēng)電和光伏發(fā)電基地；到2030年，風(fēng)電、太陽能發(fā)電總裝機容量達到12億千瓦以上《關(guān)于加快建立健全綠色低碳循環(huán)發(fā)展經(jīng)濟體系的指導(dǎo)意見》五、加快基礎(chǔ)設(shè)施綠色升級——(十五)推動能源體系綠色低碳轉(zhuǎn)型——提升可再生能源利用比例，大力推動風(fēng)電、光伏發(fā)電發(fā)展，因地制宜發(fā)展水能、地?zé)崮?、海洋能、氫能、生物質(zhì)能、光熱發(fā)電《“十四五”現(xiàn)代能源體系規(guī)第四章加快推動能源綠色低碳轉(zhuǎn)型——九、大力發(fā)展非化石能源——加快發(fā)展風(fēng)電、太陽能發(fā)電。全面推進風(fēng)電和太陽能發(fā)電大規(guī)模開發(fā)和高質(zhì)量發(fā)展，優(yōu)先就地就近開發(fā)利用，加快負荷中心及周邊地區(qū)分散式風(fēng)電和分布式光伏建設(shè)，推廣應(yīng)用低風(fēng)速風(fēng)電技術(shù)《“十四五”可再生能源發(fā)展規(guī)三、優(yōu)化發(fā)展方式，大規(guī)模開發(fā)可再生能源——堅持生態(tài)優(yōu)先、因地制宜、多元融合發(fā)展，在西南地區(qū)統(tǒng)籌推進水風(fēng)光綜合開發(fā)，在中東南部地區(qū)重點推動風(fēng)電和光伏發(fā)電就地就近開發(fā)2015年，聯(lián)合國可持續(xù)發(fā)展峰會召開，提出17個可持續(xù)發(fā)展目標(SDG)旨在解 券的關(guān)鍵績效指標(KPI)寧波能源可再生能源發(fā)電項目總裝機容量，符合SDG目標7-“確保人人獲得負擔(dān)得起、可靠和可持續(xù)的現(xiàn)代能源：7.2到2030年，大幅增加可再生中國高度重視2030年可持續(xù)發(fā)展議程，2016年中國制定發(fā)布《中國落實2030年可并詳細闡述了中國未來一段時間落實17項可持續(xù)發(fā)展目標和169個具體目標的具體方案。本期債券的關(guān)鍵績效指標(KPI)寧波能源可再生能源發(fā)電項目總裝機容量，符合《中國落實2030年可持續(xù)發(fā)展議程國別方案》中“增加清潔能源消費比重，最終形成及《中國落實2030年可持續(xù)發(fā)展議程國別方案》寧波能源可再生能源目標7:確保人人獲得負擔(dān)得起的、可全球能源結(jié)構(gòu)中的比例《中國落實2030年可持續(xù)發(fā)展議程國別方案》化石能源和天然氣為主的能源結(jié)構(gòu)學(xué)、規(guī)范，核算準確，通過統(tǒng)計寧波能源的年度可再再生能源發(fā)電項目的總裝機容量能夠基于一致的方法論進行行比較。因此，本期債券的關(guān)鍵績效指標(KPI)可以被客觀的計算與量化，并可以設(shè)記錄和臺賬完整，因此本期債券的關(guān)鍵績效指標(KPI)可以被權(quán)威第三方機構(gòu)事后校5.低碳轉(zhuǎn)型目標的校驗(2022年末)掛鉤數(shù)據(jù)(2024年末)寧波能源2024年末可再生能源發(fā)電項目總裝機容量不低于131.62兆瓦?！?31.62兆瓦(兆瓦)5.3歷史三年低碳轉(zhuǎn)型目標數(shù)值(兆瓦)開投集團低碳轉(zhuǎn)型目標歷史數(shù)據(jù)如下：2020-2022年末，寧波能源再生能源發(fā)電項目總裝機容量分別是64.90兆瓦、94.90兆瓦和96.52兆瓦?？梢钥闯?，寧波能源年度可再生能源總裝機容量呈逐年上升末寧波能源可再生能源總裝機容量為94.90兆瓦，處于快速增長階段；2022年末寧波能源可再生能源總裝機容量為96.52兆瓦，可再生能源發(fā)電業(yè)務(wù)穩(wěn)中有增。5.4低碳轉(zhuǎn)型目標的選取依據(jù)本期債券的低碳轉(zhuǎn)型目標為寧波能源2024年末可再生能源發(fā)電項目總裝機容量不低于131.62兆瓦，相比于基準年2022年末，年度總裝機容量增幅達35.10兆瓦。此舉本期債券的低碳轉(zhuǎn)型目標以2024年末為目標實現(xiàn)時間。因此，本期債券的低碳轉(zhuǎn)5.5低碳轉(zhuǎn)型目標基準值選取依據(jù)期內(nèi)，至少每年4月30日前進行一次上一年度低碳轉(zhuǎn)型5.6.2低碳轉(zhuǎn)型目標實現(xiàn)保障風(fēng)力發(fā)電等多類型可再生能源發(fā)電項目的投資建設(shè)、促進收購計劃項目盡快達成合作、5.7預(yù)期低碳轉(zhuǎn)型效益根據(jù)開投集團設(shè)定的本期債券的低碳轉(zhuǎn)型目標：寧波能源2024年末可再生能源發(fā)電項目總裝機容量不低于131.62兆瓦。以寧波能源2022年末的可再生發(fā)電項目總裝機容量96.52兆瓦作為比較對象，在本期債券低碳轉(zhuǎn)型目標完成后，預(yù)計每年可代替火力減少二氧化硫排放18.67噸，減少氮氧化物排放28.09噸，減少煙塵排放4.07噸，低碳(1)減少二氧化碳排放量 CCXGE中誠信低碳轉(zhuǎn)型掛鉤債券獨立評估報告根據(jù)UNFCCC《電力系統(tǒng)排放因子計算工具(5.0版)》,對于風(fēng)電、光伏項目詳見表6。電網(wǎng)名稱華北區(qū)域電網(wǎng)東北區(qū)域電網(wǎng)華東區(qū)域電網(wǎng)華中區(qū)域電網(wǎng)西北區(qū)域電網(wǎng)南方區(qū)域電網(wǎng)表62019年中國區(qū)域電網(wǎng)基準線排放因子噸co?/MWh0.94191.08260.79210.85870.89220.8042噸co?/MWh0.48190.23990.38700.28540.44070.2135風(fēng)電、光伏項目二氧化碳排放因子a噸co?/MWh0.82690.87190.69080.71540.77930.6565風(fēng)電、光伏以外其他二氧化碳排放因子α噸co?/MWh(2)替代化石能源量(3)二氧化硫削減量).中誠信綠金 (4)氮氧化物削減