雪佛蘭新開業(yè)經(jīng)銷商FACTs報(bào)表培訓(xùn)

FACTs報(bào)表實(shí)務(wù)操作培訓(xùn)2011年1月18日Extractsfrom“MyYearsWithGeneralMotors”byAlfredP.Sloan,-ChiefExecutiveOfficerofGMfor23yearsandamemberoftheBoardfor45years.摘自AlfredP.Sloan的書<我在通用的歲月>，AlfredP.Sloan在通用工作了45年，任GM總裁23年.…allelementsofuncertaintymustbeeliminatedandthatourdealersshouldknowthefactsabouttheiroperatingposition……所有的不確定因素都應(yīng)該消除，我們的經(jīng)銷商應(yīng)該知道公司營運(yùn)的真實(shí)情況…“If…everydealercouldhaveaproperaccountingsystem,couldknowthefactsabouthisbusinessandintelligentlydealwiththemanydetailsincidenttohisbusinessinanintelligentmanner.”…如果每一個(gè)經(jīng)銷商都有一個(gè)合適的財(cái)務(wù)系統(tǒng)，就能夠知道業(yè)務(wù)運(yùn)作的真實(shí)情況并且明智的應(yīng)對細(xì)節(jié)問題……astandardizedaccountingsystem…itenables(thedealersand)eachdivisionofGeneralMotors…(to)determinejustwheretheweaknessare…andwhatshouldbedoneaboutthem.Furthermore,thedealerhimselfcouldnotonlyjudgehisowncomplicatedbusinessintelligentlybutalsocomparehisoperations,itembyitem,withgroupaverage.Oftenthesoftspotswouldbediscoveredintimetomakecorrectionsbeforeharmwasdone.”`…一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的財(cái)務(wù)系統(tǒng)…能夠使通用的每個(gè)部門和經(jīng)銷商都能夠發(fā)現(xiàn)劣勢所在…應(yīng)該怎樣改進(jìn)。而且，經(jīng)銷商自己不僅能夠明智的評估他的業(yè)務(wù)發(fā)展而且也能去作比教，和行業(yè)平均水平一項(xiàng)一項(xiàng)比。通常問題都即使被發(fā)現(xiàn)而避免造成損失。FACTs的重要性FACTs于2003年首先在別克經(jīng)銷商中推廣，隨后在凱迪拉克，雪佛蘭經(jīng)銷商中推廣，對于了解經(jīng)銷商的營運(yùn)狀況起到了很大的幫助…一個(gè)統(tǒng)一的平臺FACTs報(bào)表是根據(jù)霍頓公司運(yùn)行多年的報(bào)表經(jīng)驗(yàn)，參照SGM經(jīng)銷商的實(shí)際運(yùn)營情況設(shè)計(jì)，將經(jīng)銷商的財(cái)務(wù)報(bào)表按照管理需求細(xì)化…

經(jīng)銷商營運(yùn)模式的差異

經(jīng)銷商財(cái)務(wù)系統(tǒng)的差異

可比性有效性FACTSFACTs的作用要求經(jīng)銷商按時(shí)提交報(bào)表要求經(jīng)銷商按質(zhì)提交報(bào)表

2010雪佛蘭營銷政策：經(jīng)銷商應(yīng)按月遞交FACTs報(bào)表，全年累計(jì)2次及以上沒有按時(shí)或沒有按要求提交的，取消星級評定資格。全年累計(jì)3次及以上未遞交未遞交的，上海通用汽車有權(quán)暫停發(fā)放所有獎金。2010年雪佛蘭將對FACTs的要求提升到政策層面我們關(guān)注經(jīng)銷商的持續(xù)經(jīng)營能力，同時(shí)我們也關(guān)注為經(jīng)銷商的財(cái)務(wù)經(jīng)理提供更多的管理工具和專業(yè)技能我們將加強(qiáng)與各位財(cái)務(wù)經(jīng)理的溝通機(jī)制我們會及時(shí)反饋各種行業(yè)信息，財(cái)務(wù)指標(biāo)，及管理工具

資產(chǎn)負(fù)債表

損益表(合計(jì)表)

損益表(分業(yè)務(wù)單元)

變動業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表(新車業(yè)務(wù))

固定業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表(售后業(yè)務(wù))

對主表相關(guān)科目的分解說明(12張簡短附表)附表主表資產(chǎn)負(fù)債表及損益表(合計(jì)表)基本由公式自動生成損益表(分業(yè)務(wù)單元)按業(yè)務(wù)模塊填寫費(fèi)用變動業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表按車型填寫銷售及附加業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)固定業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表按工時(shí)和配件填寫售后業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)FACTs模板FACTs報(bào)表的組成新車銷售二手車銷售新車附件收入維修及保養(yǎng)配件銷售非盈利部門FACTs報(bào)表業(yè)務(wù)模塊直觀的反應(yīng)各個(gè)業(yè)務(wù)模塊的利潤貢獻(xiàn)新車業(yè)務(wù)增值業(yè)務(wù)售后業(yè)務(wù)管理部門FACTs報(bào)表的組成FACTs報(bào)表填寫說明－封面請使用最新版本請?zhí)顚慍H****代碼名稱簡寫正確填寫報(bào)告日期正確填寫填報(bào)人信息12345FACTs報(bào)表填寫說明－填寫順序新車銷售：經(jīng)銷商按照銷售的車型來明細(xì)劃分填寫實(shí)際銷售臺次(開票數(shù)量)A－新車業(yè)務(wù)部門科目說明1銷售收入:實(shí)際銷售收入(不含增值稅)計(jì)入損益的稅金及附加(非增值稅)單車毛利：公式生成,注意核對毛利的真實(shí)與合理性FACTs報(bào)表填寫說明－新車銷售銷售成本：填寫SGM標(biāo)準(zhǔn)Calloff成本(未抵扣獎金且不含增值稅)獎金抵扣：所售車輛里包含的抵扣獎金A－新車業(yè)務(wù)部門科目說明1稅金及附加：按車型分列，如不能區(qū)分車型，可合計(jì)填寫在其他列抵扣獎金/翻新成本＝(所售車輛)標(biāo)準(zhǔn)成本－賬面銷售成本有試乘試架車按實(shí)際收入填寫，實(shí)際折扣Call車成本填寫標(biāo)準(zhǔn)成本,無需將成本還原為96折,虛增成本FACTs報(bào)表填寫說明－新車銷售二手車銷售：經(jīng)銷商按照銷售的品牌來明細(xì)劃分B－二手車業(yè)務(wù)部門說明二手車銷售不發(fā)生購車折扣情況，所以購車折扣欄不用填寫將二手車銷售所發(fā)生的銷售稅金及附加費(fèi)用匯總統(tǒng)一填寫在該欄目中。1FACTs報(bào)表填寫說明－二手車1C－新車附加收入說明服務(wù)費(fèi)收入加裝收入FACTs報(bào)表填寫說明－新車附加服務(wù)臺次服務(wù)臺次服務(wù)費(fèi)收入服務(wù)臺次增值業(yè)務(wù)一欄不涉及購車折扣2固定業(yè)務(wù)科目填寫說明收入成本配比原則FACTs報(bào)表填寫說明－售后業(yè)務(wù)臺次以實(shí)際發(fā)生收費(fèi)臺次為依據(jù)。請注意工時(shí)和配件臺次勿重付計(jì)入報(bào)表之間的對應(yīng)稽核關(guān)系3數(shù)據(jù)對應(yīng)一致FACTs報(bào)表填寫說明－對應(yīng)關(guān)系銷售傭金與基本工資劃分3在費(fèi)用科目的工資-銷售人員一欄中，需要注意的是銷售人員的基本工資是不包含銷售顧問的提成等支出的。因此，要對銷售顧問的基本工資與傭金的正確分離。FACTs報(bào)表填寫說明－對應(yīng)關(guān)系FACTs報(bào)表填寫說明－對應(yīng)關(guān)系存貨的填寫3附表五和附表七是不同的角度分解填寫存貨，總數(shù)必須一致。FACTs報(bào)表填寫說明－對應(yīng)關(guān)系FACTs報(bào)表填寫說明－對應(yīng)關(guān)系損益表科目定義3關(guān)鍵科目定義：銷售傭金（110)：包括銷售顧問提成及對二級網(wǎng)點(diǎn)傭金。免費(fèi)服務(wù)和贈送（111)：包括對最終用戶的贈送、讓利、折扣等。員工福利費(fèi)（128)：包括為員工繳納的社保等、員工午餐及其它員工福利支出。廣告和公關(guān)（140)：包括新車銷售廣告和公關(guān)支出及其它業(yè)務(wù)的支出；

包含促銷活動的物料耗費(fèi)等等。融資費(fèi)用（151）：銀行開票手續(xù)費(fèi)，及每一輛通過GMACCall車產(chǎn)生融資費(fèi)用。短期利息（152）:短期借款所支付的利息，以及經(jīng)銷商產(chǎn)生的利息收入等。開辦費(fèi)（170)：投入運(yùn)營前所有費(fèi)用的支出（攤銷）。房租（171)：僅指展廳廠房等建筑物租賃的支出。房地產(chǎn)改建及重新裝修（172)：投入運(yùn)營后發(fā)生的改建和在裝修費(fèi)用。長期利息（178）：應(yīng)用于展廳投入等長期融資借款需要償還的利息支出。FACTs報(bào)表填寫說明－科目定義FACTs報(bào)表填寫須知費(fèi)用歸集原則3按以下一條幾條原則將費(fèi)用分?jǐn)傊粮鳂I(yè)務(wù)單元直接對費(fèi)用的產(chǎn)生負(fù)責(zé)因?yàn)樵擁?xiàng)費(fèi)用的發(fā)生而直接獲得收益因?yàn)樵擁?xiàng)費(fèi)用的發(fā)生而直接獲得部分收益企業(yè)可以按照以下但不僅限于下列標(biāo)準(zhǔn)來分使用面積:各單元占用(如房租分?jǐn)?頻率:車輛使用次數(shù)(分?jǐn)傑囕v折舊及費(fèi)用)比例:廣告支出獲得收益比(廣告費(fèi)用)人數(shù):參加培訓(xùn)人數(shù)(分?jǐn)偱嘤?xùn)費(fèi)用)費(fèi)用調(diào)整原則：針對集團(tuán)性質(zhì)的經(jīng)銷商，內(nèi)部費(fèi)用調(diào)撥，調(diào)整等FACTs報(bào)表填寫須知FACTs報(bào)表填寫須知FACTs報(bào)表填寫須知12345FACTs報(bào)表填寫須知41和2類型可以共處,1和3可以共處,但是2和3是不能同時(shí)出現(xiàn)的,GMAC業(yè)務(wù)與銀票不能同時(shí)使用.注：如果數(shù)字出現(xiàn)不一致，系統(tǒng)會提示“請檢查附表五、七”存貨科目定義FACTs報(bào)表填寫須知5存貨科目定義已Calloff但未到庫的車輛，所有權(quán)轉(zhuǎn)移，屬于公司存貨，月末應(yīng)暫估入庫在沒有拿到增值稅發(fā)票前，在途存貨存貨成本的增值稅可以放入“存貨－其它”科目中FACTs報(bào)表填寫須知FACTs報(bào)表填寫須知FACTs報(bào)表填寫須知4固定資產(chǎn)科目定義累計(jì)折舊以負(fù)值填列FACTs報(bào)表填寫須知報(bào)表中出現(xiàn)數(shù)據(jù)錯(cuò)誤顯示信息：附表或者鏈接表中填寫的為非數(shù)值數(shù)據(jù)或者非法符號出現(xiàn)的；填寫報(bào)表時(shí)拖動過數(shù)據(jù)格，導(dǎo)致數(shù)據(jù)鏈接關(guān)系被破壞不能正確引入數(shù)值；請?jiān)谶f交報(bào)表前電詢問題并隨后修改。本次報(bào)告日、財(cái)年起始日填寫錯(cuò)誤：本次報(bào)告日一定要填寫該報(bào)表所屬月份最后一天的日期；財(cái)年起始日一定要填寫報(bào)告所屬年的1月1日。資產(chǎn)負(fù)債表中GMAC融資Call車存貨欄和GMAC貸款負(fù)債欄不匹配：使用GMAC貸款卻沒有GMAC融資call車存貨??！

不要在單元格中輸入文字，字符，不要在單元格進(jìn)行乘除計(jì)算避免尾數(shù)差異，避免報(bào)表不平,不要隨意拖動或者剪切單元格內(nèi)容避免公式錯(cuò)誤。報(bào)表封面等填寫錯(cuò)誤FACTs報(bào)表填寫須知-常規(guī)問題解析折扣重復(fù)計(jì)算：將購車折扣和翻新成本在公司記賬初期就作為Call車成本的抵減項(xiàng)，所以填寫的銷售成本不是標(biāo)準(zhǔn)Call車銷售成本而是實(shí)際銷售成本。此時(shí)再計(jì)入折扣時(shí)無疑人為地增大了銷售毛利。折扣不填寫：如果確認(rèn)不能準(zhǔn)確填寫，請預(yù)估近似至值填。折扣填寫與附表獎金發(fā)放一欄數(shù)據(jù)不一致，導(dǎo)致出現(xiàn)“檢查附表六”情況：核算S&COGS-V表中的購車折扣總值，然后調(diào)整附表六中的獎金數(shù)額實(shí)現(xiàn)一致試乘試架車購車折扣和翻新成本填寫錯(cuò)誤FACTs報(bào)表填寫須知-常規(guī)問題解析報(bào)表遞交審核流程上傳報(bào)表在DOL系統(tǒng)，次月10日應(yīng)提交報(bào)表，最遲為15前查詢審核結(jié)果上傳后3-5日查詢審核結(jié)果15-18日期間查詢審核結(jié)果報(bào)表修正審核駁回的報(bào)表，查看駁回原因盡快修正報(bào)表，重新上傳審核通過DOL確認(rèn)查詢最終審核結(jié)果，確認(rèn)報(bào)表審核通過公告經(jīng)銷商報(bào)表遞交統(tǒng)計(jì)18日左右公布上個(gè)月的經(jīng)銷商報(bào)表遞交情況

通過DOL