公司財(cái)務(wù)管理制度規(guī)范選編_第1頁
公司財(cái)務(wù)管理制度規(guī)范選編_第2頁
公司財(cái)務(wù)管理制度規(guī)范選編_第3頁
公司財(cái)務(wù)管理制度規(guī)范選編_第4頁
公司財(cái)務(wù)管理制度規(guī)范選編_第5頁
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文檔簡介

公司財(cái)務(wù)管理制度選編目錄2財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度………………32物品購、銷管理制度……………102固定資產(chǎn)管理制度………………132現(xiàn)金管理制度……………………162票據(jù)管理制度……………………172財(cái)產(chǎn)清查制度……………………182會(huì)計(jì)主管崗位工作標(biāo)準(zhǔn)…………192出納崗位工作標(biāo)準(zhǔn)………………22附表1:請購單………………25附表2:員工因公出差申請單………………26附表3:員工出租車票報(bào)銷審批單…………27附表4:餐費(fèi)報(bào)銷申請單……27附表5:開具發(fā)票申請單……28財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作,統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定,提高財(cái)務(wù)管理水平,現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況,特制定本制度。1、借款報(bào)銷的審批權(quán)限1.1公司員工因工出差借款或報(bào)銷,由各部門經(jīng)理審簽后,報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核,并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn),方能借款或報(bào)銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門簽留字樣備案。1.2員工出差應(yīng)填寫出差"申請單"(見附表1),并按規(guī)定程度報(bào)批后,到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。1.3員工出差返回后,填寫"差旅費(fèi)"報(bào)銷單,按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。2、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。2.1員工出差分"長途"和"短途"兩種,即當(dāng)天能往返的為"短途",出差時(shí)間在一天以上的為"長途"。2.2出差地點(diǎn)區(qū)分為1類區(qū),2類區(qū),港澳臺(tái)地區(qū)三種,即:二類區(qū):特區(qū)、上海、北京、廣州等地;一類區(qū):除二類區(qū)以外的地區(qū)。2.3出差住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):(元/人/天)職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺(tái)地區(qū)一般人員首日10080首日150120總經(jīng)理批準(zhǔn)主管、工程師級首日150130首日220230400HKD部門經(jīng)理級首日250200首日300250500HKD公司副總經(jīng)理級250300600HKD2.4出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)員工短途出差視同出勤,不再享受出差補(bǔ)貼。(深圳市外的短途出差,可享受15元/人/餐的伙食補(bǔ)貼)。長途出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn):(元/人/天)職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺(tái)地區(qū)一般人員3040100HKD主管、工程師級4050100HKD部門經(jīng)理級6080150HKD公司副總經(jīng)理級100150200HKD2.5員工出差交通報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)2.5.1員工出差乘坐交通工具:公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙;部門經(jīng)理級:可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙,乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。2.5.2員工長途出差交通費(fèi),經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷;經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車,如有特殊情況需乘坐出租車時(shí),需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可報(bào)銷。員工在本市內(nèi)出差,只報(bào)銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號(hào)。無特殊情況,不得報(bào)銷出租車票。3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定:3.1住宿費(fèi),交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,超標(biāo)自付(如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷),節(jié)約歸已。3.2膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取,不得報(bào)銷與此相關(guān)的費(fèi)用。3.3通訊費(fèi)以郵局憑證報(bào)銷。3.4交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報(bào)銷單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。3.5短途出差不享受住宿補(bǔ)助。3.6出差人員無住宿費(fèi)用時(shí),則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。3.7員工出差返回后于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷,未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的,財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi),待報(bào)銷時(shí)再行支付。3.8超過1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。3.9財(cái)務(wù)部有權(quán)對不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢,如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。4、員工探親路費(fèi)的規(guī)定員工探親費(fèi)不予報(bào)銷,采取補(bǔ)貼包干的辦法執(zhí)行。補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。5、財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對備用金和預(yù)付款項(xiàng)的管理和監(jiān)督。5.1公司員工因公借款,必須辦理借款申請單。會(huì)計(jì)根據(jù)內(nèi)容填寫齊全,完整的借款申請單,編制會(huì)計(jì)憑證,會(huì)計(jì)、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。5.2公司預(yù)付款項(xiàng),必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單,經(jīng)財(cái)務(wù)審核并報(bào)總經(jīng)理審簽后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的,會(huì)計(jì)不得編制付款憑證,也不得付款。5.3備用金和預(yù)付款的使用,必須依照下列規(guī)定:具有規(guī)定的用途,期限及限額;在規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷;用現(xiàn)金或支票進(jìn)行零星采購的七天內(nèi)報(bào)銷;通過銀行匯款進(jìn)行預(yù)付款的二十天內(nèi)報(bào)銷。以上各項(xiàng)支出,原則上前款不清,后款不借。對違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出,財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。對無正當(dāng)理由超過規(guī)定期限,未能報(bào)銷而又沒還款的備用金,若超期時(shí)間在三個(gè)月內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息的萬分之二;三個(gè)月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。6、原始憑證的審核各項(xiàng)報(bào)銷的原始憑證,經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后,報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。7、原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容:7.1憑證名稱;7.2填制憑證的日期;7.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;7.4經(jīng)辦人的簽名或蓋單;7.5接受憑證的單位名稱;7.6經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容;7.7數(shù)量、單價(jià)和金額;7.8各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個(gè)人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證,必須加蓋單位公章,其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專用單。8、對原始憑證的技術(shù)性要求:8.1凡填有大小寫金額的原始憑證,大寫與小寫必須相符。8.2購買實(shí)物的原始憑證,必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫的物資,必須填寫出入庫驗(yàn)收單,由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后,在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資,除經(jīng)辦人在憑證上簽章外,必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收,并在憑證上簽章。8.3支付款項(xiàng)的原始憑證,必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字,有審批人簽字,并有付款的依據(jù)。8.4職工因公出差借款的借據(jù),必須附在記賬憑證上。收回款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開收據(jù),不得退還原借款借據(jù)。8.5預(yù)付性匯款,由經(jīng)辦人填制付款申請單,作為原始憑證,不得以匯款回單代替。8.6屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證,原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的,由代領(lǐng)人簽名;由一人代領(lǐng)多人的,須逐個(gè)簽章,不得通欄劃大括號(hào)簽一個(gè)章。8.7自制原始憑證應(yīng)設(shè)計(jì)科學(xué)、格式規(guī)范、計(jì)算清楚。如計(jì)提折舊、職工福利基金等,要列名稱、計(jì)提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費(fèi)用時(shí),要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。8.8凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者,應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。9、記賬憑證的內(nèi)容及填制要求:9.1憑證日期:一般應(yīng)按實(shí)際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列。9.2憑證編號(hào):應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。9.3憑證摘要:應(yīng)簡明扼要,真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容,不得含混不清,過于簡略。9.4會(huì)計(jì)科目:應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。9.5憑證金額:必須與原始憑證相符。9.6所附原始憑證張數(shù),要與原始憑證相符。9.7有關(guān)人員的簽名或蓋章:出納、會(huì)計(jì)、交款人必須在相關(guān)會(huì)計(jì)憑證上簽名或蓋章。9.8會(huì)計(jì)人員填制記賬憑證時(shí),必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。10、本制度所指的由總經(jīng)理批準(zhǔn)的事項(xiàng),如因總經(jīng)理出差期間,均由董事長審批。11、本制度由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。12、本制度從矽感科技(深圳)董事會(huì)批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。物品購、銷管理制度為了加強(qiáng)物品購、銷的管理,防止庫存積壓、滯銷因管理造成的壞帳等損失,結(jié)合公司的實(shí)際,特制定本制度。1、物品購銷合同(協(xié)議與技術(shù)要求)必須由銷售部(國際或國內(nèi),以下統(tǒng)一簡稱銷售部)或技術(shù)開發(fā)部指定人員簽訂。合同簽訂人員須認(rèn)真學(xué)習(xí)《合同法》及有關(guān)法律和公司規(guī)定,不得因此而給公司帶來損失。合同在簽訂前須由經(jīng)辦人填寫合同簽訂申請書(格式附后),經(jīng)銷售部或技術(shù)開發(fā)部經(jīng)理審定后,報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn),方可簽署。2、購銷合同:銷售部、技術(shù)開發(fā)部由專人統(tǒng)一編寫、登記、編制、發(fā)送和保存。所有合同必須保留正本兩份,一份交財(cái)務(wù)部做付款憑證,另一份交由相關(guān)部門合同管理人員留檔備查。3、物品的采購3.1物品的采購,按每月加工、銷售計(jì)劃及一定數(shù)量的庫存,經(jīng)銷售部和技術(shù)開發(fā)部經(jīng)理審核后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn),不得因提前或拖延采購而影響加工或銷售,也應(yīng)避免因超計(jì)劃采購帶來積壓或損失。3.2采購人員采購物品時(shí),應(yīng)填寫請購單(格式附后),經(jīng)銷售部或技術(shù)開發(fā)部經(jīng)理審核同意后報(bào)總經(jīng)理審批;方可采購。管理用物品的采購,如固定資產(chǎn)、儀器、工具、辦公用品等,各部門應(yīng)填寫請購單,經(jīng)所購物品的部門經(jīng)理審核后,由辦公室負(fù)責(zé)匯總,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后由辦公室統(tǒng)一購買(專用物品除外)。3.3辦理購物付款時(shí),應(yīng)附付款申請單、購銷合同、請購單,銷售部、技術(shù)開發(fā)部已報(bào)總經(jīng)理審批的付款計(jì)劃或購貨合同執(zhí)行情況表,(格式附后)報(bào)財(cái)務(wù)部審核后,方可付款。3.4財(cái)務(wù)部門在辦理付款時(shí)應(yīng)核實(shí)付款手續(xù)是否齊全,否則財(cái)務(wù)有權(quán)拒付,并要求補(bǔ)齊相關(guān)手續(xù)。3.5采購人員報(bào)銷時(shí),應(yīng)辦理入庫單,入庫單內(nèi)容必須填寫清楚齊全,如需要質(zhì)檢的物品,應(yīng)附質(zhì)檢部門的審簽手續(xù)。根據(jù)財(cái)務(wù)要求,發(fā)票應(yīng)在開出一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷,逾期未報(bào)銷給公司造成損失的,由采購經(jīng)辦人承擔(dān),該部門經(jīng)理負(fù)同等責(zé)任。3.6銷售部、技術(shù)開發(fā)部經(jīng)理要安排采購、庫管人員按季度對庫房存貨情況進(jìn)行分析,對庫存物品的積壓、變質(zhì)、沉淀要列表清查、處理,對造成不必要的損失負(fù)責(zé)。4、物品的銷售4.1物品國內(nèi)銷售直接收款。銷售人員應(yīng)填寫"開據(jù)發(fā)票申請單"(格式附后),內(nèi)容齊全、完整,經(jīng)部門經(jīng)理審簽后,隨同物品出庫單,貨幣資金送財(cái)務(wù)部收款并開據(jù)發(fā)票。4.2物品銷售采取分期收款方式的,應(yīng)簽訂銷售合同,明確物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額、分次收款時(shí)限、金額、付款方式等內(nèi)容。銷售人員在簽訂合同時(shí)應(yīng)了解購貨方的資金購買力等相關(guān)情況,并對合同的執(zhí)行及收款負(fù)責(zé)至終。該部門經(jīng)理對部門所簽銷售合同的執(zhí)行負(fù)責(zé)。4.3物品銷售采取國內(nèi)外設(shè)銷售點(diǎn)的,由公司總部發(fā)往各銷售點(diǎn)時(shí),似同庫存物品的轉(zhuǎn)庫,在總公司庫存項(xiàng)下設(shè)各銷售點(diǎn)為分庫,當(dāng)各分庫物品出庫銷售時(shí),按本規(guī)定相關(guān)銷售條款辦理。4.4物品銷售情況月報(bào)匯總表(格式附后)一式叁份,每月5日前由銷售部、技術(shù)開發(fā)部填列報(bào)公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部各壹份,該部門存檔壹份,以掌握物品銷售資金回收狀況。4.5銷售部、技術(shù)開發(fā)部指定專人每月3日前將截止到上月末的庫存物品(包括各分庫)盤點(diǎn)情況匯總表(格式附后)報(bào)財(cái)務(wù)部核對賬目,并對庫存物品現(xiàn)狀如短缺、毀損、貶值等列示清楚,及時(shí)處理,減少不必要的損失。如是人為因素給公司造成損失,當(dāng)事人要承擔(dān)責(zé)任。該部門經(jīng)理對此負(fù)責(zé)。4.6銷售部門經(jīng)理及銷售人員對銷售款項(xiàng)的回收負(fù)責(zé),按銷售合同定期催收并與財(cái)務(wù)部門核對,超期未收回的貨款,要及時(shí)提出處理意見,報(bào)公司總經(jīng)理。財(cái)務(wù)部門根據(jù)總經(jīng)理審批意見及財(cái)務(wù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理,以減少呆賬壞賬損失。5、購銷人員不得營私舞弊,吃回扣貪污,假公濟(jì)私,如發(fā)現(xiàn)有上述行為,將嚴(yán)歷追究當(dāng)事人經(jīng)濟(jì)和刑事責(zé)任。6、本制度由財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。7、本制度自矽感科技(深圳)董事會(huì)批準(zhǔn)之日起執(zhí)行,茶固定資產(chǎn)管昌理制度委為了加強(qiáng)公久司固定資產(chǎn)帥的管理,明些確部門及員級工的職責(zé),晌現(xiàn)結(jié)合公司岡實(shí)際,特制膠定本制度。住1、固定資菌產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn):然場1.1固定唇資產(chǎn)是指公嘗司生產(chǎn)經(jīng)營捧中使用期在坦一年以上,弦單位價(jià)權(quán)值在200濁0元以上,融并在使用過村程中保持原攏來物質(zhì)形態(tài)禿的資弟產(chǎn)。爭連1.2除固摟定資產(chǎn)以外兔的物質(zhì)資產(chǎn)泄,列入低值仙易耗品的管單理。裳2、固定資杜產(chǎn)內(nèi)容:伸燦2.1土地讓;2.2房優(yōu)屋及建筑物壩;2.3機(jī)滑器設(shè)備;2趴.4電子設(shè)孕備;縱2.5運(yùn)輸格設(shè)備;2.役6工具、器賞具;2.7筆管理用具等蹤。材攝3、固定資麻產(chǎn)管理部門具:向卻3.1人事計(jì)行政部為公辦司固定資產(chǎn)浪管理部門;糾醫(yī)3.2人事盞行政部設(shè)置長固定資產(chǎn)實(shí)舊物臺(tái)帳及卡歲片;蜜絮3.3人事蹤行政部設(shè)專倘人負(fù)責(zé)對固粒定資產(chǎn)進(jìn)行誦分類編號(hào)、匙購建、澆驗(yàn)收、保管文、調(diào)撥、出葡售、報(bào)廢、啟定期盤點(diǎn)等隆有關(guān)事項(xiàng);歷究3.4人事醒行政部對每侄項(xiàng)固定資產(chǎn)聞的使用落實(shí)清到人,并訂應(yīng)立相關(guān)瑞的使用、交宣接,丟失、轉(zhuǎn)損壞賠償規(guī)漫定。呼覺4、固定資融產(chǎn)核算部門鋒:繁4.1財(cái)務(wù)疼部為公司固技定資產(chǎn)的核蹲算部門;權(quán)4.2財(cái)務(wù)更部設(shè)置固定光資產(chǎn)總帳及恩明細(xì)分類帳綁;效4.3財(cái)務(wù)表部負(fù)責(zé)對固易定資產(chǎn)增減辰變動(dòng)及時(shí)進(jìn)由行帳務(wù)處理飽;叮4.4財(cái)務(wù)窮部協(xié)助人事叛行政部每季塔進(jìn)行一次固歷定資產(chǎn)盤點(diǎn)碌,做到帳畜實(shí)相符。敢某5、固定資絡(luò)產(chǎn)的購置:企5.1固定驢資產(chǎn)購置,證由人事行政扁部統(tǒng)一購買沾(專用固定桌資產(chǎn)除外)旗;冬5.2各部棕門填寫請購惑單,送人事鍛行政部匯總存后報(bào)總經(jīng)理丙批準(zhǔn);街5.3人事美行政部安排心專人負(fù)責(zé)采任購,請購單倚應(yīng)填寫名稱過、規(guī)格、薯型號(hào)、性能陳、質(zhì)量等資某料以備采購伙及驗(yàn)收?;?.4依據(jù)解經(jīng)總經(jīng)理批態(tài)準(zhǔn)的請購單蹤到財(cái)務(wù)部門畏請款。丙殊6、固定資斯產(chǎn)轉(zhuǎn)移、調(diào)耗撥:態(tài)6.1固定巧資產(chǎn)在公司鞋內(nèi)部部門員嬸工之間轉(zhuǎn)移她調(diào)撥,須到琴人事行政冰部辦理固定博資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登泛記;賓6.2人事培行政部將固噸定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移蒼登記情況書嘴面通知財(cái)務(wù)疾部門,以哈便進(jìn)行帳務(wù)時(shí)處理。包歪7、固定資誕產(chǎn)出售:拐7.1固定晴資產(chǎn)如需出愛售處理,人絲事行政部須左申報(bào)出售處重理固定資紗產(chǎn)的報(bào)告并株列出明細(xì)表制,注明出售殼處理原因,績報(bào)總經(jīng)理批嘗準(zhǔn);瓦7.2財(cái)務(wù)年部門根據(jù)總訓(xùn)經(jīng)理批準(zhǔn)的患固定資產(chǎn)出際售處理報(bào)告趁進(jìn)行帳務(wù)處乒理,并開具臭發(fā)票及收款午;薦7.3人事堪行政部依據(jù)裹財(cái)務(wù)開具的頑發(fā)票及收據(jù)豆辦理發(fā)貨手取續(xù)。戲8、固定資膊產(chǎn)報(bào)廢:勢爽8.1固定焰資產(chǎn)報(bào)廢,擊由人事行政鋒部會(huì)同相關(guān)敏技術(shù)人員檢蕩測后提出聯(lián)報(bào)廢申請報(bào)別告,送總經(jīng)迷理批準(zhǔn);昂8.2財(cái)務(wù)腫部門依據(jù)總址經(jīng)理批準(zhǔn)的均固定資產(chǎn)報(bào)方廢申請報(bào)告逐進(jìn)行財(cái)務(wù)帳財(cái)務(wù)處理;咱8.3人事柔行政部負(fù)責(zé)色進(jìn)行實(shí)物處撈理。鍋蜜9、固定資豪產(chǎn)盤盈、盤前虧:芬9.1固定牛資產(chǎn)盤盈、男盤虧由人事炕行政部按季委盤點(diǎn)后提出曬固定資產(chǎn)填盤盈、盤虧梅報(bào)告,并會(huì)踐同財(cái)務(wù)部門校核查落實(shí)后言,報(bào)總經(jīng)理尚審批;鴿9.2財(cái)務(wù)彎部門依據(jù)總嶄經(jīng)理批準(zhǔn)的悶固定資產(chǎn)盤床盈、盤虧報(bào)永告進(jìn)行帳蛇務(wù)處理。付帆10、固定佛資產(chǎn)要按規(guī)鋼定嚴(yán)格管理亡、定期維護(hù)杯保養(yǎng),未經(jīng)漆公司總經(jīng)理滑批準(zhǔn)不得外問借。塑脫11、財(cái)務(wù)璃部門每月按贈(zèng)各類固定資汗產(chǎn)規(guī)定的使雄用年限,折拘舊率計(jì)算固姓定資產(chǎn)折舊竟,列入有關(guān)斗的成本費(fèi)用岸核算。豆挖12、對嚴(yán)洋格執(zhí)行本制思度的部門和晚個(gè)人,在工正作中取得顯貌著成績的公講司給予表彰抹和獎(jiǎng)勵(lì);粒右13、對違社反本制度的第部門和個(gè)人榨,由公司根幼據(jù)情節(jié)輕重?cái)n給予通報(bào)批陡評和經(jīng)濟(jì)處牽罰。擦柳14、本制減度由財(cái)務(wù)部灣制定并負(fù)責(zé)尿解釋。杠狀15、本制窮度自矽感科賣技(深圳)冶董蔑事會(huì)批準(zhǔn)之港日起執(zhí)行。宰現(xiàn)金管理制潮度位為了加強(qiáng)公洋司現(xiàn)金管理彎,明確使用磚范圍,結(jié)合殼公司實(shí)際、渣制定本制度友。葛1、財(cái)務(wù)部詢門要嚴(yán)格按晶照國家有關(guān)蜓現(xiàn)金和銀行遠(yuǎn)結(jié)算制度,絮公司有關(guān)財(cái)膠務(wù)制度辦理述現(xiàn)金、銀行笛收支業(yè)務(wù)。翻2、公司業(yè)粉務(wù)收入現(xiàn)金拖、銀行支票綠要即時(shí)存入遲銀行所開設(shè)債的帳戶,不排得座支現(xiàn)金沙。討3、公司經(jīng)孩營業(yè)務(wù)支出春,原則上凡烏金額在10戒00元以上袋的,一律使協(xié)用銀行支票勇,有特殊情桂況經(jīng)財(cái)務(wù)審否核后,可支驕付現(xiàn)金。侮4、庫存現(xiàn)漲金不得超過解三天的日常除報(bào)銷限額,顫超過限額的掩部分要及時(shí)拔存入銀行。掠5、庫存現(xiàn)鄙金要做到日廣清月結(jié),帳搶實(shí)相符,不覆得以"白條件"抵充庫存制現(xiàn)金,更不蒼得挪用現(xiàn)金嗎。駛6、簽發(fā)銀撐行轉(zhuǎn)帳支票呀要建立支票弄領(lǐng)用登記手臘續(xù),及時(shí)清岡理注銷。危7、不準(zhǔn)擅味自租借銀行期帳號(hào)給任何痛單位和個(gè)人崖辦理結(jié)算業(yè)印務(wù),不它得簽發(fā)空頭冤支票。筑妹8、現(xiàn)金、割銀行日記帳輩每月與總帳懸、銀行對帳騾單核對,并塵編制銀行存帥款余額調(diào)節(jié)谷表。勺9、本制度勝由公司財(cái)務(wù)挎部制定并負(fù)敏責(zé)解釋。柳10、本制威度從矽感科坡技(深圳)身董維事會(huì)批準(zhǔn)之阻日起執(zhí)行。脾二零零一年蛛七月十八日練遲票據(jù)管理制周度撐為了加強(qiáng)公豬司票據(jù)管理掉,明確管理狀及使用范圍懶,預(yù)防票據(jù)無遺失、填制達(dá)錯(cuò)漏,現(xiàn)結(jié)縣合公司實(shí)際松特制定本制給度。獸1、公司各堡種發(fā)票、收教據(jù)由財(cái)務(wù)部笨門會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)介,按有關(guān)規(guī)瞎定登記領(lǐng)購戰(zhàn)、填制、保民管、回收、考繳銷。災(zāi)2、銀行結(jié)逗算有關(guān)票據(jù)在由財(cái)務(wù)部門熟出納負(fù)責(zé),逢按有關(guān)規(guī)定沉登記、領(lǐng)購挨、填制、保茄管、回收,貨建立支票領(lǐng)哲用登記本。絞對填寫錯(cuò)誤表的銀行支票伐,必須加蓋出"作廢"戳緒記與存根一肯并保存并按峰銀行有關(guān)規(guī)龍定繳銷。匆3、公司庫油存物資入、辟出庫單,分專別由銷售部桶和人事行政絕部專人負(fù)責(zé)奮,領(lǐng)購、登裹記、填制、饑保管。庫管英員依據(jù)入、尚出庫單的"曲保管聯(lián)"登揪記庫存物資旁的明細(xì)帳,抬并妥善保管哭存根聯(lián),以夫便備查。練4、各種發(fā)譯票填制必須枝按稅務(wù)等有屠關(guān)部門規(guī)定偵及發(fā)票內(nèi)容兔詳細(xì)填列,膊如填寫錯(cuò)誤件應(yīng)將發(fā)票一寨式幾聯(lián)同時(shí)源作廢,以便辟審查。陷5、本制度遭由公司財(cái)務(wù)衛(wèi)部門制定,世并負(fù)責(zé)解釋講。領(lǐng)6本制度從奶深圳旭感數(shù)垮碼影像系統(tǒng)盒董青事會(huì)批準(zhǔn)之叉日起執(zhí)行。撇財(cái)產(chǎn)清查制談度捆為了加強(qiáng)公蹄司財(cái)產(chǎn)管理沈,確保公司吐財(cái)產(chǎn)安全、慢完整結(jié)合公汪司實(shí)際,特典制定本制度來。階1、財(cái)產(chǎn)物討資清查盤點(diǎn)斬:銷售物資字庫存的清查呆、盤點(diǎn)由公尖司銷售部門軟負(fù)責(zé),管理蛙用及消耗的伏物資清查、唱盤點(diǎn)由人事潔行政部負(fù)責(zé)概。鼓2、屬銷售私的財(cái)產(chǎn)物資五每月進(jìn)行一債次清查、盤殊點(diǎn),并指定紙專人每月3企日前將截止耗到上月末的燒庫存物資(培包括各分庫否)盤點(diǎn)情況泄匯總表,按匠"物品購、嫌銷管理制度閉"中的物品挺銷售情況月萬報(bào)匯總表格饅式填制報(bào)公梅司財(cái)務(wù)部進(jìn)島行帳實(shí)核對嬸。肥3、屬管理處用的財(cái)產(chǎn)物驗(yàn)資原則上每斧季進(jìn)行一次酷清查、盤點(diǎn)州,至少每年兩末必須進(jìn)行蕉一次,財(cái)務(wù)夕部協(xié)助人事較行政部進(jìn)行縱。殲4、財(cái)產(chǎn)物蘋資發(fā)生盤盈劫、盤虧、報(bào)禍廢、毀損、誠貶值等必須證逐項(xiàng)列示清東楚;按公司衰固定資產(chǎn)及驕物品購銷管絲理制度的有頌關(guān)條款規(guī)定訴報(bào)批后,送棉公司財(cái)務(wù)部猛進(jìn)行帳務(wù)處議理。做到帳參實(shí)相符。往5、本制度即由公司財(cái)務(wù)稀部制定并負(fù)密責(zé)解釋。鄉(xiāng)6本制度從喜矽感科技(異深圳)有限葉公司董事會(huì)么批準(zhǔn)之日起挺執(zhí)行。孫二零零一年擔(dān)七月十八日左會(huì)計(jì)主管崗渣位工作標(biāo)準(zhǔn)贊本標(biāo)準(zhǔn)按照坑財(cái)政部《會(huì)擺計(jì)基礎(chǔ)工作鬧規(guī)范》和矽區(qū)感科技(深碼圳)有限公霸司有關(guān)財(cái)務(wù)呢制度制訂??”緲?biāo)準(zhǔn)適用宜于矽感科技差(深圳)有擺限公司。謝1、工作內(nèi)倡容與要求少1.1桌問認(rèn)真貫徹國君家及深圳市冒有關(guān)財(cái)政法淚規(guī)和公司的懶有關(guān)規(guī)定。露章1.2雷楚建立健全全戴公司財(cái)務(wù)管搭理與核算的瀉各項(xiàng)規(guī)章制菊度,按期修借訂和完善。脈1.3鳳性接受財(cái)政、壁稅務(wù)、內(nèi)部交審計(jì)等部門耀的檢查、審煩計(jì),如實(shí)提伙供所需資料撿。田1.4設(shè)置廣和登記總帳濾、各種明細(xì)節(jié)分類帳,對攤公司的全部顯經(jīng)營活動(dòng),帥財(cái)產(chǎn)物資沿如實(shí)進(jìn)行全率面的記錄、炕反映和監(jiān)督僑。源1.5資無按公司《財(cái)蠢務(wù)報(bào)銷管理倉制度》設(shè)置偉會(huì)計(jì)科目、抓處理各項(xiàng)經(jīng)俊濟(jì)業(yè)務(wù)、編艷制記帳憑證喚,并做到內(nèi)降容齊全、完丸整、準(zhǔn)確。伶1.6捐條對公司的財(cái)嚼產(chǎn)物資進(jìn)行膏核算,至少崗每季協(xié)助有典關(guān)部門進(jìn)行毒一次清查盤薄點(diǎn),做到帳電實(shí)相符,發(fā)漏現(xiàn)盤盈、盤順虧、損毀要泄及時(shí)上報(bào)主牙管領(lǐng)導(dǎo),進(jìn)喬行帳務(wù)處理瞞。供1.7限速對公司的成農(nóng)本、費(fèi)用進(jìn)肅行正確核算霉,負(fù)責(zé)編制安成本費(fèi)用計(jì)森劃每季進(jìn)行氏對比分析,壟每月反映、束監(jiān)督、分析恒公司下達(dá)的紹《費(fèi)用計(jì)劃倍執(zhí)行情況》曠,按時(shí)報(bào)送彎有關(guān)部門。荷1.8視疑對公司流動(dòng)劫資金進(jìn)行核程算和管理,屢反映監(jiān)督經(jīng)須營收支的全耀部情況,按裹規(guī)定及時(shí)納猴入財(cái)務(wù)核算抬。仗1.9屈左及時(shí)清理債奮權(quán)、債務(wù),悶凡在三個(gè)月械以上未清理澇的債權(quán)債務(wù)擴(kuò),每季列出毯明細(xì)與經(jīng)辦刑人核對,寫巾明未收、付練的原因,報(bào)論公司總經(jīng)理遺審批,進(jìn)行叼有關(guān)的處理裕。型1.10依串據(jù)國家稅法快規(guī)定,按期住足額交納各遲種稅金,不朵得因個(gè)人工嶺作失誤造載成公司經(jīng)濟(jì)慘損失。武1.11按騙報(bào)表名稱、賊內(nèi)容、時(shí)間段、報(bào)送部門麗、編制要求啄,及時(shí)準(zhǔn)確如編制財(cái)務(wù)各摸類報(bào)表。蟲1.12對糟會(huì)計(jì)資料及碌有關(guān)經(jīng)濟(jì)資騰料,按月進(jìn)棵行整理,裝炭訂:做到齊童全、完整、梯美觀、易查顆。房1.13完嗓成上級領(lǐng)導(dǎo)歲交辦的臨時(shí)傘性工作任務(wù)曠???、責(zé)任與房權(quán)限事剪2.1晨協(xié)在公司經(jīng)濟(jì)繡合同、協(xié)議冒及其他經(jīng)濟(jì)旦文件的執(zhí)行究中,發(fā)現(xiàn)有僻違反國家法權(quán)律、財(cái)經(jīng)紀(jì)超律及損害公聞司利益的條斬款,有權(quán)拒今絕執(zhí)行,并花書面報(bào)告部魔門負(fù)責(zé)人及乓公司總經(jīng)理晌。毒2.2照侵對報(bào)銷原始并憑證的合法次性、真實(shí)性醉、完整性負(fù)建責(zé)。有權(quán)對寨記錄不準(zhǔn)確期、吧不完整的原浪始憑證,要洗求更正、補(bǔ)錫充,不真實(shí)田的原始憑證例,不予受理瞞,憲并報(bào)告有關(guān)厚領(lǐng)導(dǎo)。懸2.3暢榮對資金使用桂情況負(fù)責(zé)。酬有權(quán)對無合季同、無資金軋計(jì)劃,無公僻司總經(jīng)理或毒董事長特批聽的預(yù)付款項(xiàng)脊,不予辦理救,待手續(xù)齊誰備后付款。染有權(quán)核對庫掀存現(xiàn)金、帳烏實(shí)情況。撥2.4某侍對公司員工鋸因公借款、紀(jì)報(bào)銷清算負(fù)注責(zé)。嚴(yán)格按鋼"財(cái)務(wù)報(bào)銷壓管理制度"尺有關(guān)條款執(zhí)慧行。宰3、檢查與長考核乎3.1馳援接受財(cái)務(wù)部藏門領(lǐng)導(dǎo)考核淹本崗位工作韻?;?.2超標(biāo)窩準(zhǔn)完成或未消按標(biāo)準(zhǔn)完成款任務(wù),視程抱度給予獎(jiǎng)勵(lì)暖或處罰。扒4、本標(biāo)準(zhǔn)膚由公司財(cái)務(wù)帖部負(fù)責(zé)解釋靜。格出納崗位工未作標(biāo)準(zhǔn)炒本標(biāo)準(zhǔn)按照火財(cái)政部《會(huì)肯計(jì)基礎(chǔ)工作網(wǎng)規(guī)范》和矽掠感科技(深愚圳)有限公僚司有關(guān)財(cái)務(wù)憑制度制訂。徑本標(biāo)準(zhǔn)適用層于矽感科技輩(深圳)有杯限公司財(cái)務(wù)的部出納崗位王工作。裕1、工作內(nèi)供容與要求護(hù)壞1.1辦理典現(xiàn)金收付和寫銀行結(jié)算業(yè)窮務(wù)稱簽嚴(yán)格按照國壘家有關(guān)現(xiàn)金綿管理和銀行拍結(jié)算制度及折公司財(cái)務(wù)規(guī)峰定,根據(jù)主暮管會(huì)計(jì)審核召后的收付款華記帳憑證,糠重點(diǎn)復(fù)核原陜始憑證的數(shù)象量,金額是龍否與記帳憑烏證相符,無梁誤后辦理收冤付款項(xiàng),并透在原始憑證頃上加蓋"收澤、付訖"戳勾記。胡嶄嫌庫存現(xiàn)金不是得超過三天棵的日常報(bào)銷才限額,超過非限額的現(xiàn)金琴要及時(shí)存入英銀行,不能蒸以"白條"旦抵充現(xiàn)金,框更不得挪用熱現(xiàn)金。胃寧根據(jù)匯款內(nèi)冬容及時(shí)填制舒各種匯款單尾,要填寫準(zhǔn)坑確無誤及時(shí)喪傳遞。限渴隨時(shí)掌握現(xiàn)凡金、銀行存票款、收支情鍋況、收入現(xiàn)傷金及時(shí)存入專銀行,不得諷坐支現(xiàn)金?;颐恐芤粓?bào)送姻前一周的"右資金動(dòng)態(tài)情掛況表"按行基名、帳號(hào)、霧現(xiàn)金、幣種們、收、付、燥存進(jìn)行填報(bào)燙。橋健負(fù)責(zé)簽發(fā)轉(zhuǎn)掛帳支票,建慧立支票領(lǐng)用棗登記手續(xù),撤及時(shí)清理注旬銷。使用的職支票必須寫杏明收款單位愈、名稱、帳犯號(hào)、金額、里用途,對于稠填寫錯(cuò)誤的塊支票必須加據(jù)蓋"作廢"惠戳記,與存市根一并保存裳,按規(guī)定繳襖銷。輛艷不準(zhǔn)擅自外戶借銀行帳號(hào)泄給任何單位撓和個(gè)人辦理補(bǔ)結(jié)算及簽發(fā)討空頭支票。這少1.2登記超現(xiàn)金和銀行箏存款日記帳殘哲根據(jù)收付款輪憑證,逐筆壁順序登記現(xiàn)從金和銀行存繁款日記帳,巾并結(jié)出余額撓?,F(xiàn)金的帳斬面余額要同彼實(shí)際庫存現(xiàn)銅金核對相符位,接受審計(jì)榆或會(huì)計(jì)人員頑的抽查。耐鋼現(xiàn)金、銀行吳存款日記帳灣每月與總帳讓核對,保證巡帳帳相符。很杯銀行存款帳襪每月與銀行喪對帳單位核唐對,并編制臟銀行存款余犧額調(diào)整表。墊肺1.3保管萌庫存現(xiàn)金和撥各種有價(jià)證簽券。櫻匆對現(xiàn)金和各柄種有價(jià)證券絕,要確保其館安全和完整亞無缺。如有孔短缺負(fù)責(zé)賠最償,出入有覆價(jià)證券要有

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