U8實施工具-01調(diào)研問卷庫-財務(wù)調(diào)研提綱

財務(wù)管理調(diào)研提綱簡要提綱留意調(diào)研的先后依次?？値げ糠脂F(xiàn)金、銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部銀行業(yè)務(wù)應(yīng)收帳款業(yè)務(wù)應(yīng)付帳款業(yè)務(wù)材料核算業(yè)務(wù)生產(chǎn)成本核算費用核算收入、利潤特殊科目核算工資核算業(yè)務(wù)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)外幣業(yè)務(wù)預(yù)算業(yè)務(wù)財務(wù)報表及合并（匯總）業(yè)務(wù)財務(wù)預(yù)算以及統(tǒng)計分析報表具體提綱總帳部分企業(yè)會計期間的劃分：公歷自然月份還是自定義。會計科目明細(xì)到末級的文檔紙質(zhì)記錄。（重點）憑證分類的方式和格式，收、付、轉(zhuǎn)；現(xiàn)金、銀行、轉(zhuǎn)帳；或是其他分類。憑證格式內(nèi)容。憑證編號規(guī)則。收集票樣。（重點）帳簿類型組成：現(xiàn)金、銀行存款日記帳，外幣銀行存款日記帳，三欄帳，多欄帳，數(shù)量金額帳。記帳憑證的編制方法、審批權(quán)限設(shè)置、憑證流轉(zhuǎn)過程，出納員在流轉(zhuǎn)過程所起的作用。是否有外幣核算。是否有協(xié)助核算。協(xié)助核算種類（客戶/供應(yīng)商/個人/專項），主要核算內(nèi)容。（重點）是否有項目核算、項目核算內(nèi)容和項目核算方法。常用會計報表種類、格式和編制程序、數(shù)據(jù)來源。具體的結(jié)帳步驟。執(zhí)行月結(jié)法還是年結(jié)法？分步結(jié)帳還是統(tǒng)一結(jié)帳，是否準(zhǔn)許各業(yè)務(wù)模塊在不同會計期間？（重點）費用的核算是否核算到部門和個人。對于特定產(chǎn)成品是否須要核算到項目。內(nèi)部銀行企業(yè)包括多少個承包單位或內(nèi)部往來單位？如何處理內(nèi)部往來單位之間的關(guān)系？具體介紹內(nèi)部銀行處理業(yè)務(wù)。內(nèi)部銀行的核算方式。現(xiàn)金、銀行存款現(xiàn)金收支管理方法，限制措施。銀行帳管理。銀行帳簿的核對，開戶銀行供應(yīng)對帳單的頻率，對帳方法。監(jiān)控方法?，F(xiàn)金流量表的編制程序。往來核算部分（重點）往來核算是指對企業(yè)外部獨立法人客戶和供應(yīng)商所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)事物的財務(wù)記錄，不包括企業(yè)的內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易。應(yīng)收帳款財務(wù)應(yīng)收帳款、預(yù)收帳款的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)。與銷售部門確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)有何不同。(重點)應(yīng)收帳款如何與倉庫的發(fā)貨對應(yīng)。銷售的客戶帳務(wù)如何設(shè)置和管理。對每戶應(yīng)收帳款、預(yù)收帳款的對帳方法。對核對出的差異如何更正（流程）。(重點)應(yīng)收帳款在財務(wù)部門的限制手段，是否設(shè)有信譽額度，回款周期，對客戶催款等手段。(重點)。應(yīng)收帳款的分析方法：帳齡分析、周轉(zhuǎn)率。對呆死帳的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和處理流程。對退款的處理方法?？蛻艋乜顩_減應(yīng)收帳款的方式：對應(yīng)發(fā)票、承前還是其他方式。是否按產(chǎn)品進(jìn)行核銷？(重點)應(yīng)收票據(jù)的業(yè)務(wù)處理過程：包括應(yīng)收帳款和應(yīng)收票據(jù)的轉(zhuǎn)換；票據(jù)的貼現(xiàn)、背書或拒付等。應(yīng)收票據(jù)利息的計算和處理。非正常業(yè)務(wù)的帳務(wù)處理（自用、促銷、其他）應(yīng)收帳款、預(yù)收帳款以及其他應(yīng)收帳款的收款結(jié)算、核銷和對帳流程以及相關(guān)帳務(wù)處理。應(yīng)收往來帳相關(guān)統(tǒng)計報表。應(yīng)收帳款和應(yīng)付帳款之間的關(guān)系。應(yīng)付帳款應(yīng)付帳款的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)。與選購 部門有何不同。(重點)應(yīng)付帳款如何與倉庫的收貨單對應(yīng)。選購 供應(yīng)商帳務(wù)如何設(shè)置和管理。對供應(yīng)商應(yīng)付帳款和預(yù)付帳款的對帳方法。核對的差異處理的流程。(重點)應(yīng)付帳款在財務(wù)部門的限制手段，付款期限、付款額度、付款周期。(重點)應(yīng)付帳款的分析方法。應(yīng)付帳款明細(xì)科目設(shè)置的原則。應(yīng)付帳款付款依據(jù)。申請付款時要求提交的單據(jù)。付款沖減應(yīng)付帳款的方式：對應(yīng)發(fā)票、承前核銷還是其他方式。應(yīng)付票據(jù)的業(yè)務(wù)處理。到期拒付和到期付款。票據(jù)利息的計算和處理。對于單到貨未到、貨到單未到、貨單均到而未剛好檢驗入庫或質(zhì)檢未完全通過等狀況，財務(wù)在平常及月末如何處理。已付款選購 訂單，有退貨問題，財務(wù)如何限制。當(dāng)選購 發(fā)票價格或數(shù)量與選購 訂單不一樣時，財務(wù)如何處理。其他應(yīng)付帳款的付款結(jié)算、核銷和對帳流程以及相關(guān)帳務(wù)處理。應(yīng)付往來帳相關(guān)統(tǒng)計報表。應(yīng)付帳款和應(yīng)收帳款之間的關(guān)系。材料核算部分（重點）材料核算的范圍和物料分類方式。庫存物料的計價方法。(重點)選購 差異確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、如何帳務(wù)處理。(重點)差異的歸集方法.(重點)差異的分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)和方法。(重點)存貨盤虧盤盈的處理流程。存貨暫估業(yè)務(wù)的處理流程，運用哪種暫估方式，如何帳務(wù)處理？對于一些異樣業(yè)務(wù)（如選購 材料虧頓、液體材料的揮發(fā)虧頓等）的帳務(wù)處理流程。如何與倉庫對帳。與倉庫帳薄差異處理的流程。原材料入庫成本（選購 成本）和出庫成本的具體計算過程。半成品出入庫成本的具體計算過程，特殊是半成品出/入庫單價的計算。產(chǎn)成品出入庫成本的具體計算過程，特殊是產(chǎn)成品出/入庫單價的計算。存貨（原材料、半成品和產(chǎn)成品）出入庫業(yè)務(wù)相關(guān)帳務(wù)處理。原材料選購 成本中的運雜費、進(jìn)口關(guān)稅等共耗費用的核算以及分?jǐn)傔^程。相關(guān)統(tǒng)計報表。成本核算部分（重點）實行哪種成本核算方法，品種法、分步法還是其他方法？成本核算方式，幾級核算。成本的組成內(nèi)容，原材料、人工費、固定制造費用、變動制造費用、外協(xié)費、其他（請說明）；或干脆材料、干脆人工、制造費用、協(xié)助生產(chǎn)費用。制造費用平常如何歸集和安排；最終安排到哪一級。成本核算對象：基本生產(chǎn)成本核算協(xié)助生產(chǎn)成本核算。是否計算在產(chǎn)品和自制半成品，是否有聯(lián)產(chǎn)品和付產(chǎn)品，是否核算其成本。是否核算廢品成本，廢品殘值如何確認(rèn)？成本的歸集與安排（計算方法），按安排價還是按實際價格計算，按安排價計算的成本差異如何分?jǐn)?。完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品之間的費用安排方法。成本結(jié)構(gòu)、成本項目、成本中心。成本分析如何進(jìn)行。是否編制成本預(yù)料，預(yù)料模型和方法，預(yù)料周期。期間費用核算費用的分類和確認(rèn)原則。成本費用與期間費用的劃分標(biāo)準(zhǔn)。資本化、存貨成本和費用的區(qū)分標(biāo)準(zhǔn)。期間費用的種類,銷售費用、管理費用、財務(wù)費用。期間費用的歸集方法。當(dāng)期費用和其他會計期間費用的界限劃分。期間費用的限制方法。期間費用的帳務(wù)處理。特殊科目核算預(yù)提科目核算的具體內(nèi)容。待攤科目核算的具體內(nèi)容。低值易耗品核算的具體方法。其他業(yè)務(wù)收入、支出核算的內(nèi)容。收入、利潤和利潤安排收入收入的分類、確認(rèn)和計量標(biāo)準(zhǔn)。收入的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)。收入的組成和范圍。銷售退回的處理步驟。銷售折扣和折讓的處理利潤和利潤安排結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的標(biāo)準(zhǔn)和方法。利潤的組成內(nèi)容。利潤的計算方法。利潤安排的步驟。工資核算多工資核算類別的劃分和定義。每一工資類別下工資項目的組成以及具體計算方法。工資費用的具體安排和相關(guān)帳務(wù)處理過程。工資報表的打印輸出（工資條、工資明細(xì)表、工資匯總表、工資費用安排表以及工資銀行代發(fā)一覽表等）。銀行代發(fā)、代扣的運作程序和規(guī)則。職工年終獎金的安排和計算方法。職工薪金調(diào)整、安排、考核以及計算過程，即調(diào)查和了解職工的調(diào)資方案。單一工資類別的合并。調(diào)查財務(wù)部門與人事部門關(guān)于工資計算的相關(guān)政策規(guī)定或規(guī)章制度，了解相關(guān)業(yè)務(wù)流程和制約關(guān)系。固定資產(chǎn)部分有幾種固定資產(chǎn)的分類和劃分標(biāo)準(zhǔn)，固定資產(chǎn)折舊的范圍。固定資產(chǎn)的計價（固定資產(chǎn)的計價方式、價值構(gòu)成等）。固定資產(chǎn)卡片的內(nèi)容項目。新增（包括購買、自建、接受捐贈、投資、盤盈等）固定資產(chǎn)的原值確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)。（重點）新增（包括購買、接受捐贈、投資）已運用的固定資產(chǎn)原值的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)，已提折舊的核定標(biāo)準(zhǔn)，固定資產(chǎn)凈值的計算方法。（重點）每月折舊的計提的計算方法：分別計算、按類計提、統(tǒng)一計提。各類固定資產(chǎn)的折舊年限、折舊方法及會計分錄。（重點）固定資產(chǎn)折舊費的分?jǐn)偡绞?。固定資產(chǎn)卡片項目變動的處理及其對折舊額的影響。固定資產(chǎn)報廢清理和轉(zhuǎn)移的業(yè)務(wù)處理。（重點）拆裝業(yè)務(wù)在帳務(wù)上如何處理。資產(chǎn)改良處理。資產(chǎn)評估處理。資產(chǎn)減值處理。部門調(diào)動處理。超期服役固定資產(chǎn)在財務(wù)上的管理。與固定資產(chǎn)相關(guān)的帳務(wù)處理。如何記帳？記錄哪些信息？須要那些統(tǒng)計、分析報表，目的以及如何處理。（重點）月末、年末結(jié)帳的時間和程序,是否與財務(wù)總帳保持一樣。外幣業(yè)務(wù)處理如何設(shè)置外幣帳薄。常常發(fā)生外幣的業(yè)務(wù)內(nèi)容。每種外幣業(yè)務(wù)的帳務(wù)處理流程。有何區(qū)分。外幣記帳匯率確定方法。匯率調(diào)整的期間。外匯業(yè)務(wù)的限制措施。匯率變動和匯兌損益是如何計算及帳務(wù)處理。預(yù)算管理預(yù)算制定的時間。預(yù)算的分類。編制部門。編制方法。調(diào)整預(yù)算的方法。預(yù)算的上報和運用部門。預(yù)算執(zhí)行的方法。預(yù)算執(zhí)行的限制方法。預(yù)算監(jiān)督方法。預(yù)算考核方法。預(yù)算執(zhí)行分析報告。預(yù)算在實際運用中起到的作用。實際執(zhí)行狀況和存在的問題。對預(yù)算問題有何解決建議。其他有關(guān)信息。關(guān)聯(lián)交易關(guān)聯(lián)方交易的主要內(nèi)容。交易方式、結(jié)算方式。關(guān)聯(lián)交易在報表中抵消處理過程。非貨幣交易非貨幣交易發(fā)生的頻率。主要非貨幣交易內(nèi)容。非貨幣交易的帳務(wù)處理步驟。財務(wù)報表（重點）主要財務(wù)報表的種類，內(nèi)部、外部分別列出。每種報表的作用。數(shù)據(jù)來源、報表去向。流傳過程。每種報表每個項目的數(shù)據(jù)來源、數(shù)據(jù)加工方法。合并報表的種類。每種報表的作用。合并報表的編制方法、編制程序。抵消處理內(nèi)容。合并會計報表的合并范圍。合并會計報表編制的前提及其打算工作。目前報表