崗位職責(zé)、權(quán)利、義務(wù)

目的：為明確公司內(nèi)各崗位的權(quán)利義務(wù)，避開因崗位設(shè)置導(dǎo)致部分工作出現(xiàn)紕漏，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于集團(tuán)總部各部門及各子公司，集團(tuán)各部門及各子公司在設(shè)立崗位時(shí)需充分考慮崗位不兼容原則，并嚴(yán)格依據(jù)以下原則執(zhí)行。三、貨幣資金管理崗位的職責(zé)分工如下：各公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)要依據(jù)不兼容崗位相互分別、相互制約的原則，分別設(shè)置會(huì)計(jì)、出納崗位，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，做到賬款分別。出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。詳細(xì)要點(diǎn)如下：1．貨幣資金實(shí)物收付寄保管只能由經(jīng)過授權(quán)的出納人員負(fù)責(zé)辦理，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或干脆接觸貨幣資金。業(yè)務(wù)規(guī)模較大的企業(yè)，出納人員每天應(yīng)將現(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出序時(shí)地、逐筆地登記現(xiàn)金出納備查簿，而現(xiàn)金日記賬和現(xiàn)金總賬應(yīng)由其他人員登記；規(guī)模較小的企業(yè)，可用現(xiàn)金日記賬代替現(xiàn)金出納備查簿，由出納人員登記，但現(xiàn)金總賬必需由其他人員登記。負(fù)責(zé)應(yīng)收款項(xiàng)賬目的人員不能同時(shí)負(fù)責(zé)現(xiàn)金收入賬目的工作，負(fù)責(zé)應(yīng)付款項(xiàng)賬目的人員不能同時(shí)負(fù)責(zé)現(xiàn)金支出賬目的工作。保管支票簿的人員不能同時(shí)負(fù)責(zé)現(xiàn)金支出賬目和銀行存款賬目的調(diào)整。負(fù)責(zé)銀行存款賬目調(diào)整的人員與負(fù)責(zé)銀行存款賬目、現(xiàn)金賬目、應(yīng)收款項(xiàng)賬目及應(yīng)付款項(xiàng)賬目登記的人員應(yīng)當(dāng)相互分別。貨幣資金支出的審判人員與出納人員、支票保管人員和銀行存款賬目、現(xiàn)金賬目的記錄人員應(yīng)當(dāng)相互分別。支票保管職務(wù)與支票印章保管職務(wù)應(yīng)當(dāng)相互分別。四、銷售與收款業(yè)務(wù)崗位的職責(zé)分工如下：企業(yè)在崗位設(shè)置和人員調(diào)派上必需保證銷售與收款業(yè)務(wù)中的不相容崗位分別設(shè)置，實(shí)行不相容職務(wù)的相互分別，做到相互牽制，相互監(jiān)督。單位不得由一個(gè)人辦理銷售與收款業(yè)務(wù)的全過程。1．銷售部負(fù)責(zé)編制銷售支配、執(zhí)行銷售政策、處理客戶訂單、價(jià)格談判、簽訂合同、開具發(fā)貨通知單、催收銷售貨款等；銷售業(yè)務(wù)的經(jīng)辦、審核和銷售通知單的簽發(fā)三個(gè)崗位必需由不同人擔(dān)當(dāng)，三個(gè)崗位應(yīng)相互監(jiān)督、相互制約，實(shí)現(xiàn)這三個(gè)不相容崗位的分別限制目標(biāo)。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)核定銷售價(jià)格；財(cái)會(huì)部門的開票、出納和記賬這三個(gè)崗位應(yīng)當(dāng)相互分別，分別由三個(gè)不同的人員擔(dān)當(dāng)，實(shí)行相互牽制、相互監(jiān)督。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核確認(rèn)發(fā)貨通知單、開具銷售發(fā)票、結(jié)算銷售款項(xiàng)、登記收入及應(yīng)收賬款、監(jiān)督管理貨款回收等；收款、管理應(yīng)收賬款、向欠款客戶發(fā)放對(duì)賬單這三個(gè)崗位應(yīng)當(dāng)相互分別，分別由不同人員擔(dān)當(dāng)。應(yīng)收票據(jù)及票據(jù)抵押物或質(zhì)押物的保管崗位與應(yīng)收票據(jù)記錄崗位應(yīng)當(dāng)相互分別，分別由不同人員擔(dān)當(dāng)。信用管理崗位與銷售業(yè)務(wù)崗位應(yīng)當(dāng)分別設(shè)置，分別由不同人員擔(dān)當(dāng)。審計(jì)部定期審計(jì)檢查銷售業(yè)務(wù)的合規(guī)性、合理性和會(huì)計(jì)記錄的正確性與剛好性。企業(yè)應(yīng)依據(jù)詳細(xì)狀況對(duì)辦理銷售與收款業(yè)務(wù)的人員進(jìn)行崗位輪換。有關(guān)人員在辦理崗位輪換移交手續(xù)時(shí)，應(yīng)保證其經(jīng)手的賬款和財(cái)務(wù)的平安與完整。企業(yè)應(yīng)當(dāng)協(xié)作合格的人員辦理銷售與收款業(yè)務(wù)。辦理銷售與收款業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的業(yè)務(wù)素養(yǎng)和職業(yè)道德。五、公司選購 與付款業(yè)務(wù)崗位的基本分工如下：1．選購 與付款業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制在選購 與付款業(yè)務(wù)的每一個(gè)環(huán)節(jié)應(yīng)設(shè)置相應(yīng)的崗位。這些崗位有請(qǐng)購、審批、詢價(jià)、確定供應(yīng)商、訂立選購 合同、審計(jì)、選購 、驗(yàn)收、會(huì)計(jì)記錄、付款審批、付款執(zhí)行等。單位應(yīng)實(shí)行崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保辦理選購 與付款業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分別、相互制約和相互監(jiān)督。2．選購 與付款業(yè)務(wù)不相容崗位的分別選購 與付款業(yè)務(wù)不相容崗位至少包括選購 業(yè)務(wù)的請(qǐng)購與請(qǐng)購審批；詢價(jià)與確定供應(yīng)商；選購 合同的訂立與審計(jì)；選購 與驗(yàn)收；選購 、驗(yàn)收與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄；付款審批與付款執(zhí)行。單位不得由同一部門或個(gè)人辦理選購 與付款業(yè)務(wù)的全過程，應(yīng)依據(jù)詳細(xì)狀況對(duì)辦理選購 與付款業(yè)務(wù)的人員進(jìn)行崗位輪崗。六、預(yù)算編制崗位的職責(zé)分工如下：為確保辦理預(yù)算工作的不相容崗位相互分別、制約和監(jiān)督，預(yù)算工作的職務(wù)分別限制主要包括以下內(nèi)容：預(yù)算編制（包括預(yù)算調(diào)整）與預(yù)算審批崗位應(yīng)當(dāng)分別；預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行崗位應(yīng)當(dāng)分別；預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算考核崗位應(yīng)當(dāng)分別。七、成本費(fèi)用崗位的職責(zé)分工如下：成本費(fèi)用支出不相容的崗位至少包括以下方面：?jiǎn)挝怀杀举M(fèi)用預(yù)算的編制與審批職務(wù)分別；單位成本費(fèi)用的審批與執(zhí)行職務(wù)分別；單位成本費(fèi)用支出的執(zhí)行與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄職務(wù)分別；單位成本費(fèi)用考核評(píng)價(jià)與執(zhí)行職務(wù)分別。銷售部負(fù)責(zé)編制、執(zhí)行管理費(fèi)用支配；各管理部室負(fù)責(zé)編制、執(zhí)行管理費(fèi)用支配；財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)編制、執(zhí)行財(cái)務(wù)費(fèi)用支配；預(yù)算管理辦公室負(fù)責(zé)審核各項(xiàng)成本費(fèi)用支配、限制成本費(fèi)用的發(fā)生、考核各項(xiàng)成本費(fèi)用的完成；財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)成本費(fèi)用的核算與報(bào)告；主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)定期審計(jì)檢查成本費(fèi)用的合規(guī)性、合理性和會(huì)計(jì)記錄的正確性與剛好性；公司總經(jīng)理及各分管副總經(jīng)理負(fù)責(zé)有關(guān)成本費(fèi)用的審批。八、存貨崗位的職責(zé)分工如下：在存貨業(yè)務(wù)的每一個(gè)環(huán)節(jié)應(yīng)設(shè)置相應(yīng)的崗位。這些崗位有選購 、驗(yàn)收、保管、發(fā)料、清查、會(huì)計(jì)記錄、處置審批、付款審批、付款執(zhí)行、收款執(zhí)行等。單位應(yīng)實(shí)行崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保辦理選購 與付款業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分別、相互制約和相互監(jiān)督。（一）會(huì)計(jì)工作的內(nèi)部牽制各類資金支出憑證上必需有經(jīng)辦人簽章、部門負(fù)責(zé)人簽字和公司領(lǐng)導(dǎo)簽字。最大支出或特定項(xiàng)目支出，必需由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理簽字后方為有效。各種銷售發(fā)票、收款收據(jù)必需加蓋發(fā)票專用章、財(cái)務(wù)收款章和出納員個(gè)人章后，方為有效，印鑒不全，倉庫保管員不得發(fā)貨。收款人員對(duì)銷售價(jià)格低于公司定價(jià)的發(fā)票或有疑點(diǎn)的銷售業(yè)務(wù)，有權(quán)質(zhì)詢開票人員并拒絕辦理收款業(yè)務(wù)，制止無效時(shí)應(yīng)剛好報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)。非出納人員代收款項(xiàng)，必需剛好與出納員辦理交接登記手續(xù)。出納人員及稽核人員有權(quán)檢查一切貨幣資金收付憑證的合法性和真實(shí)性，有權(quán)拒絕辦理一切不合法、不真實(shí)的收付業(yè)務(wù)。出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管、收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作，以及銀行日記賬與銀行對(duì)賬單的核對(duì)工作。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬及庫存現(xiàn)金狀況進(jìn)行定期或不定期檢查，一般每月至少檢查一次，發(fā)覺挪用公款的狀況應(yīng)肅穆處理。財(cái)務(wù)專用印鑒必需由兩人或者兩人以上分管，并不得在空白支票上預(yù)蓋印鑒。工資計(jì)算發(fā)放表必需經(jīng)過人力資源部審核無誤并簽章后，方可發(fā)放工資。九、執(zhí)行方法：1．公司從組織結(jié)構(gòu)、崗位設(shè)置時(shí)起，關(guān)注各崗位的詳細(xì)工作職責(zé)，最大程度的避開出現(xiàn)不兼容崗位。2．針對(duì)工作過程中因工作調(diào)整而出現(xiàn)的不兼容崗位狀況，隨時(shí)進(jìn)行更正，并報(bào)集團(tuán)人力資源部進(jìn)行審批。3．公司人力資源部協(xié)調(diào)各部門負(fù)責(zé)人，每年對(duì)各部門的不兼容崗位狀況進(jìn)行檢查，每?jī)赡陮?duì)各部門的不兼容崗位進(jìn)行更新。下午13：00—17：00B．實(shí)行不定時(shí)工作制的員工，在保證完成甲方工作任務(wù)狀況下，經(jīng)公司同意,可自行支配工作和休息時(shí)間。3．1．2打卡制度.1公司實(shí)行上、下班指紋錄入打卡制度。全體員工都必需自覺遵守工作時(shí)間，實(shí)行不定時(shí)工作制的員工不必打卡。.2打卡次數(shù)：一日兩次，即早上上班打卡一次，下午下班打卡一次。.3打卡時(shí)間：打卡時(shí)間為上班到崗時(shí)間和下班離崗時(shí)間；.4因公外出不能打卡：因公外出不能打卡應(yīng)填寫《外勤登記表》,注明外出日期、事由、外勤起止時(shí)間。因公外出需事先申請(qǐng)，如因特別狀況不能事先申請(qǐng)，應(yīng)在事畢到崗當(dāng)日完成申請(qǐng)、審批手續(xù)，否則按曠工處理。因停電、卡鐘（工卡）故障未打卡的員工，上班前、下班后要?jiǎng)偤玫讲块T考勤員處填寫《未打卡補(bǔ)簽申請(qǐng)表》，由干脆主管簽字證明當(dāng)日的出勤狀況，報(bào)部門經(jīng)理、人力資源部批準(zhǔn)后，月底由部門考勤員據(jù)此上報(bào)考勤。上述狀況考勤由各部門或分公司和項(xiàng)目文員幫助人力資源部進(jìn)行管理。.5手工考勤制度.6手工考勤制申請(qǐng)：由于工作性質(zhì)，員工無法正常打卡（如外圍人員、出差），可由各部門提出人員名單，經(jīng)主管副總批準(zhǔn)后，報(bào)人力資源部審批備案。.7參與手工考勤的員工，需由其主管部門的部門考勤員(文員)或部門指定人員進(jìn)行考勤管理，并于每月26日前向人力資源部遞交考勤報(bào)表。.8參與手工考勤的員工如有請(qǐng)假狀況發(fā)生，應(yīng)遵守相關(guān)請(qǐng)、休假制度，照實(shí)填報(bào)相關(guān)表單。.9外派員工在外派工作期間的考勤,需在外派公司打卡記錄;如遇中途出差,持出差證明,出差期間的考勤在出差地所在公司打卡記錄;3.2加班管理定義加班是指員工在節(jié)假日或公司規(guī)定的休息日仍照常工作的狀況。A．現(xiàn)場(chǎng)管理人員和勞務(wù)人員的加班應(yīng)嚴(yán)格限制，各部門應(yīng)按月工時(shí)標(biāo)準(zhǔn)，合理支配工作班次。部門經(jīng)理要嚴(yán)格審批員工排班表，保證員工有效工時(shí)達(dá)到要求。凡是達(dá)到月工時(shí)標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)扣減員工本人的存休或工資；對(duì)超出月工時(shí)標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)說明理由，報(bào)主管副總和人力資源部審批。B．因員工月薪工資中的補(bǔ)貼已包括延時(shí)工作補(bǔ)貼，所以延時(shí)工作在4小時(shí)（不含）以下的，不再另計(jì)加班工資。因工作須要，一般員工延時(shí)工作4小時(shí)至8小時(shí)可申報(bào)加班半天，超過8小時(shí)可申報(bào)加班1天。對(duì)主管(含)以上管理人員，一般狀況下延時(shí)工作不計(jì)加班，因特別狀況經(jīng)總經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的延時(shí)工作，可按以上標(biāo)準(zhǔn)計(jì)加班。.2員工加班應(yīng)提前申請(qǐng)，事先填寫《加班申請(qǐng)表》，因無法確定加班工時(shí)的，應(yīng)在本次加班完成后3個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)填《加班申請(qǐng)表》。《加班申請(qǐng)表》經(jīng)部門經(jīng)理同意，主管副總經(jīng)理審核報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后有效?！都影嗌暾?qǐng)表》必需事前當(dāng)月內(nèi)上報(bào)有效，如遇特別狀況，也必需在一周內(nèi)上報(bào)至總經(jīng)理批準(zhǔn)。如未履行上述程序，視為乙方自愿加班。.3員工加班，也應(yīng)按規(guī)定打卡，沒有打卡記錄的加班，公司不予承認(rèn)；有打卡記錄但無公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的加班，公司不予承認(rèn)加班。.4原則上，參與公司組織的各種培訓(xùn)、集體活動(dòng)不計(jì)加班。.5加班工資的補(bǔ)償：?jiǎn)T工在排班休息日的加班，可以以倒休形式支配補(bǔ)休。原則上，員工加班以倒休形式補(bǔ)休的，公司將依據(jù)工作須要統(tǒng)一支配在春節(jié)前后補(bǔ)休。加班可按1：1的比例沖抵病、事假。加班的申請(qǐng)、審批、確認(rèn)流程.1《加班申請(qǐng)表》在各部門文員處領(lǐng)取，加班統(tǒng)計(jì)周期為上月26日至本月25日。.2員工加班也要按規(guī)定打卡，沒有打卡記錄的加班，公司不予承認(rèn)。各部門的考勤員(文員)負(fù)責(zé)《加班申請(qǐng)表》的保管及加班申報(bào)。員工加班應(yīng)提前申請(qǐng)，事先填寫《加班申請(qǐng)表》加班前到部門考勤員(文員)處領(lǐng)取《加班申請(qǐng)表》，《加班申請(qǐng)表》經(jīng)項(xiàng)目管理中心或部門經(jīng)理同意，主管副總審核，總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后有效。填寫并履行完審批手續(xù)后交由部門考勤員(文員)保管。.3部門考勤員（文員）負(fù)責(zé)檢查、復(fù)核確認(rèn)考勤記錄的真實(shí)有效性并在每月27日匯總交人力資源部，逾期未交的加班記錄公司不予承認(rèn)。下午13：00—17：00度。全體員工都必需自覺遵守工作時(shí)間，實(shí)行不定時(shí)工作制的員工不必打卡。.2打卡次數(shù)：一日兩次，即早上上班打卡一次，下午下班打卡一次。.3打卡時(shí)間：打卡時(shí)間為上班到崗時(shí)間和下班離崗時(shí)間；.4因公外出不能打卡：因公外出不能打卡應(yīng)填寫《外勤登記表》,注明外出日期、事由、外勤起止時(shí)間。因公外出需事先申請(qǐng)，如因特別狀況不能事先申請(qǐng)，應(yīng)在事畢到崗當(dāng)日完成申請(qǐng)、審批手續(xù)，否則按曠工處理。因停電、卡鐘（工卡）故障未打卡的員工，上班前、下班后要?jiǎng)偤玫讲块T考勤員處填寫《未打卡補(bǔ)簽申請(qǐng)表》，由干脆主管簽字證明當(dāng)日的出勤狀況，報(bào)部門經(jīng)理、人力資源部批準(zhǔn)后，月底由部門考勤員據(jù)此上報(bào)考勤。上述狀況考勤由各部門或分公司和項(xiàng)目文員幫助人力資源部進(jìn)行管理。.5手工考勤制度.6手工考勤制申請(qǐng)：由于工作性質(zhì)，員工無法正常打卡（如外圍人員、出差），可由各部門提出人員名單，經(jīng)主管副總批準(zhǔn)后，報(bào)人力資源部審批備案。.7參與手工考勤的員工，需由其主管部門的部門考勤員(文員)或部門指定人員進(jìn)行考勤管理，并于每月26日前向人力資源部遞交考勤報(bào)表。.8參與手工考勤的員工如有請(qǐng)假狀況發(fā)生，應(yīng)遵守相關(guān)請(qǐng)、休假制度，照實(shí)填報(bào)相關(guān)表單。.9外派員工在外派工作期間的考勤,需在外派公司打卡記錄;如遇中途出差,持出差證明,出差期間的考勤在出差地所在公司打卡記錄;3.2加班管理定義加班是指員工在節(jié)假日或公司規(guī)定的休息日仍照常工作的狀況。A．現(xiàn)場(chǎng)管理人員和勞務(wù)人員的加班應(yīng)嚴(yán)格限制，各部門應(yīng)按月工時(shí)標(biāo)準(zhǔn)，合理支配工作班次。部門經(jīng)理要嚴(yán)格審批員工排班表，保證員工有效工時(shí)達(dá)到要求。凡是達(dá)到月工時(shí)標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)扣減員工本人的存休或工資；對(duì)超出月工時(shí)標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)說明理由，報(bào)主管副總和人力資源部審批。B．因員工月薪工資中的補(bǔ)貼已包括延時(shí)工作補(bǔ)貼，所以延時(shí)工作在4小時(shí)（不含）以下的，不再另計(jì)加班工資。因工作須要，一般員工延時(shí)工作4小時(shí)至8小時(shí)可申報(bào)加班半天，超過8小時(shí)可申報(bào)加班1天。對(duì)主管(含)以上管理人員，一般狀況下延時(shí)工作不計(jì)加班，因特別狀況經(jīng)總經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的延時(shí)工作，可按以上標(biāo)準(zhǔn)計(jì)加班。.2員工加班應(yīng)提前申請(qǐng)，事先填寫《加班申請(qǐng)表》，因無法確定加班工時(shí)的，應(yīng)在本次加班完成后3個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)填《加班申請(qǐng)表》。《加班申請(qǐng)表》經(jīng)部門經(jīng)理同意，主管副總經(jīng)理審核報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后有效。《加班申請(qǐng)表》必需事前當(dāng)月內(nèi)上報(bào)有效，如遇特別狀況，也必需在一周內(nèi)上報(bào)至總經(jīng)理批準(zhǔn)。如未履行上述程序，視為乙方自愿加班。.3員工加班，也應(yīng)按規(guī)定打卡，沒有打卡記錄的加班，公司不予承認(rèn)；有打卡記錄但無公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的加班，公司不予承認(rèn)加班。.4原則上，參與公司組織的各種培訓(xùn)、集體活動(dòng)不計(jì)加班。.5加班工資的補(bǔ)償：?jiǎn)T工在排班休息日的加班，可以以倒休形式支配補(bǔ)休。原則上，員工加班以倒休形式補(bǔ)休的，公司將依據(jù)工作須要統(tǒng)一支配在春節(jié)前后補(bǔ)休。加班可按1：1的比例沖抵