供應(yīng)鏈金融支持綠色金融與普惠金融融合發(fā)展研究報(bào)告

供應(yīng)鏈金融支持綠色金融與普惠金融融合發(fā)展研究報(bào)告目錄Contents1綠色金融與普惠金融融發(fā)展重要性與重點(diǎn)方向12供應(yīng)鏈金融與“綠色金與普惠金融融合發(fā)展”23供應(yīng)鏈金融支持綠色金融與普惠金融融合發(fā)展的內(nèi)外實(shí)踐案例4供應(yīng)鏈金融支持綠色金與普惠金融融合發(fā)展的踐經(jīng)驗(yàn)45推動(dòng)綠色金融與普惠金融融合發(fā)展的展望

綠色金融與普惠金融的內(nèi)在聯(lián)系 01綠色金融與普惠金融融合發(fā)展需重點(diǎn)引導(dǎo)小微企業(yè) 02等普惠對象綠色低碳轉(zhuǎn)型綠色金融與普惠金融融合發(fā)展的必然性 03供應(yīng)鏈金融概況 05供應(yīng)鏈金融支持綠色金融與普惠金融融合發(fā)展的基 06礎(chǔ)條件國際綠色普惠供應(yīng)鏈金融創(chuàng)新產(chǎn)品與服務(wù)案例 09國內(nèi)綠色普惠供應(yīng)鏈金融創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)案例 14明確界定標(biāo)準(zhǔn)，避免“洗綠” 20圍繞小微企業(yè)綠色高質(zhì)量發(fā)展需求，加大產(chǎn)品創(chuàng)新， 21實(shí)現(xiàn)豐富供給加大科技賦能，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范，服務(wù)安全有序降碳 21建立內(nèi)部管理機(jī)制，發(fā)揮金融資源配置作用引導(dǎo)企 22業(yè)綠色低碳發(fā)展綠色金融與普惠金融融合發(fā)展面臨的主要難點(diǎn) 23推動(dòng)綠色金融與普惠金融融合發(fā)展的政策建議 251、與展向綠色金融與普惠金融是新發(fā)展理念在我國金融系統(tǒng)的具體體現(xiàn)綠色金融有助于踐行新發(fā)展理念中綠色普惠金融有助于踐行新發(fā)展理念中“協(xié)調(diào)“共享在碳達(dá)峰碳中和目標(biāo)新格局下綠色金融與普惠金融融合發(fā)展成為推動(dòng)中國現(xiàn)代建設(shè)的重要力量同時(shí)有助于我國更好適應(yīng)及引領(lǐng)全球可持續(xù)金融發(fā)展趨勢綠色金融與普惠金融融合發(fā)展需重點(diǎn)引導(dǎo)小微企業(yè)等普惠對象綠色低碳轉(zhuǎn)型綠色金融服務(wù)應(yīng)覆蓋更多普惠對（如小微企業(yè)農(nóng)戶等普惠金融服務(wù)過程中要堅(jiān)持綠色低碳發(fā)展方向兩者相互支撐相輔相成以協(xié)同效應(yīng)形成金融服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展的新突破口和增長點(diǎn)。綠色金融與普惠金融的內(nèi)在聯(lián)系綠色金融與普惠金融是新發(fā)展理念在我國金融系統(tǒng)的具體體現(xiàn)2015年10月29日，習(xí)近平總書記在黨的十八屆五中全會(huì)第二次全體會(huì)議上提出創(chuàng)新、協(xié)調(diào)綠色開放共享的新發(fā)展理念其中協(xié)調(diào)發(fā)展注重的是解決發(fā)展不平衡問題綠色發(fā)展注重的是解決人與自然和諧問題共享發(fā)展注重的是解決社會(huì)公平正義問題。依據(jù)人民銀行等七部委發(fā)布的《關(guān)于構(gòu)建綠色金融體系的指導(dǎo)意見（銀發(fā)[2016]228號），綠色金融是支持環(huán)境改善、應(yīng)對氣候變化和資源節(jié)高效利用的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)關(guān)注人與自然的協(xié)調(diào)發(fā)展主要服務(wù)于環(huán)保節(jié)能清能源、綠色交通、綠色建筑等領(lǐng)域的項(xiàng)目投融資、項(xiàng)目運(yùn)營、風(fēng)險(xiǎn)管理1。依據(jù)國務(wù)院《推進(jìn)普惠金融發(fā)展規(guī)劃（2016—2020年）》（國發(fā)〔2015〕74號普惠金融是指立足機(jī)會(huì)平等要求和商業(yè)可持續(xù)原則以可負(fù)擔(dān)的成本為有金融務(wù)需求的社會(huì)各階層和群體提供適當(dāng)、有效的金融服務(wù)2，普惠金融的重點(diǎn)服務(wù)對象是小微企業(yè)農(nóng)民城鎮(zhèn)低收入人群貧困人群殘疾人和老年人等特殊體3。不難發(fā)現(xiàn)，綠色金融有助于踐行新發(fā)展理念中的“綠色”；普惠金融有助于踐行新發(fā)展理念中的“協(xié)調(diào)”和“共享”。1中國人民銀行等七部委.《關(guān)于構(gòu)建綠色金融體系的指導(dǎo)意見》銀發(fā)21]28號2國務(wù)院.《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)推進(jìn)普惠金融發(fā)展規(guī)劃（21—220年）的通知》（國發(fā)〔21〕74號）3國務(wù)院.《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)推進(jìn)普惠金融發(fā)展規(guī)劃（21—220年）的通知》（國發(fā)〔21〕74號）綠色金融與普惠金融各有側(cè)重，在統(tǒng)計(jì)口徑上存在差異。綠色金融注重于引導(dǎo)實(shí)體經(jīng)濟(jì)相關(guān)融資主體的綠色低碳行為依據(jù)人民銀《關(guān)于修訂綠色貸款專項(xiàng)統(tǒng)計(jì)制度的通知銀〔2019326號綠色貸款按貸款用途分類統(tǒng)根據(jù)借款合同中約定的資金用途來認(rèn)“綠色貸款的屬性普惠金融關(guān)注對普惠群體的金融覆蓋主要從融資主體角度來考慮依據(jù)人民銀《關(guān)于對普惠金融實(shí)施定向降準(zhǔn)的通知（銀〔2017222號普惠貸款包括單戶授信小于500萬元的小型企業(yè)貸款單戶授信小于500萬元的微型企業(yè)貸款個(gè)體工商戶經(jīng)營性貸款小微企業(yè)主經(jīng)營性貸款農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營貸款創(chuàng)業(yè)擔(dān)下崗失業(yè)人員）貸款、建檔立卡貧困人口消費(fèi)貸款和助學(xué)貸款。綠色金融與普惠金融融合發(fā)展需重點(diǎn)引導(dǎo)小微企業(yè)等普惠對象綠色低碳轉(zhuǎn)型綠色金融目前處于全球領(lǐng)先梯隊(duì)綠色信貸余額和綠色債券存量規(guī)模分別居世界第一和世界第二我國普惠金融發(fā)展始終保持國際領(lǐng)先水平覆蓋率可得性、滿意度均有大幅度提升。根據(jù)人民銀行統(tǒng)計(jì)口徑，截至2021年末普惠型小微企業(yè)貸款余額和綠色貸款規(guī)模較2018年末分別增長140.38%和93.20%，年均復(fù)合增速均在25%以上總體呈現(xiàn)蓬勃發(fā)展在普惠金融和綠色金融雙增長的良好態(tài)勢下我們也應(yīng)注意到兩者在支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展方面的協(xié)同效應(yīng)仍有待挖掘當(dāng)前應(yīng)主要關(guān)注和服務(wù)于因綠色低碳轉(zhuǎn)型帶來更高經(jīng)營成本的高碳行業(yè)依附于高碳行業(yè)的小微企業(yè)及其從業(yè)者以及現(xiàn)有綠色金融體系支持相對較弱的領(lǐng)域這三類群體4。綠色金融主要服務(wù)重點(diǎn)行業(yè)的大型企業(yè)，對小微企業(yè)覆蓋率較低。根據(jù)人民銀行統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)截至2021年末本外幣綠色貸款余額15.9萬億元同比33%比上年末高12.7%高于各項(xiàng)貸款增速21.7%分行業(yè)和用途看基礎(chǔ)設(shè)綠色升級產(chǎn)業(yè)清潔能源產(chǎn)業(yè)和節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)貸款余額分別為7.44.21和萬億元同比分別增長28.3%31.7%和46.7%分行業(yè)看電力熱力燃?xì)馑a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)綠色貸款余額4.41萬億元；交通運(yùn)輸、倉儲(chǔ)和郵政業(yè)綠色貸余額4.13萬億元。不難發(fā)現(xiàn)，能夠使用綠色融資工具的行業(yè)集中于能源生產(chǎn)供4雷曜，梅亞雯.推動(dòng)綠色金融與普惠金融交織融合發(fā)展[]當(dāng)代金融家22（1）3-4應(yīng)交通運(yùn)輸基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等領(lǐng)域由于行業(yè)特性這些企業(yè)通常以大中型央企國企為代表小微企業(yè)在這些領(lǐng)域的參與度十分受限獲得綠色融資工支持力度尚需提升。普惠金融覆蓋率提升但需關(guān)注小微企業(yè)主體等發(fā)展質(zhì)效普惠金融經(jīng)過期發(fā)展貸款余額和增速均實(shí)現(xiàn)較快增長在覆蓋率和可得性均取得了良好的績尤其是支持小微經(jīng)營主體農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營主體和建檔立卡貧困人口貸款的蓋率和可到達(dá)率均有了較大提升根據(jù)人民銀行數(shù)據(jù)截至2021年12月末民幣普惠金融各領(lǐng)域貸款余額26.52萬億元同比增長23.2%其中普惠小貸款余額19.23萬億元，同比增長27.3%，占金融機(jī)構(gòu)人民幣各項(xiàng)貸款余額9.98%農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營貸款余額6.84萬億元同比增長14.1%創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款額2349億元同比增長6%助學(xué)貸款余額1468億元同比增長12.3%普惠融的快速增長為我國小微企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供了有效的資金支持但如何引導(dǎo)小企業(yè)個(gè)體工商戶等經(jīng)營主體向著國家產(chǎn)業(yè)政策鼓勵(lì)的重點(diǎn)方向發(fā)展不斷提利用資源保護(hù)生態(tài)環(huán)境有效控制溫室氣體排放的水平仍是重要議題如小企業(yè)和農(nóng)戶的發(fā)展過程中需要更多考慮資源的可持續(xù)利用和環(huán)境影響中小企環(huán)保違法違規(guī)問題仍需關(guān)注5。綠色金融與普惠金融融合發(fā)展的必然性綠色金融與普惠金融融合發(fā)展有助于我國更好適應(yīng)及引領(lǐng)全球可持續(xù)金融發(fā)展趨勢綠色金融與普惠金融兩者共同的內(nèi)涵是追求環(huán)境社會(huì)和治理目標(biāo)的可持續(xù)投融資屬性從全球看可持續(xù)金融成為金融發(fā)展重要趨勢全球極端天氣環(huán)境問題等日益突出國際社會(huì)對可持續(xù)發(fā)展的關(guān)注度提升環(huán)境社會(huì)和治（ESG因素對金融市場的重要性日益增加2021年二十國集團(tuán)首腦峰會(huì)首次成立G20可持續(xù)金融工作組。G20可持續(xù)金融工作組起草了《G20可持續(xù)金融路線圖》、《G20轉(zhuǎn)型金融框架》等引領(lǐng)國際綠色金融未來發(fā)展的綱領(lǐng)性文件，標(biāo)志著全球金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)全面探討落實(shí)低碳、可持續(xù)金融激勵(lì)政策和監(jiān)管措施綠色金融與普惠金融融合發(fā)展有助于更好支持我國新時(shí)期發(fā)展目標(biāo)。我國進(jìn)入可持續(xù)高質(zhì)量發(fā)展新時(shí)期我國堅(jiān)持新發(fā)展理念推動(dòng)中國式現(xiàn)代化建設(shè)5環(huán)境違法9.屬中小企業(yè)半年罰金額超100萬ht:/essh.o/0491n0968.hml構(gòu)建人類命運(yùn)共同體2022年2月28日習(xí)近平總書記主持召開的中央全面深改革委員會(huì)第二十四次會(huì)議會(huì)議提出促進(jìn)普惠金融和綠色金融科創(chuàng)金融等合發(fā)展提升政策精準(zhǔn)度和有效性綠色金融要求在投融資決策中考慮潛在的境影響和環(huán)境效益普惠金融立足機(jī)會(huì)平等要求和商業(yè)可持續(xù)原則以可負(fù)擔(dān)成本為有金融服務(wù)需求的社會(huì)各階層和群體提供適當(dāng)有效的金融服務(wù)兩者合發(fā)展成為了推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展的必要條件。綠色金融與普惠金融融合發(fā)展有助于更好支持我國實(shí)體經(jīng)濟(jì)綠色低碳轉(zhuǎn)型發(fā)展根據(jù)人民銀行金融研究所的數(shù)據(jù)我國的農(nóng)業(yè)和中小微企業(yè)這些普惠金主體其在全國碳排放量中的占比分別達(dá)到了30%和50%6因此要如期實(shí)現(xiàn)國碳達(dá)峰碳中和目標(biāo)幫助普惠金融主體實(shí)現(xiàn)綠色低碳轉(zhuǎn)型是十分必要的綠金融與普惠金融融合發(fā)展能夠更好支持農(nóng)業(yè)和中小微企業(yè)綠色轉(zhuǎn)型更好發(fā)金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的重要作用。習(xí)近平總書記在黨的二十大報(bào)告中指出“必須牢固樹立和踐行綠水青山是金山銀山的理念站在人與自然和諧共生的高度謀劃發(fā)展長期以來我在生態(tài)文明建設(shè)綠色低碳循環(huán)經(jīng)濟(jì)體系建設(shè)共同富裕人與自然和諧共生領(lǐng)域形成了諸多重要的政策規(guī)劃及指引這些政策方案與聯(lián)合國持續(xù)發(fā)展標(biāo)等國際共識具有高度的一致性為金融機(jī)構(gòu)履行社會(huì)責(zé)任推動(dòng)綠色金融與惠金融融合發(fā)展提供了良好的政策基礎(chǔ)。6央行金融研究所副所長卜永祥：綠色金融要發(fā)揮對“三農(nóng)”、小微低碳轉(zhuǎn)型的引導(dǎo)和支hts/biihobiucmsi=734779040&f=pdrfrpc2、融與”供應(yīng)鏈金融以核心企業(yè)為依托,以真實(shí)貿(mào)易背景為前提,重點(diǎn)關(guān)注圍繞在心企業(yè)上下游的中小企業(yè)融資訴求能夠應(yīng)對中小企業(yè)業(yè)務(wù)穩(wěn)定性不足和財(cái)務(wù)息不規(guī)范等問題是一種適合小微企業(yè)等普惠主體的金融產(chǎn)品同時(shí)供應(yīng)鏈融與綠色金融融合發(fā)展可以通過供應(yīng)鏈的業(yè)務(wù)重組功能提升資金向綠色環(huán)領(lǐng)域流動(dòng)的效率優(yōu)化金融資源在綠色生產(chǎn)中的分配結(jié)構(gòu)實(shí)現(xiàn)供應(yīng)鏈上各節(jié)企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)在綠色環(huán)保領(lǐng)域投融資方面的協(xié)同合作。通過供應(yīng)鏈金融支持綠色金融與普惠金融融合發(fā)展具備良好的基礎(chǔ)條件一是頂層設(shè)計(jì)政策引導(dǎo)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展和產(chǎn)業(yè)升級推動(dòng)綠色供應(yīng)鏈發(fā)展二是金融機(jī)構(gòu)具有自身動(dòng)力發(fā)展綠色供應(yīng)鏈金融是金融機(jī)構(gòu)差異化競爭的重要渠三是核心企業(yè)社會(huì)責(zé)任需要國內(nèi)外監(jiān)管推動(dòng)大型企業(yè)肩負(fù)社會(huì)責(zé)任帶動(dòng)供應(yīng)鏈綠色低碳發(fā)展。供應(yīng)鏈金融概況供應(yīng)鏈金融是指從供應(yīng)鏈產(chǎn)業(yè)鏈整體出發(fā)，運(yùn)用金融科技手段，整合物流資金流信息流等信息在真實(shí)交易背景下構(gòu)建供應(yīng)鏈中占主導(dǎo)地位的核心企業(yè)與上下游企業(yè)一體化的金融供給體系和風(fēng)險(xiǎn)評估體系提供系統(tǒng)性的金融解決方案以快速響應(yīng)產(chǎn)業(yè)鏈上企業(yè)的結(jié)算融資財(cái)務(wù)管理等綜合需求降低企業(yè)成本，提升產(chǎn)業(yè)鏈各方價(jià)值7。長期以來中小企業(yè)融資難一直是一個(gè)待解決的重要問題中小企業(yè)往往缺乏資產(chǎn)無法抵押且經(jīng)營時(shí)間短業(yè)務(wù)穩(wěn)定性不高獲得金融融資支持較難為解決中小企業(yè)融資問題供應(yīng)鏈金融模式受到關(guān)注供應(yīng)鏈金融可通過與核心企業(yè)等真實(shí)貿(mào)易背景出發(fā)，應(yīng)對中小企業(yè)業(yè)務(wù)穩(wěn)定性不足和財(cái)務(wù)信息不規(guī)范等問題與傳統(tǒng)金融相比供應(yīng)鏈金融參與主體多元化不僅涵蓋傳統(tǒng)金融模式的金融機(jī)構(gòu)與上下游客戶，還包括物流公司和電商平臺，拓寬了傳統(tǒng)授信模式的視角。供應(yīng)鏈金融成為中央和各地政府關(guān)注的熱點(diǎn)，受到國家層面多項(xiàng)政策鼓勵(lì)是我國服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、扶植中小企業(yè)的重要抓手。2017年，國務(wù)院辦公廳發(fā)布7中國人民銀行、工業(yè)和信息化部、司法部、商務(wù)部、國資委、市場監(jiān)管總局、銀保監(jiān)會(huì)、外匯局《關(guān)規(guī)范發(fā)展供應(yīng)鏈金融支持供應(yīng)鏈產(chǎn)業(yè)鏈穩(wěn)定循環(huán)和優(yōu)化升級的意見》銀發(fā)〔22〕26號《關(guān)于積極推進(jìn)供應(yīng)鏈創(chuàng)新與應(yīng)用的指導(dǎo)意見提出要積極穩(wěn)妥發(fā)展供應(yīng)鏈融這也是國家首次為供應(yīng)鏈金融的發(fā)展指明方向特別是新型冠狀肺炎疫情來供應(yīng)鏈金融對實(shí)體經(jīng)濟(jì)的重要性日益凸顯國務(wù)院以及各監(jiān)管機(jī)構(gòu)出臺相政策引導(dǎo)供應(yīng)鏈金融支持小微企業(yè)等對象高質(zhì)量發(fā)展供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品比較適服務(wù)以小微企業(yè)為主的客戶群體比如G20可持續(xù)金融工作組也在比較地討綠色供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品8。表1-3供應(yīng)鏈金融相關(guān)的部分政策政策分類供應(yīng)鏈金融有關(guān)政策12020年9月中國人民銀行、工業(yè)和信息化部、司法部、商務(wù)部、國資委市場監(jiān)管總局銀保監(jiān)會(huì)外匯局聯(lián)合發(fā)《關(guān)于規(guī)范發(fā)展供應(yīng)鏈金融支持供應(yīng)鏈產(chǎn)業(yè)鏈穩(wěn)定循環(huán)和優(yōu)化升級的意見》推動(dòng)產(chǎn)業(yè)鏈修復(fù)重構(gòu)和優(yōu)化升級加大對國家戰(zhàn)略布局及關(guān)鍵領(lǐng)域的支持力度。22021年1月上海票據(jù)交易所制定《供應(yīng)鏈票據(jù)平臺接入規(guī)則（試行）》公布了供應(yīng)鏈平臺的接入標(biāo)準(zhǔn)和流程規(guī)則。32021年3《政府工作報(bào)告提“創(chuàng)新供應(yīng)鏈金融服務(wù)模式”42021年5月國家發(fā)展改革委工業(yè)和信息化部財(cái)政部人民銀行四部門聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于做好2021年降成本重點(diǎn)工作的通知強(qiáng)調(diào)要優(yōu)化企業(yè)金融服務(wù)，創(chuàng)新供應(yīng)鏈金融服務(wù)模式。資料來源：課題組依據(jù)相關(guān)政府網(wǎng)站整理而成供應(yīng)鏈金融支持綠色金融與普惠金融融合發(fā)展的基礎(chǔ)條件經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展和產(chǎn)業(yè)升級推動(dòng)綠色供應(yīng)鏈發(fā)展構(gòu)建綠色供應(yīng)鏈?zhǔn)墙⒔∪G色低碳循環(huán)發(fā)展經(jīng)濟(jì)體系的重要抓手綠經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)及技術(shù)也是全球最重要的國際競爭領(lǐng)域之一將決定主要國家未來8馬駿最新解讀綠色金融：小微企業(yè)如何參與？.網(wǎng)易財(cái)經(jīng).202-11-4.htp://.163.cm/on/artile/5500025J1.tml增長潛力經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型需要培育新的產(chǎn)業(yè)鏈對許多重大的綠色低碳技如氫能儲(chǔ)能、安全核聚變、電動(dòng)車、碳捕捉和利用，以及大量的資源循環(huán)利用技術(shù)等）來說，都需要構(gòu)建產(chǎn)業(yè)自身的供應(yīng)鏈。國務(wù)《關(guān)于加快建立健全綠色低碳循環(huán)發(fā)展經(jīng)濟(jì)體系的指導(dǎo)意見國發(fā)〔20214號明確提出構(gòu)建綠色供應(yīng)鼓勵(lì)企業(yè)開展綠色設(shè)計(jì)選擇綠色材料實(shí)施綠色采購打造綠色制造工藝推行綠色包裝開展綠色運(yùn)輸做好廢棄產(chǎn)品回收處理實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品全周期的綠色環(huán)保選擇100家左右積極性高社會(huì)影響大帶動(dòng)作用強(qiáng)的企業(yè)開展綠色供應(yīng)鏈試點(diǎn)探索建立綠色供應(yīng)鏈制度體鼓勵(lì)行業(yè)協(xié)會(huì)通過制定規(guī)范咨詢服務(wù)行業(yè)自律等方式提高行業(yè)供應(yīng)鏈綠色化水平?！卑l(fā)展綠色供應(yīng)鏈金融，是金融機(jī)構(gòu)差異化競爭的重要渠道目前經(jīng)濟(jì)增速下滑和利率市場化改革等宏觀因素導(dǎo)致銀行等金融機(jī)構(gòu)同業(yè)競爭激烈此外農(nóng)商行等中小銀行多依賴于地方性業(yè)務(wù)但農(nóng)業(yè)銀行等大型行加速布局五六線城市等下沉市場以貸款利率低業(yè)務(wù)創(chuàng)新等優(yōu)勢搶占地性融資市場，扎根地方的中小型銀行受到嚴(yán)重沖擊。銀行等金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)跟產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變化密不可分，在產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型新時(shí)代背景下產(chǎn)融結(jié)合成為新趨勢需要面臨產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型帶來的挑戰(zhàn)同時(shí)也給予銀行深入供應(yīng)鏈上下游擴(kuò)展對公業(yè)務(wù)的新機(jī)遇依據(jù)中國金融學(xué)會(huì)綠色金融專業(yè)委員課題研究在碳中和背景下我國未來三十年的綠色低碳投資累計(jì)需求將達(dá)487萬億人民幣（按2018年不變價(jià)計(jì)）9，這將是一個(gè)巨大的市場。供應(yīng)鏈金融作為深入產(chǎn)業(yè)鏈的金融模式之一銀行將從綠色行業(yè)場景視角”，構(gòu)建緊密的綠色產(chǎn)業(yè)鏈生態(tài)系統(tǒng)，為供應(yīng)鏈內(nèi)中小微企業(yè)提供融資服務(wù)從而獲得對公業(yè)務(wù)新利潤增長點(diǎn)。9綠金委課題組碳中和愿景下的綠色金融路線圖研究（摘要版）[BO][010-5.ht:/w.refnneogc/ipanw.h?d36.國內(nèi)外監(jiān)管推動(dòng)大型企業(yè)肩負(fù)社會(huì)責(zé)任，帶動(dòng)供應(yīng)鏈綠色低碳發(fā)展支持建立全球一致的可持續(xù)披露標(biāo)準(zhǔn)成為重要國際趨勢。2021年4月歐盟委員（EC發(fā)公司可持續(xù)發(fā)展報(bào)告指令要求所有大型企業(yè)和上市公司都必須據(jù)此編制和披露可持續(xù)發(fā)展報(bào)告2022年3月美國證券交易委員發(fā)布了新的企業(yè)氣候信息披露提議擬強(qiáng)制要求上市公司披露氣候相關(guān)信息全球可持續(xù)信息披露委員會(huì)（InternationalSustainabilityStandardBoard，簡稱ISSB）成立，正在編制全球統(tǒng)一的可持續(xù)信息披露的標(biāo)準(zhǔn)，各國監(jiān)管部門將視情況采納成為本國監(jiān)管要求其中正在規(guī)劃要求企業(yè)披露范圍一范圍二和范圍三的碳排放數(shù)據(jù)，為企業(yè)供應(yīng)鏈責(zé)任提出新要求。碳中和碳達(dá)峰目標(biāo)要求企業(yè)加快自身可持續(xù)發(fā)展并帶動(dòng)引導(dǎo)供應(yīng)鏈發(fā)展家“1+N”政策體系逐步出臺，在工業(yè)、建筑、能源、交通、綠色技術(shù)等諸多域開展了全面的布局和落實(shí)要求企業(yè)采取切實(shí)行動(dòng)推進(jìn)自身可持續(xù)發(fā)展國院國資委制定印《提高央企控股上市公司質(zhì)量工作方案以下簡工作案對提高央企控股上市公司質(zhì)量工作作出部署要求要貫徹落實(shí)新發(fā)展念，推動(dòng)更多央企控股上市公司披露ESG專項(xiàng)報(bào)告，力爭到2023年相關(guān)專項(xiàng)告披“全覆蓋國資委成立社會(huì)責(zé)任局系統(tǒng)落實(shí)我國可持續(xù)發(fā)展領(lǐng)域重政策大型企業(yè)肩負(fù)社會(huì)責(zé)任需要更好發(fā)揮行業(yè)龍頭和供應(yīng)鏈鏈主作用帶供應(yīng)鏈上下游和整個(gè)行業(yè)低碳發(fā)展。3、供應(yīng)鏈金融支持綠色金融與普惠金融融合發(fā)展的國內(nèi)外實(shí)踐案10目前綠色金融與普惠金融融合發(fā)展的理論與實(shí)踐尚在初步探索階段市場上鮮有明確以支持綠色金融與普惠金融融合發(fā)展為目標(biāo)的金融產(chǎn)品供應(yīng)鏈金融是適合小微企業(yè)等普惠對象特征的重要產(chǎn)品工具課題組總結(jié)分析國內(nèi)外以供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新方式支持綠色金融與普惠金融融合發(fā)展相關(guān)領(lǐng)域的實(shí)踐案例研究了三家國際金融機(jī)構(gòu)和兩家國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的公開報(bào)道，包括法國巴黎銀行匯豐銀行花旗銀行網(wǎng)商銀行以及TCL科技集團(tuán)財(cái)務(wù)公司課題組對各金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)對象產(chǎn)品要素綠色認(rèn)定與貼標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)管理制度等四個(gè)方面進(jìn)行了分析。國際綠色普惠供應(yīng)鏈金融創(chuàng)新產(chǎn)品與服務(wù)案例綠色普惠供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品和服務(wù)已經(jīng)在一些國際銀行落地實(shí)踐這些國際銀行研發(fā)團(tuán)隊(duì)和產(chǎn)品團(tuán)隊(duì)深入了解綠色行業(yè)動(dòng)態(tài)，依據(jù)綠色核心企業(yè)的減碳目標(biāo)將企業(yè)的真實(shí)需求與業(yè)務(wù)條線實(shí)現(xiàn)對接國際銀行依據(jù)供貨商的可持續(xù)發(fā)展情況提供差異性的融資服務(wù)安排。法國巴黎銀行2016年法國巴黎銀行、國際金融公司與彪馬聯(lián)合推出了綠色供應(yīng)鏈融資計(jì)劃依據(jù)環(huán)境和可持續(xù)發(fā)展評級對彪馬全球300多家供貨商提供1億美元差異的融資11，激勵(lì)供貨商提高其可持續(xù)績效。10感謝王佳妮在供職北京綠色金融與可持續(xù)發(fā)展研究院期間對本章案例部分的貢獻(xiàn)。11PbsdAhvvengamrisordldreldssgppi//sleprsmahnt-anraui-asanon-nds表3-1法國巴黎銀行案例法國巴黎銀行1產(chǎn)品服對象綠色核心企業(yè)跨國公司彪（PUMA是德國運(yùn)動(dòng)品牌彪馬提供專業(yè)運(yùn)裝備產(chǎn)品涉及跑步足球高爾夫乃至賽車領(lǐng)域彪馬集團(tuán)有的品牌PUMA，Cobra高爾夫和Tretorn；供應(yīng)鏈上的企業(yè)彪馬全球300多家依據(jù)環(huán)境和可持續(xù)發(fā)展評級的小微供商。2產(chǎn)品要素法國巴黎銀行業(yè)務(wù)條線產(chǎn)品團(tuán)隊(duì)行業(yè)研究團(tuán)隊(duì)與外部業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行多次溝通設(shè)計(jì)法國巴黎銀行對彪馬300多家供貨進(jìn)行差異化貿(mào)易融資,融資貸款利率優(yōu)惠或者附加費(fèi)時(shí)考慮：彪馬自身的信用情況；供貨商與彪馬的合作年限和交易記錄等；供貨商在彪馬內(nèi)部環(huán)境與可持續(xù)評級系統(tǒng)的評分；該計(jì)劃通過將融資條款與彪馬社會(huì)和環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)相匹配激供貨商提高其可持續(xù)績效。3綠色認(rèn)與貼標(biāo)方式核心企業(yè)彪馬公司依據(jù)歐盟環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)確立了彪馬的社會(huì)和環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)。2016年彪馬終止了與11家鞋類服裝和配飾供應(yīng)商的合作關(guān)系因這些供應(yīng)商未能符合彪馬的社會(huì)和環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)此舉向彪馬供應(yīng)商發(fā)出了兩條明確信息彪馬關(guān)心的不僅僅是利潤公司愿意采取大膽的舉措推動(dòng)實(shí)現(xiàn)更為公正更為可持續(xù)的未來愿景2017年彪馬承諾，以2017為基準(zhǔn)，到2030年，自家工廠和所經(jīng)營工廠的碳排放量以及能源需（范圍1和范圍2減35%。彪馬還設(shè)了一個(gè)目標(biāo)—2017至2030年之間，將每100萬英鎊銷售額中含的范圍3的碳排放量降低60%它們是由購買品及服務(wù)產(chǎn)生的。4風(fēng)險(xiǎn)管理彪馬內(nèi)部建立了環(huán)境與可持續(xù)評級系統(tǒng)；法國巴黎銀行和內(nèi)部管機(jī)制運(yùn)用第三方平臺GTNexus進(jìn)行文件驗(yàn)證；GTNexus是全球最大的基于云的業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)，用于全球貿(mào)易和供應(yīng)鏈管理。該公司成立于1999年，總部位于美國加利福尼亞州奧克蘭。GTNexus在平臺上管理的商品超過1000億美元全球用戶超過100,000；彪馬內(nèi)部審計(jì)加強(qiáng)風(fēng)控。資料來源：課題組依據(jù)彪馬、法國巴黎銀行和GTNexus官網(wǎng)資料整理匯豐銀行案例2019年，匯豐銀行與沃爾瑪聯(lián)合推出“可持續(xù)供應(yīng)鏈融資計(jì)劃”，依據(jù)供貨商碳減排情況為沃爾瑪全球數(shù)百家供貨商提供與其可持續(xù)發(fā)展水平相掛鉤的融資利率，促進(jìn)消費(fèi)品行業(yè)可持續(xù)發(fā)展。表3-2匯豐銀行案例匯豐銀行1、產(chǎn)品務(wù)對象綠色核心企業(yè)美國消費(fèi)行業(yè)巨頭沃爾瑪供應(yīng)鏈上企業(yè)供應(yīng)鏈上達(dá)到碳減排目標(biāo)或者達(dá)到CDP氣候變化報(bào)告要求數(shù)的數(shù)百家小微企業(yè)。2、產(chǎn)品素匯豐銀行通過行業(yè)研究得出消費(fèi)品行業(yè)供應(yīng)鏈所產(chǎn)生的社會(huì)和環(huán)境成本遠(yuǎn)超其自身運(yùn)營所帶來的成本排放的溫室氣體過該企業(yè)總排放量的80%，對空氣、土壤、水資源、生物多樣和地質(zhì)資源的影響則超過90%。匯豐銀行業(yè)務(wù)條線、產(chǎn)品團(tuán)隊(duì)行業(yè)研究與外部專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行多次溝通設(shè)計(jì)對沃爾瑪數(shù)百家貨商進(jìn)行差異化貿(mào)易融資時(shí)考慮：沃爾瑪自身的信用情況；供貨商與沃爾瑪?shù)暮献髂晗藓徒灰子涗浀?；根?jù)科學(xué)碳目標(biāo)倡議審批的減排目標(biāo)或者達(dá)到CDP氣候變化匯豐銀行報(bào)告中要求分?jǐn)?shù)；該計(jì)劃通過將融資條款與沃爾瑪社會(huì)和環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)相匹配，勵(lì)供貨商達(dá)成碳減排目標(biāo)。3、綠色定與貼方式沃爾瑪公司依據(jù)美國環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)確立了沃爾瑪?shù)目沙掷m(xù)發(fā)展標(biāo);2017年沃爾瑪推出“10億噸減排項(xiàng)”。該減排計(jì)劃目標(biāo)是在2030年以前將沃爾瑪全球價(jià)值鏈中產(chǎn)生的溫室體排放量減少10億噸該項(xiàng)目自推出以后數(shù)百家沃爾瑪應(yīng)商申請加入了該項(xiàng)目。4、風(fēng)險(xiǎn)理和內(nèi)管理機(jī)制“可持續(xù)發(fā)展聯(lián)（TSC通過收集和分析碳排放信息助沃爾瑪衡量供應(yīng)商的可持續(xù)行為，并鼓勵(lì)他們不斷改進(jìn)；進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。資料來源：課題組依據(jù)匯豐銀行、沃爾瑪和可持續(xù)發(fā)展聯(lián)盟公開資料整理花旗銀行案例2022年1月花旗銀行(中國)為漢高(Henkel)供應(yīng)商提供了依據(jù)其可持續(xù)發(fā)展表現(xiàn)的差異化融資服務(wù)，推動(dòng)化工行業(yè)的綠色轉(zhuǎn)型。表3-3花旗銀行案例花旗銀行1產(chǎn)品服務(wù)象綠色核心企業(yè)成立于1876年的漢高(Henkel)是德國的頭部企業(yè)，業(yè)主要涉及粘合劑技術(shù)化妝品和美容用品洗滌劑和家用護(hù)三大業(yè)務(wù)領(lǐng)域。漢高擁有眾多國際品牌，如施華蔻（SchwarzkopfPersil和Pritt等漢高的總部設(shè)立在德國的杜塞爾多夫，擁有4萬多名員工，在全球50多個(gè)國家有生產(chǎn)基地?；ㄆ煦y行供應(yīng)鏈上企業(yè)漢高部分在中國供應(yīng)商。2、產(chǎn)品要素花旗銀行業(yè)務(wù)條線產(chǎn)品團(tuán)隊(duì)行研部門與外部專業(yè)機(jī)進(jìn)行多次溝通設(shè)計(jì)，對漢高多家供貨商進(jìn)行差異化貿(mào)易融融資條件取決于：漢高自身的信用情況；供貨商與花旗銀行的合作年限和交易記錄等；供貨商在可持續(xù)發(fā)展方面的表現(xiàn)融資成本將隨著供應(yīng)在可持續(xù)方面取得的進(jìn)步而下降從而鼓勵(lì)企業(yè)在ESG面進(jìn)步；該方案旨在推動(dòng)企業(yè)減少碳排放為中小企業(yè)降低融資成本創(chuàng)造條件12。3綠色認(rèn)定貼標(biāo)方式漢高設(shè)定到2030年實(shí)現(xiàn)對氣候有利的運(yùn)營，并旨在為范圍3排（從源頭到貨架設(shè)定零碳路徑這與科學(xué)碳目標(biāo)倡議組（ScienceBasedTargetsinitiative的要求相一致為了幫助實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，到2030年，漢高購買的電力將100%來自可再生能源；到2025年包裝100%可回收或可重復(fù)使用的目標(biāo)其中包將所有消費(fèi)品包裝中再生塑料的份額提高到30%以上；到2030年實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)基地的水和生產(chǎn)廢料的循環(huán)利用；到2025年將每噸產(chǎn)品的用水量減少35%的目標(biāo)（與2010基準(zhǔn)年相比）；到2025年實(shí)現(xiàn)棕櫚油采購100%的透明度，并承諾與所有業(yè)務(wù)合作伙伴共同實(shí)現(xiàn)100%負(fù)責(zé)任的采購。4風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部管理機(jī)制委托了一家全球領(lǐng)先化工領(lǐng)域的服務(wù)商負(fù)責(zé)評估供應(yīng)商這一方面的表現(xiàn)?？沙掷m(xù)發(fā)展評估條件一共21項(xiàng)，對標(biāo)1花旗中國首推可持續(xù)供應(yīng)鏈金融服務(wù)助力“雙碳”，舒緩“融資難、融資貴”http://.citico.n/htl/n/es/22/0221101.tml花旗銀行聯(lián)合國可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)；評估標(biāo)準(zhǔn)可能因供應(yīng)商的所在地、行業(yè)和規(guī)模而異；進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。資料來源：課題組依據(jù)花旗銀行和漢高公司的公開資料整理國內(nèi)綠色普惠供應(yīng)鏈金融創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)案例我國綠色普惠供應(yīng)鏈金融創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)雖然起步較晚但是發(fā)展勢頭明顯在金融科技的賦能下，一些金融機(jī)構(gòu)使用《綠色產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄（2019年版）》界定供應(yīng)鏈上綠色小微企業(yè)提供數(shù)字化信貸服務(wù)促進(jìn)了綠色金融和普惠金融的融合發(fā)展還有一些銀行加強(qiáng)與產(chǎn)業(yè)和金融監(jiān)管部門協(xié)同落地綠色普惠供應(yīng)鏈的細(xì)分標(biāo)準(zhǔn)，為金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新綠色普惠供應(yīng)鏈產(chǎn)品和服務(wù)提供參考依據(jù)。網(wǎng)商銀行案例網(wǎng)商銀行成立于2015年6月，是由螞蟻集團(tuán)發(fā)起，銀保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)成立的國首批民營銀行之一網(wǎng)商銀行從成立之初運(yùn)用金融科技方式全力打“微的首選銀行”。截至2022年上半年，累計(jì)超過4900萬13小微經(jīng)營者使用過商銀行的數(shù)字信貸服務(wù)網(wǎng)商銀行促進(jìn)了中國小微貸款可得率的大幅提升年，網(wǎng)商銀行提出五年規(guī)劃（2021-2025）：“讓每一個(gè)誠信經(jīng)營的小微企業(yè)能獲得相伴成長的金融服務(wù)”并設(shè)“1234四大目標(biāo)“1指五年內(nèi)用應(yīng)鏈金融方式服務(wù)1000萬小微；“2”指和2000個(gè)涉農(nóng)縣區(qū)達(dá)成戰(zhàn)略合作，現(xiàn)貸款村村通“3指金融機(jī)構(gòu)合作共同向小微群體發(fā)放3000億貸款的免息券“4則表示將為4000萬女性提供資金支持為女性就業(yè)創(chuàng)造更多選擇機(jī)。圍繞小微企業(yè)融資需求，網(wǎng)商銀行創(chuàng)新推出針對小微供貨商、小微經(jīng)銷商小微電商以及小微投標(biāo)商的系列產(chǎn)品。13。圖3-1網(wǎng)商銀行創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)網(wǎng)商銀行在2021年推出首款綠色供應(yīng)鏈金融產(chǎn)“綠色采購貸”，該產(chǎn)品旨在對綠色核心企業(yè)以及其供應(yīng)鏈下游的小微經(jīng)銷商進(jìn)行融資貸款鼓勵(lì)小微經(jīng)銷商向更綠色更環(huán)保的企業(yè)采購綠色商品與服務(wù)綠色采購貸申請使用方便快捷無需上游核心企業(yè)擔(dān)保隨借隨還按日計(jì)息無需抵押無地域限制可服務(wù)全國使得下游的經(jīng)銷商能快速在銷售旺季獲得資金支持該項(xiàng)業(yè)務(wù)受到綠色核心企業(yè)和經(jīng)銷商的廣泛認(rèn)同經(jīng)過一年時(shí)間網(wǎng)商銀行已與包括海爾集團(tuán)箭牌家居三棵樹臺鈴等超過130家綠色核心企業(yè)達(dá)成合作覆蓋家電家居二輪電動(dòng)車等行業(yè)累計(jì)提供超300億元貸款支持服務(wù)了超過2萬家小微企業(yè)14。此后，網(wǎng)商銀行擴(kuò)展供應(yīng)鏈金融服務(wù)范圍，提升服務(wù)深度。在2021年“雙十一期間網(wǎng)商銀行向天貓電商客群中銷售綠色商品的商戶推“綠色零賬期服務(wù)幫助小微電商主體快速拿到銷售回款這項(xiàng)服務(wù)有效幫助小微電商提高資金流轉(zhuǎn)效率提升了小微企業(yè)銷售綠色商品積極性對探索從銷售側(cè)引導(dǎo)綠色消費(fèi)有重要意義。2022年，網(wǎng)商銀行推出面向建筑行業(yè)小微供貨商的“綠色供貨貸”。網(wǎng)商銀行與中國建筑旗下產(chǎn)業(yè)互聯(lián)網(wǎng)公司云筑網(wǎng)合作基于綠色商品采購合同向建廠商及供應(yīng)商提供的信用貸款“綠色供貨貸是國內(nèi)民營銀行首次為建筑行供應(yīng)鏈上游小微企業(yè)提供綠色貸款服務(wù)此項(xiàng)服務(wù)的落地是國內(nèi)建筑行業(yè)的碳轉(zhuǎn)型的有益探索獲得了首“綠色供貨貸的企業(yè)為陜西金石良友模塊化14數(shù)據(jù)資料由網(wǎng)商銀行提供。屋有限公司貸款將被用于公司向中國建筑集團(tuán)有限公司及子公司供應(yīng)裝配式筑、箱房底盤加保溫、防潮層等綠色建材15。此外有實(shí)力的小微企業(yè)如果能夠中標(biāo)參與符綠色產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目（2019年版）》的綠色項(xiàng)目，可以獲得綠額度更高的綠色中標(biāo)貸，緩解資金周轉(zhuǎn)難題2022年上半年，網(wǎng)商銀行共為污水處理、人居環(huán)境整治、美麗鄉(xiāng)村建設(shè)、土地保護(hù)等191個(gè)綠色項(xiàng)目中標(biāo)小微企業(yè)授信小微企業(yè)最高可申請中標(biāo)金額的的信貸。網(wǎng)商銀行綠色金融服務(wù)小微企業(yè)創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)如下圖所示：表3-4網(wǎng)商銀行案例維度服務(wù)對象產(chǎn)品要素綠色認(rèn)定風(fēng)險(xiǎn)管理制度綠色中標(biāo)貸小微投商供應(yīng)產(chǎn)品基《綠色產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目（2019年版網(wǎng)商銀行與小微投標(biāo)企業(yè)合作如果能夠中標(biāo)參與符《綠色產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄（2019年版）》的綠色項(xiàng)目可以獲綠色中標(biāo)貸緩解金周轉(zhuǎn)難題。-網(wǎng)商銀行是國內(nèi)第一家將云計(jì)算運(yùn)用于核心系統(tǒng)人工智能全面運(yùn)用于小微風(fēng)控將衛(wèi)星遙感運(yùn)用于村金融將圖計(jì)算運(yùn)用于應(yīng)鏈的銀行；-網(wǎng)商銀行推出基于數(shù)字技術(shù)的供應(yīng)鏈金融方“大雁系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了3分鐘申請1秒鐘到賬和0人工干預(yù)；-對于綠色核心企業(yè)，網(wǎng)商銀行建立了一整套風(fēng)控體系一是加強(qiáng)對核心企業(yè)所處行業(yè)發(fā)展前景的研判及時(shí)開展風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警核查與處置二是加強(qiáng)對核心企業(yè)經(jīng)營狀況核心企業(yè)與上下游鏈條企業(yè)交易情況的情況綠色供貨貸小微供商供應(yīng)產(chǎn)品基于綠色商品網(wǎng)銀行和云筑從招大數(shù)據(jù)項(xiàng)目供應(yīng)大數(shù)據(jù)庫中快速別出核心企業(yè)基綠色商品采購合對上游建材廠商及15網(wǎng)商銀行的訪談?wù)?。供?yīng)商提供的綠信用貸款分析供應(yīng)鏈交易的歷史交易記錄三是建立全面的險(xiǎn)控制體系根據(jù)供應(yīng)鏈金綠色采購貸小微經(jīng)商供應(yīng)產(chǎn)品基于綠色核心企業(yè)網(wǎng)商銀行與第三方獨(dú)立權(quán)威機(jī)構(gòu)開展合作依據(jù)科學(xué)方法對綠色核心企業(yè)進(jìn)行綜合評估如果核心企業(yè)被認(rèn)定為綠色企業(yè)那么向其采購產(chǎn)品的下游經(jīng)銷商可以享受網(wǎng)商銀行提供的綠色采購貸款融業(yè)務(wù)特點(diǎn)提高事前中和事后各個(gè)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理針對性和有效性構(gòu)建控技術(shù)模型和動(dòng)態(tài)的信貸額度管理決策體系；-與第三方如公眾環(huán)境研究中心天津排放權(quán)交易所作為節(jié)能減排項(xiàng)目提供全產(chǎn)業(yè)鏈服務(wù)；-進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督綠色零賬期小微電商供應(yīng)產(chǎn)品基于綠色認(rèn)證產(chǎn)品網(wǎng)商銀行鼓勵(lì)電商平臺賣家銷售綠色商品通“綠色0賬期幫助銷售綠色商品的電商平臺賣家立刻獲得貨款資料來源課題組依據(jù)網(wǎng)商銀行公眾環(huán)境研究中心和天津排放權(quán)交易所的公資料，以及與網(wǎng)商銀行的訪談?wù)?。TCL科技集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司案例2021年，TCL科技集團(tuán)財(cái)務(wù)公司落地了“碳賬戶+綠色供應(yīng)鏈融資”產(chǎn)品服務(wù)。“碳賬戶+綠色供應(yīng)鏈金融”模式將碳賬戶、綠色金融、供應(yīng)鏈金融和惠金融有機(jī)融合。表2-6TCL科技集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司案例TCLTCL科技集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司1產(chǎn)品服務(wù)象TCL是全球最大的消費(fèi)電子制造企業(yè)之一；TCL集團(tuán)一級供應(yīng)商達(dá)5000余家，上游2—N級供應(yīng)商萬家。2、產(chǎn)品要素TCL財(cái)務(wù)公司對TCL多家供貨商進(jìn)行差異化融資,融資條件取決于：供貨商與TCL的合作年限和交易記錄等；有融資需求的供應(yīng)商向廣州碳排放權(quán)交易所提出申請州碳排放權(quán)交易所根“碳賬戶測算指標(biāo)體系對供應(yīng)開展碳排放量評估計(jì)算其碳排放總量單位產(chǎn)值碳排量等指標(biāo)與歷史數(shù)據(jù)行業(yè)平均數(shù)據(jù)進(jìn)行對比進(jìn)行級評定；“碳賬戶+綠色供應(yīng)鏈融資”產(chǎn)品和服務(wù)將供應(yīng)鏈中企業(yè)的碳排放情況納入到核心企業(yè)對上下游企業(yè)的管理和評價(jià)中并由金融機(jī)構(gòu)針對不同強(qiáng)度碳排放的上下游企業(yè)配差異化的融資支持。3綠色認(rèn)定貼標(biāo)方式2021年，TCL華星發(fā)布《TCL華星碳達(dá)峰-碳中和規(guī)劃促進(jìn)產(chǎn)業(yè)鏈發(fā)展與碳中和路徑的深度融合同時(shí)助力成員企業(yè)及產(chǎn)業(yè)鏈上下游提高綠色發(fā)展水平16；人民銀行廣州分行、惠州市中心支行、TCL集團(tuán)聯(lián)合第三方評估認(rèn)證機(jī)（廣州碳排放權(quán)交易所《粵港澳大灣16入選深圳市首批近零碳排放區(qū)試點(diǎn)項(xiàng)目！TL華星“雙碳”目標(biāo)推進(jìn)中騰訊新聞hts/nwq.o/ana2201A8300區(qū)綠色供應(yīng)鏈金融服務(wù)指南—低碳評級體系》為參考依據(jù)研究制定了電子電器制造產(chǎn)業(yè)鏈企“碳賬戶算指標(biāo)體系。4風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部管理機(jī)制通過TCL供應(yīng)鏈金融平臺開出供應(yīng)鏈票據(jù)等應(yīng)收賬款憑證；通過第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)廣州碳排放權(quán)交易所對供應(yīng)商企業(yè)進(jìn)行低碳評級，量化了各供應(yīng)商在節(jié)能減排方面的表現(xiàn)廣州碳排放權(quán)交易所由廣東省政府和廣州市政府合作共建，正式掛牌成立于2012年9月，是國家級碳交易試點(diǎn)交易所和廣東省政府唯一指定的碳排放配額有償發(fā)放及交易平臺2013年1月成為國家發(fā)改委首批認(rèn)定的國家核證自愿碳減排量交易機(jī)構(gòu)之一。資料來源課題組依據(jù)人民銀行廣州分行網(wǎng)站TCL和廣州碳排放權(quán)交易所官公開資料整理4、融普驗(yàn)國際大行以供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新方式支持綠色金融與普惠金融融合發(fā)展相關(guān)領(lǐng)域?qū)嵺`產(chǎn)品和服務(wù)分類較為完善我國金融機(jī)構(gòu)在這一領(lǐng)域也進(jìn)行諸多實(shí)踐取得了不少成果本研究總結(jié)了已有供應(yīng)鏈金融支持綠色金融與普金融融合發(fā)展的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，包括：明確界定標(biāo)準(zhǔn)，避免“洗綠”；圍繞小微業(yè)綠色高質(zhì)量發(fā)展需求加大產(chǎn)品創(chuàng)新實(shí)現(xiàn)豐富供給加大科技賦能加強(qiáng)險(xiǎn)防范服務(wù)安全有序降碳建立內(nèi)部管理機(jī)制發(fā)揮金融資源配置作用引導(dǎo)業(yè)綠色低碳發(fā)展同時(shí)值得注意的是供應(yīng)鏈金融只是支持綠色金融與普惠金融合發(fā)展的一種路徑同時(shí)應(yīng)鼓勵(lì)創(chuàng)新多種產(chǎn)品服務(wù)更好地服務(wù)普惠對象的綠化。明確界定標(biāo)準(zhǔn)，避免“洗綠”第一金融機(jī)構(gòu)與當(dāng)?shù)乇O(jiān)管合作明確細(xì)分行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)比如TCL案例中金機(jī)構(gòu)與人民銀行廣州分行惠州市中心支行聯(lián)合第三方評估認(rèn)證機(jī)廣州排放權(quán)交易所《粵港澳大灣區(qū)綠色供應(yīng)鏈金融服務(wù)指南—低碳評級體系參考依據(jù)，制定了電子、電器制造產(chǎn)業(yè)鏈企業(yè)“碳賬戶”測算指標(biāo)體系。第二，金融機(jī)構(gòu)與核心平臺依據(jù)《綠色產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄（2019年版）》明確標(biāo)準(zhǔn)比如網(wǎng)商銀行和云筑從招采大數(shù)據(jù)項(xiàng)目供應(yīng)鏈大數(shù)據(jù)庫中快速識別出合《綠色產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄（2019年版）》的綠色建筑項(xiàng)目、綠色建材廠商及供應(yīng)商，引導(dǎo)資金實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)投放。第三金融機(jī)構(gòu)與第三方機(jī)構(gòu)合作界定減排標(biāo)準(zhǔn)比如匯豐銀行沃爾瑪案中，沃爾瑪委托推動(dòng)消費(fèi)領(lǐng)域低碳轉(zhuǎn)型的專業(yè)機(jī)構(gòu)“可持續(xù)發(fā)展聯(lián)盟幫助上游供貨商的設(shè)定科學(xué)的減碳目標(biāo)花旗銀行漢高案例中漢高委托化工域的專業(yè)機(jī)構(gòu)評估供應(yīng)商在可持續(xù)發(fā)展的表現(xiàn)，第四，金融機(jī)構(gòu)與第三方機(jī)構(gòu)合作進(jìn)行文件傳導(dǎo)和驗(yàn)證,比如法國巴黎銀行彪馬案例中通過GTNexus供應(yīng)鏈平臺傳導(dǎo)和驗(yàn)證成千上萬的上下游企業(yè)文協(xié)調(diào)需求與供給、計(jì)劃與生產(chǎn)、訂單與交付。通過以上幾種方式獲得上下游企業(yè)相關(guān)碳核算的定量和企業(yè)碳管理的定性情況，對企業(yè)進(jìn)行碳評價(jià)，實(shí)際是對供應(yīng)鏈上下游企業(yè)非財(cái)務(wù)信息的一個(gè)審查，使得金融機(jī)構(gòu)得以了解核心企業(yè)供應(yīng)鏈上下游企業(yè)的低碳轉(zhuǎn)型以及公司治理的相關(guān)信息有效地解決了金融機(jī)構(gòu)與企業(yè)之間信息不對稱的情況避“洗綠助力核心企業(yè)的上下游企業(yè)獲得更多低成本的綠色信貸支持。圍繞小微企業(yè)綠色高質(zhì)量發(fā)展需求，加大產(chǎn)品創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)豐富供給縱觀國內(nèi)外銀行綠色普惠供應(yīng)鏈產(chǎn)品和服務(wù)的先進(jìn)案例不難發(fā)現(xiàn)這些銀對綠色普惠供應(yīng)鏈都有深入的行業(yè)研究產(chǎn)品種類豐富在綠色普惠供應(yīng)鏈產(chǎn)和服務(wù)發(fā)展中取得競爭優(yōu)勢比如網(wǎng)商銀行綠金團(tuán)隊(duì)和研究團(tuán)隊(duì)提供了很多有值的研究成果一是對支付寶上的綠色產(chǎn)業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀特點(diǎn)發(fā)展趨勢進(jìn)行入研究二是對綠色建筑行業(yè)等細(xì)分行業(yè)進(jìn)行實(shí)地調(diào)研深入掌握微觀企業(yè)的營發(fā)展情況和上下游產(chǎn)業(yè)鏈條的發(fā)展特點(diǎn)對綠色普惠供應(yīng)鏈的主要參與者和下游進(jìn)行盡職調(diào)查了解供應(yīng)鏈各個(gè)環(huán)節(jié)上的需求和痛點(diǎn)形成研究報(bào)告三研究團(tuán)隊(duì)綠色產(chǎn)品團(tuán)隊(duì)業(yè)務(wù)條線以及風(fēng)控部門對產(chǎn)品的落實(shí)進(jìn)行多次溝通交流深入了解掌握業(yè)務(wù)部門的真實(shí)需求結(jié)合自身銀行的發(fā)展實(shí)際推“色采購貸綠色供貨貸等各種有特色的綠色普惠供應(yīng)鏈金融創(chuàng)新產(chǎn)品和務(wù)。加大科技賦能，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范，服務(wù)安全有序降碳中國人民銀行發(fā)布的《金融科技（FinTech）發(fā)展規(guī)劃（2022—2025年》指出金融科技是技術(shù)和數(shù)字化驅(qū)動(dòng)的金融創(chuàng)新將金融科技運(yùn)用到綠色普惠應(yīng)鏈的產(chǎn)品和服務(wù)中能夠幫助銀行解決綠色普惠供應(yīng)鏈融資過程中需要貿(mào)易實(shí)性的問題目前大部分銀行只能依據(jù)合同發(fā)票送貨單等進(jìn)行人工驗(yàn)證對于部分缺乏現(xiàn)代企業(yè)管理的治理經(jīng)驗(yàn)和約束的小微企業(yè)的經(jīng)營管理者而言效運(yùn)用金融科技能夠防范和降低操作風(fēng)險(xiǎn)。網(wǎng)商銀行基于核心企業(yè)和上下游小微企業(yè)的供應(yīng)鏈關(guān)系開發(fā)了一套數(shù)字供應(yīng)鏈金融系統(tǒng)以解決小微企業(yè)在供貨回款采購訂貨鋪貨收款加盟發(fā)薪等生產(chǎn)經(jīng)營全鏈路的信貸需求及綜合資金管理需求通過供應(yīng)鏈金融系統(tǒng)網(wǎng)商銀行的供應(yīng)鏈融資呈現(xiàn)出服務(wù)的精準(zhǔn)性特定性和連續(xù)性服務(wù)精準(zhǔn)性是指基于真實(shí)可信交易數(shù)據(jù)排除產(chǎn)業(yè)鏈小微客戶風(fēng)險(xiǎn)并合作放款推進(jìn)解決小微企業(yè)融資難、融資貴的問題；特定性是指貸款用途用在特定的購買上，保證?？顚Ｓ?，借款人不能把資金挪作他用連續(xù)性是指同類貿(mào)易行為在上下游客戶中反復(fù)發(fā)生這些業(yè)務(wù)特點(diǎn)使小微企業(yè)能夠快速簡便地獲得融資形成高度產(chǎn)業(yè)化和流程化的供應(yīng)鏈體系。建立內(nèi)部管理機(jī)制，發(fā)揮金融資源配置作用引導(dǎo)企業(yè)綠色低碳發(fā)展根據(jù)領(lǐng)先銀行的經(jīng)驗(yàn)要發(fā)展綠色普惠供應(yīng)鏈產(chǎn)品和服務(wù)首先應(yīng)設(shè)立行綠色普惠供應(yīng)鏈的牽頭部門和專營機(jī)構(gòu)其次應(yīng)建立健全行內(nèi)綠色金融相政策以確保綠色金融資源的配置方向相關(guān)政策包括但不局限于業(yè)務(wù)管理業(yè)指引以及績效考評等在風(fēng)險(xiǎn)可控的情況下將信貸資金精準(zhǔn)配置到綠色普業(yè)務(wù)領(lǐng)域盡可能覆蓋全產(chǎn)業(yè)鏈的融資需求再次要在產(chǎn)品和業(yè)務(wù)體系方面斷推進(jìn)創(chuàng)新，豐富“供應(yīng)鏈金融+綠色普惠金融”的模式，運(yùn)用供應(yīng)鏈金融的品和服務(wù)加大對綠色普惠領(lǐng)域的金融支持為小微企業(yè)提供全方位的線上融服務(wù)最后應(yīng)在融資環(huán)節(jié)中考慮引入獨(dú)立第三方機(jī)構(gòu)由具備環(huán)境專業(yè)知識機(jī)構(gòu)對供應(yīng)鏈上的小微企業(yè)可持續(xù)發(fā)展進(jìn)行評價(jià)不僅可有效填補(bǔ)金融機(jī)構(gòu)在業(yè)方面的缺失同時(shí)可以根據(jù)供應(yīng)鏈上小微企業(yè)的環(huán)境表現(xiàn)進(jìn)行差異化劃分助金融機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)不同的投資方案和利率。5、金合望從前述研究分析來看我國以供應(yīng)鏈金融支持綠色金融與普惠金融融合發(fā)已有了一定實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)也發(fā)展出了一些較為成熟的金融產(chǎn)品與服務(wù)這些經(jīng)驗(yàn)步為推動(dòng)綠色普惠金融融合發(fā)展提供了實(shí)踐參考但同時(shí)供應(yīng)鏈金融只是支綠色金融與普惠金融融合發(fā)展的一種方式總體上我國綠色金融與普惠金融融發(fā)展還處于起步階段。我國綠色金融與普惠金融融合發(fā)展尚面臨一些發(fā)展障礙主要體現(xiàn)為一缺乏符合普惠對象經(jīng)營特性的綠色標(biāo)準(zhǔn)二是大部分金融機(jī)構(gòu)缺乏能力建設(shè)務(wù)創(chuàng)新不足三是缺乏專項(xiàng)的激勵(lì)機(jī)制小微企業(yè)綠色低碳發(fā)展動(dòng)力不足金機(jī)構(gòu)激勵(lì)不足為了更好推動(dòng)綠色金融與普惠金融融合發(fā)展建議產(chǎn)業(yè)部委融監(jiān)管部門地方試點(diǎn)金融機(jī)構(gòu)等多主體協(xié)同努力一是建議相關(guān)產(chǎn)業(yè)部委快確定引導(dǎo)各行業(yè)綠色低碳發(fā)展的路徑二是建議相關(guān)監(jiān)管部門研究出臺綠色融與普惠金融融合發(fā)展的指引激勵(lì)機(jī)制及標(biāo)準(zhǔn)三是建議監(jiān)管機(jī)構(gòu)引導(dǎo)協(xié)同關(guān)金改試點(diǎn)地方政府建章立制先試先行四是建議金融機(jī)構(gòu)積極開展產(chǎn)品創(chuàng)并應(yīng)用ESG評價(jià)提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力五是建議地方政府金融機(jī)構(gòu)供應(yīng)鏈核綠色企業(yè)及第三方機(jī)構(gòu)協(xié)同，加強(qiáng)金融科技賦能。綠色金融與普惠金融融合發(fā)展面臨的主要難點(diǎn)缺乏符合普惠對象經(jīng)營特性的綠色標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)有綠色金融統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)主要包括人民銀《關(guān)于修訂綠色貸款專項(xiàng)統(tǒng)計(jì)制度的通知銀保監(jiān)《綠色融資統(tǒng)計(jì)制度和人民銀行證監(jiān)會(huì)發(fā)改《綠色債券支持項(xiàng)目目錄》（2021年版）等，這些標(biāo)準(zhǔn)主要基于發(fā)改委等七部委《關(guān)于印發(fā)《綠色產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄（2019年版）》的通知》（發(fā)改環(huán)資〔2019〕293號綠色產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄2019年版主要為了服務(wù)我國綠色發(fā)展大根據(jù)國家重大任務(wù)資源環(huán)境狀況產(chǎn)業(yè)發(fā)展情況技術(shù)進(jìn)步等因素確保相關(guān)支持政策始終能聚焦到對綠色發(fā)展有重大意義的產(chǎn)業(yè)上因此可以看到綠色類別往往更加適合大型企業(yè)科技創(chuàng)新型主體及節(jié)能技改等項(xiàng)目融資主體小微企17發(fā)改委有關(guān)負(fù)責(zé)人就《綠色產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄（219年版）》答記者問業(yè)往往并不適合項(xiàng)目融資資金需求往往是流動(dòng)資金需求且由于業(yè)務(wù)簡單甚至并不會(huì)內(nèi)部區(qū)分產(chǎn)品線因此難以嚴(yán)格按照資金用途進(jìn)行區(qū)分是否“綠色序號標(biāo)準(zhǔn)支持類別主要統(tǒng)計(jì)范圍1《關(guān)于修訂綠色貸專項(xiàng)統(tǒng)計(jì)制度的知》生產(chǎn)企業(yè)綠色貸款及個(gè)人綠色經(jīng)貸款2《綠色融資統(tǒng)計(jì)度》生產(chǎn)貿(mào)易費(fèi)企業(yè)綠色信貸、個(gè)人綠色消費(fèi)貸款、綠色債券投資及綠色證開立3《綠色債券支持項(xiàng)目目錄》（2021年版）生產(chǎn)貿(mào)易消費(fèi)綠色債券投資及承銷大部分金融機(jī)構(gòu)缺乏能力建設(shè)，業(yè)務(wù)創(chuàng)新不足金融機(jī)構(gòu)缺乏對綠色產(chǎn)業(yè)和普惠對象綠色場景的理解能力綠色產(chǎn)業(yè)具有業(yè)性金融機(jī)構(gòu)往往缺乏產(chǎn)業(yè)和技術(shù)方向的專業(yè)人員同時(shí)普惠對象的綠色場和行為梳理更難實(shí)現(xiàn)小微企業(yè)主自身“綠色理解有限很難主動(dòng)向業(yè)務(wù)員提出綠色融資需求。小微企業(yè)可持續(xù)信息披露不足數(shù)字化基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)不足金融機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)過程中數(shù)據(jù)獲取難我國環(huán)境信息披露制度尚未完善金融機(jī)構(gòu)難以及時(shí)準(zhǔn)確地獲得小微企業(yè)環(huán)境數(shù)據(jù)信息也難以判斷由小微企業(yè)所提供的環(huán)境信息的真實(shí)性同時(shí)由于金融科技對綠色普惠融合發(fā)展的支撐尚不完善大數(shù)據(jù)人工智能等科技手段使用不充分，數(shù)字化基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)不足，金融機(jī)構(gòu)缺乏對“綠色和環(huán)境效益相關(guān)信息獲得的能力，如企業(yè)碳排放等數(shù)據(jù)的獲得。金融機(jī)構(gòu)能力不足和數(shù)據(jù)獲取難引發(fā)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)創(chuàng)新不足市場上缺乏符合普惠對象特征的綠色轉(zhuǎn)型金融產(chǎn)品以供應(yīng)鏈金融模式為例業(yè)務(wù)創(chuàng)新需要建立在對供應(yīng)鏈上信息流、物流、資金流等信息的深度把握和充分理解的基礎(chǔ)上供應(yīng)鏈金融創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)在發(fā)展過程中需要更強(qiáng)的專業(yè)能力和技術(shù)能力支撐缺乏專項(xiàng)的激勵(lì)機(jī)制，綠色低碳發(fā)展動(dòng)力不足小微企業(yè)缺乏綠色轉(zhuǎn)型動(dòng)力對于處于絕大多數(shù)集中在傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的小微企業(yè)來說還未意“綠色低碳發(fā)展的重要性和必然性在傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)整體增速下產(chǎn)業(yè)內(nèi)部競爭激烈及新冠肺炎疫情等因素影響下許多小微企業(yè)更加關(guān)注企業(yè)自身短期財(cái)務(wù)指標(biāo)，對經(jīng)濟(jì)社會(huì)綠色低碳發(fā)展的政策感知不足。缺乏引導(dǎo)普惠對象綠色低碳轉(zhuǎn)型的激勵(lì)機(jī)制目前尚無專門針對普惠對象色低碳轉(zhuǎn)型的專項(xiàng)激勵(lì)機(jī)制同時(shí)由于綠色標(biāo)準(zhǔn)并未涵蓋大部分普惠對象的綠低碳行為大部分普惠對象無法獲得綠色金融領(lǐng)域的貨幣政策如碳減排支持具等同時(shí)現(xiàn)有普惠金融支持工具并未區(qū)分綠色與非綠色的差異性并不能引普惠對象開展綠色低碳轉(zhuǎn)型。推動(dòng)綠色金融與普惠金融融合發(fā)展的政策建議建議相關(guān)產(chǎn)業(yè)部委加快確定引導(dǎo)各行業(yè)綠色低碳發(fā)展的路徑建議相關(guān)產(chǎn)業(yè)部委加快確定引導(dǎo)各行業(yè)綠色低碳發(fā)展的路徑以綠色供應(yīng)為例建議工信綠色制造體系綠色供應(yīng)鏈管理企業(yè)涵蓋的行業(yè)逐拓展18，覆蓋更多行業(yè)，定期確定代表性強(qiáng)、影響力大、經(jīng)營實(shí)力雄厚、綠色應(yīng)鏈管理基礎(chǔ)好的核心企業(yè)并與金融部門進(jìn)行信息共享。建議相關(guān)監(jiān)管部門研究出臺綠色金