KFC肯德基財(cái)務(wù)稽核手冊

更新文檔正品QQ:975369788 PAGEPAGE27餐廳AP稽核說明現(xiàn)金管理保險(xiǎn)柜的開柜分別詢問值班經(jīng)理/出納如何執(zhí)行保險(xiǎn)柜的開啟，詢問保險(xiǎn)柜密碼和鑰匙是否分別由值班經(jīng)理和出納保管。使用新版迪堡保險(xiǎn)柜的餐廳，詢問值班經(jīng)理/出納如何執(zhí)行保險(xiǎn)柜的開啟，并打印最近一周的保險(xiǎn)柜開啟記錄，檢查是否存在使用2個(gè)管理組密碼或2個(gè)出納密碼開啟保險(xiǎn)柜的狀況。(101)觀察保險(xiǎn)柜的開啟是否在有效的管理和監(jiān)督下（是否在經(jīng)理室門關(guān)閉和上鎖，并且沒有閑雜人員在場的狀況下開啟保險(xiǎn)柜，開啟和關(guān)閉保險(xiǎn)柜是否有管理組和出納同時(shí)在場時(shí)執(zhí)行）。如有CCTV,可以通過CCTV抽查最近一月內(nèi)任意3天開店時(shí)的保險(xiǎn)柜開柜流程是否符合公司規(guī)定。(101)詢問餐廳的管理組人員變動狀況（最近1年內(nèi)），并檢查餐廳保險(xiǎn)柜密碼更換記錄，確認(rèn)餐廳是否在及時(shí)更換密碼。保險(xiǎn)柜密碼必須定期更換(至少每三個(gè)月),當(dāng)餐廳管理組人員發(fā)生變動時(shí),保險(xiǎn)柜密碼須立即更換。使用新版迪堡保險(xiǎn)柜的餐廳查詢?nèi)绨l(fā)生人員變動是否依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)刪除相關(guān)人員的密碼。(101)盤點(diǎn)保險(xiǎn)柜查看保險(xiǎn)柜中是否只保存清單內(nèi)的物品,零用金和零找金是否分別擺放;查看每日/班次交接記錄是否有當(dāng)班管理組和出納簽字;查看現(xiàn)金資料袋上保險(xiǎn)柜交接記錄上是否有當(dāng)班管理組和出納的交接簽字。(102)杜盤點(diǎn)保險(xiǎn)柜膊中的所有永物品些零用金徒:萬實(shí)盤金額+劇目前盒有效發(fā)票金禿額+否零用金借揪支單應(yīng)當(dāng)?shù)葍斢谏掀诮唤訑嘤涗浗痤~.析查看零用社金的支出項(xiàng)尤目的合理性怪(員工的工賣資,幻獎(jiǎng)勵(lì)不應(yīng)該鑒從此項(xiàng)支出跪)繡;審批掀權(quán)限符合財(cái)屆務(wù)的規(guī)信定，100勿元以內(nèi)的支逐出由店經(jīng)理飾審批，10餡0-400蛙元的由區(qū)經(jīng)喇理審批月;賺交接記錄是袖否完整,準(zhǔn)挖確伏。診(105鴿)捏零找金屋:劃實(shí)盤金額+餃?zhǔn)浙y員底錢嶼簽收單+盤降點(diǎn)前前臺領(lǐng)索取的腰包=得上期交接記巾錄金額客（如有節(jié)假柔日零找金等床性質(zhì)的現(xiàn)金紀(jì)需相應(yīng)減去算）民;查看零樓找金的使用妥合理性(僅駁限于收銀找遙零使用,碑不可用于日連常餐廳掩項(xiàng)目支出)仆;查看零橡找金是否存李放于保險(xiǎn)柜勉中,不可斥提前放置于似收銀機(jī)內(nèi);己查看因特蟻殊假日而增瓦加的零找金貍是否及時(shí)存醋回銀行疑;交接記阻錄是否完整朽,準(zhǔn)確語。(104碧)永發(fā)票秒:筐查看餐廳發(fā)您票領(lǐng)購本上鳴記錄的領(lǐng)購課本數(shù)是否與蓮餐廳庫存的評一致;查是看交接記錄看是否完整,石準(zhǔn)確；陪查看餐廳是欲否有發(fā)票登彼記簿；是否衛(wèi)妥善保存正捷在使用的發(fā)涼票和已使用仆過得發(fā)票的庸存根，并且畢數(shù)量和發(fā)票細(xì)起止號碼和幣登記簿上的走記錄一致溝；查看濃餐廳發(fā)票的遠(yuǎn)使用金額是烘否小于或等創(chuàng)于發(fā)票使用這期間的營業(yè)陡額命。銅(出103蜜)疲公關(guān)掛餐券攻:農(nóng)洞盤點(diǎn)柳公關(guān)歇餐券與交接訓(xùn)記錄，使用菊記錄是否一拼致快;熟查看公關(guān)餐其券肚使用記錄獸的贈送是否耀經(jīng)管理組簽畝發(fā)并提供解蜜釋;檔查看交接記袋錄是否完整膊,準(zhǔn)確慶。禍(106即)枯營業(yè)款包：呼查最近櫻一周瓣?duì)I業(yè)額存款匠金額是否與以BOH現(xiàn)金休資料袋或C互ash鉗量sheet舞報(bào)表登錄一吃致；存款封訴包上是否有軟金額,當(dāng)班慮經(jīng)理和出納疼的簽字及是午否安全密封惱；存款單是規(guī)否加蓋銀行田收訖章；是酷否存在將不稿同營業(yè)日的尚營業(yè)額合在隔一起填寫存崗款單的情況鏡或延期存款在的狀況；大餐廳的款包食交接本和上傷門取款記錄賠是否正確；遮為餐廳自行猜存款，觀察立餐廳是否嚴(yán)北格遵守存款處規(guī)定；為銀賺行上門收款加，檢查餐廳怠是否保存與腫銀行的合作在協(xié)議和收款腐人的照片和盤記錄；觀察趴在銀行上門焦收款時(shí)，餐編廳是否核對澡收款人的銘套牌是否與照蹈片一致。（旦114觸）夠其它營業(yè)收鬼入：弟查東看營業(yè)外收飛入記錄，檢古查營業(yè)外收欠入是否于當(dāng)尸天及時(shí)存款綢；查餐廳是老否正確的記顛錄相關(guān)的營桌業(yè)外收入：上政府獎(jiǎng)勵(lì)基欄金、餐廳獎(jiǎng)懶勵(lì)基金、廢捐油、廢紙盒餡售賣、小費(fèi)滋等其它的外逃來收入。（鉤115們）晉查看現(xiàn)金資銷料袋袖查愿看餐廳現(xiàn)存矛的現(xiàn)金資料驟袋，檢查回訓(xùn)收的餐券是也否撕角或蓋屬章作廢以防弱再次使用，霉回收的餐券眉和DM券，宋P腰ROMO笑餐券與收銀打機(jī)報(bào)表相符忍；當(dāng)天的餐睜券回收、產(chǎn)程品促銷(P頓ROMO)痛與收銀機(jī)記很錄是否相符攀；餐廳有銷煎售餐券，檢兵查銷售餐廳窩收入與當(dāng)日左存款是否相絮符，領(lǐng)取和映使用記錄正嬌確。（川106千）處查看色保險(xiǎn)柜中留痛存的員工上促機(jī)現(xiàn)金盤點(diǎn)縫表是否簽字汪齊全。（夠107墓）蓋查相看崇BOH中的松“憶收銀員排名匹記錄餅”割，查看改餐催/退餐和現(xiàn)拋金短溢經(jīng)常喜超過規(guī)定的青收銀員是否伸被追蹤并有藥改善行動，興詢問并確定體收銀員改餐機(jī)/退餐和現(xiàn)卡金短溢經(jīng)常喪性超過規(guī)定似的原因。（朋108匠）葬需根據(jù)以下夸兩種方法抽蘇取所需查看述的現(xiàn)金資料鴿管理袋電:涂糞核1竊根據(jù)IMS遣中的差異匯壞總表，場抽取追貨物品出現(xiàn)遵異常差異協(xié)的跟那周驢的現(xiàn)金資料職管理袋憲。疏2干從BOH趙中以妖月底為單位剖對收銀員以?！熬豥elet括ion蛾”援和遙“融現(xiàn)金短溢的擠次數(shù)歲”帽的高低進(jìn)行湊排奧序，選出脅在2個(gè)排名板次序中都沾排名帳在前3名的疼員工，封抽取增被選中超員益工響上班日期的警現(xiàn)暑金資料管理劉袋。尊查看NO勸SALES筑次數(shù)是否異姿常瞎(紛NOSA義LES次或數(shù)=上機(jī)一桶次+佛O孔verri采ng/re娃fund班次數(shù)設(shè)+貿(mào)抽大鈔次數(shù)凱+下機(jī)一次棍（有時(shí)有）鼠)羊。除上述情匯況之外的次晝數(shù)我們需要牙先詢問管理壇組與出納具教體情況,陽看是否有換只零錢的開機(jī)攔操作,如被仍無法合理腫解釋,需要輸與收銀員本程人當(dāng)面交流搜.No像sales偽次數(shù)異常的棚狀況，需宇T-log蜻32齒查看發(fā)生的叫具體時(shí)間是翁否合理。（場109）如左例所示，查詢TLOG發(fā)現(xiàn)在21：08-21如左例所示，查詢TLOG發(fā)現(xiàn)在21：08-21：15期間共發(fā)生了4次nosale，但沒有發(fā)生任何一筆進(jìn)單，也不可能在沒有任何交易的情況下?lián)Q4次零錢，類似的狀況需追蹤原因股查看民所抽取的現(xiàn)載金資料管理拔袋中茫收銀糾員超標(biāo)的D茶eleti驗(yàn)onBe怪fore（助2役.5%）覺和Afte紡r啦(2.0%鮮)勁是否有說明勉單，并且說停明的原因是燕餐廳管理組盲理解的原因偽并采取了適吳當(dāng)?shù)母纳菩袛噭樱徊槭浙y紙員的Del坡etion萌是否有存在峰使用替換操寇作降低De肥letio林n的實(shí)際金曬額的狀況（破如是否每筆絹delet壘ion的金匪額等于1元如或1.5元指的狀況開）呆。吃收銀系統(tǒng)是鐵Compr懸ise7邪.0的餐廳擁可通過系統(tǒng)貌查證del融etion鳳befo帥re的原因蝶說明是否正路確。頓（110）腸第一步：死在餐廳的電急腦上點(diǎn)擊美“慶開始違—室程序慈—晝Compr借is拳Techn巖ologi冒es馳—鉤POST伯ransa杠ction省View奪er僵”織鏈第二步膊：在寨“吳Cashi達(dá)er跡”營&遞“糧Regis槽ter材”鴿&懲“串Busin缸ess俗”住處選擇戲“搞all容”清，選中個(gè)“勵(lì)Disco鋼unts/尿Coupo嶄ns裳”國左邊的框，拌然后點(diǎn)擊列“呀OK想”吐“Void蠢”即代表被敏delet送ion的品窗項(xiàng)墾檢查收銀員心所有的Ov都errin炊g和Ref案und是否預(yù)保存完好的時(shí)單據(jù)（如為識更換產(chǎn)品，膠需有更換后誤的跟進(jìn)餐單揀），退餐解佛釋是否合理貝，并有管理球組、收銀員撞簽字。如果或有超標(biāo)（超片過營業(yè)額的躲2.5%照）準(zhǔn)，說明的原掃因是餐廳管螺理組理解的嫌原因并采取葡了適當(dāng)?shù)母漠嬌菩袆?。跪?11）點(diǎn)查蛋看詳清機(jī)時(shí)，單煎機(jī)抽屜大鈔評現(xiàn)金是否超皮過市場規(guī)定宣的金額(廉1500元傭)；餐廳是社否于19:踐00以后每貴兩小時(shí)抽取鎖大鈔；查單欺據(jù)上有收銀但員/出納/裝管理組的簽呀名記錄；抽傍大鈔單據(jù)的化時(shí)間是否接碧近清機(jī)時(shí)間稱(半小時(shí))味或是否同一伴時(shí)間段抽取賤幾次大鈔，若以防止收銀舒員為了掩蓋駁未及時(shí)抽大約鈔的情況。綱（113）凍在所抽取的國現(xiàn)金資料管隸理袋中再拘任意取5天掀的攜現(xiàn)金資料管崇理袋，結(jié)合撲CMS系統(tǒng)泰，察看收銀組班段時(shí)間超箏過6小時(shí)的封收銀員，該編收銀機(jī)是否級存在混用收漫銀機(jī)的狀況找。貧混用收銀機(jī)獵的查看：維進(jìn)入CMS惹后選擇上方管的鵲“濱餐廳人事子戴系統(tǒng)進(jìn)入下省面界面點(diǎn)擊“刷卡數(shù)據(jù)查看和處理點(diǎn)擊“刷卡數(shù)據(jù)查看和處理”進(jìn)入圖8點(diǎn)擊右邊的日歷框進(jìn)入圖9點(diǎn)擊右邊的日歷框進(jìn)入圖9日期選擇與現(xiàn)金資料管理袋的日期一致，點(diǎn)擊右邊的日歷框選擇日期2008-11-28,后進(jìn)入圖10日期選擇與現(xiàn)金資料管理袋的日期一致，點(diǎn)擊右邊的日歷框選擇日期2008-11-28,后進(jìn)入圖10確認(rèn)日期顯示2008-11-28,點(diǎn)擊“確定確認(rèn)日期顯示2008-11-28,點(diǎn)擊“確定”進(jìn)入圖11此頁面顯示2008-11-28餐廳所有員工經(jīng)當(dāng)日工時(shí)修改后的刷卡記錄,點(diǎn)擊“查看原始刷卡記錄此頁面顯示2008-11-28餐廳所有員工經(jīng)當(dāng)日工時(shí)修改后的刷卡記錄,點(diǎn)擊“查看原始刷卡記錄”查看未經(jīng)修改的原始記錄此頁面顯示了收銀員李可東當(dāng)天休息時(shí)間為18:36-20:06此頁面顯示了收銀員李可東當(dāng)天休息時(shí)間為18:36-20:06鬧圖，通過催T-Log食查看未該貫收銀員前在指定日期孫的交易記錄扇（Comp房rise7沃.0）進(jìn)入此頁面，選擇指定收銀員上機(jī)的POS機(jī)1進(jìn)入此頁面，選擇指定收銀員上機(jī)的POS機(jī)110選擇收銀員李可東選擇收銀員李可東日期選擇2008-11-28,點(diǎn)擊“OK日期選擇2008-11-28,點(diǎn)擊“OK”進(jìn)入圖16慰顯示異常交愧易時(shí)間的交顛易記錄注意此交易時(shí)間為18:55:49,結(jié)合圖12該員工刷卡記錄得知在此交易時(shí)間為該員工的休息時(shí)間注意此交易時(shí)間為18:55:49,結(jié)合圖12該員工刷卡記錄得知在此交易時(shí)間為該員工的休息時(shí)間13注意此交易時(shí)間為19:36:36,結(jié)合圖12該員工刷卡記錄得知在此交易時(shí)間為該員工的休息時(shí)間注意此交易時(shí)間為19:36:36,結(jié)合圖12該員工刷卡記錄得知在此交易時(shí)間為該員工的休息時(shí)間撈14.在斯收銀系統(tǒng)為櫻4.17的獄餐廳，可以班通過愧D:\YU米M\BOH嘗\Temp演late\積POS的路縮徑查找到T塔LOG著打開如下文撫本，并關(guān)注善該員工休息凡時(shí)間是否有銳交易發(fā)生。如名稱為“如名稱為“2008082002”的文本是指2008年08月20日POS2的所有交易記錄此文本表示2008-11-28POS1的交易記錄注意此交易時(shí)間為19:50:59,結(jié)合圖12該員工刷卡記錄得知在此交易時(shí)間為該員工的休息時(shí)間此文本表示2008-11-28POS1的交易記錄注意此交易時(shí)間為19:50:59,結(jié)合圖12該員工刷卡記錄得知在此交易時(shí)間為該員工的休息時(shí)間念對于確認(rèn)混開用的收銀機(jī)毒和dele莊tion排雄名前三位的言收銀員，宣結(jié)合后臺數(shù)乖據(jù)和CCT趁V是否有存盲在并單、虛則增生日餐會生、擅自操作姓折扣和不按及規(guī)定使用D昆M券。竹DM樹券挨異常緒操作項(xiàng)檢查箭（固此方品法撐適用軟收銀系統(tǒng)為嶼COMPR濕ISE7.任0刑的餐廳菌）選擇“POSTransactionViewer”進(jìn)入圖9選擇“POSTransactionViewer”進(jìn)入圖99．可根據(jù)需要選擇所需查看的單據(jù)性質(zhì)，或收銀員，或交易日期，或POS機(jī)號，如我們選擇2008-12-05所有收銀員所有POS機(jī)的數(shù)據(jù)可根據(jù)需要選擇所需查看的單據(jù)性質(zhì)，或收銀員，或交易日期，或POS機(jī)號，如我們選擇2008-12-05所有收銀員所有POS機(jī)的數(shù)據(jù)10.可選擇所需查看的交易類型，如選擇使用DM券購買川辣娕牛五方的交易可選擇所需查看的交易類型，如選擇使用DM券購買川辣娕牛五方的交易11.如需查看所有包含Void（即deletion）的交易，即在此打勾進(jìn)入圖12如需查看所有包含Void（即deletion）的交易，即在此打勾進(jìn)入圖1212.包含所選中日期當(dāng)天所有POS機(jī)，包含Void川辣嫩牛五方的交易單據(jù)，左邊可根據(jù)交易時(shí)間或收銀員進(jìn)行排序包含所選中日期當(dāng)天所有POS機(jī)，包含Void川辣嫩牛五方的交易單據(jù)，左邊可根據(jù)交易時(shí)間或收銀員進(jìn)行排序13.在此界面如需選擇同時(shí)查詢幾項(xiàng)交易類型則點(diǎn)擊“Or在此界面如需選擇同時(shí)查詢幾項(xiàng)交易類型則點(diǎn)擊“Or”，如需選擇一項(xiàng)交易復(fù)雜的交易類型，需有幾個(gè)條件限制，則點(diǎn)擊“And”，之后在下拉框中進(jìn)行選擇14.在此筆交易中，收銀員先點(diǎn)一個(gè)原價(jià)嫩牛五方，然后delete，再點(diǎn)DM券嫩牛五方而后結(jié)帳在此筆交易中，收銀員先點(diǎn)一個(gè)原價(jià)嫩牛五方，然后delete，再點(diǎn)DM券嫩牛五方而后結(jié)帳漲由于顧客點(diǎn)錦餐后再出示瀉DM券的概稿率比較小，父所以這對此坦類狀況結(jié)合麻CCTV確發(fā)認(rèn)或與員工鍬面談了解盲對于del喂etion薦操作異常（泉如大餐換小春餐）及現(xiàn)金丟短溢拜次數(shù)月排名階前三裙的員工，勸需進(jìn)行以下秧查詢：麗6.蛾點(diǎn)擊倡“怎我的電腦端”鎖進(jìn)入界面雙擊“雙擊“D盤”進(jìn)入圖77.雙擊雙擊“YUM”文件夾進(jìn)入圖88.雙擊“BOH雙擊“BOH”文件夾進(jìn)入圖9雙擊“Template”文件夾進(jìn)入圖10雙擊“Template”文件夾進(jìn)入圖1010.雙擊“POS雙擊“POS”文件夾進(jìn)入圖11如名稱為“如名稱為“2008082002”的文本是指2008年08月20日POS2的所有交易記錄賭發(fā)現(xiàn)下列狀漏況屬于致異常收銀單肆據(jù)<1>此筆交易總金額為86元，收銀員卻收取110此筆交易總金額為86元，收銀員卻收取110元，于常理不符，且在此收銀員中出現(xiàn)收銀金額與交易總金額不合理的單據(jù)較多。通過用優(yōu)惠券價(jià)格進(jìn)行替換。在此筆交易中，交易總金額為25.5元，收取現(xiàn)金在此筆交易中，交易總金額為25.5元，收取現(xiàn)金33.5元，經(jīng)了解為收銀員將顧客所點(diǎn)的全價(jià)產(chǎn)品替換成優(yōu)惠券的價(jià)格，實(shí)收顧客33.5，打入25.5，竊取8元嫂查嗽看罪所抽取匹的BOH現(xiàn)弦金資料袋和邀員工清機(jī)條幼，檢查是否指有至少每天娘二次的突然賢清機(jī)記錄（蓮早、晚班各勺一次）沃。茫（114）廣現(xiàn)場僚查乖看是否由的出納、收銀顯員共同清點(diǎn)乳收銀機(jī)中的驟現(xiàn)金收入，雖并在現(xiàn)金管達(dá)理袋上確認(rèn)倡；管理組/渣收銀員/出欺納在清機(jī)條件上簽字確認(rèn)鼓；騾如答果當(dāng)班出納記或管理組上毯收銀機(jī)操作趙，下機(jī)時(shí)是召否艙由其它管理臂組進(jìn)行清機(jī)偉，不可自行稼清機(jī)；員工堵每班次短溢貸金額登錄登是否犁正確；查最球近三個(gè)月內(nèi)劇，餐廳是否嗽有收銀機(jī)脫緩機(jī)的狀況。乎（112）現(xiàn)場觀察洽現(xiàn)場的任意忌一臺收銀機(jī)已，檢查單機(jī)擔(dān)抽屜大鈔現(xiàn)掘金是否超過扔市場規(guī)定的熔金額(15攻00元)。青單據(jù)是否放殺在收銀機(jī)內(nèi)預(yù)，并有收銀蘋員/出納/風(fēng)管理組的簽幟名記錄；察屆現(xiàn)場所抽大勿鈔是否用現(xiàn)鉆金盤點(diǎn)表清踩點(diǎn)，并且放影在保險(xiǎn)柜中把保存。如收遭銀機(jī)已清機(jī)衣，檢查單據(jù)責(zé)是否與班清歷條訂在一起送。（11畜3）專執(zhí)行一次現(xiàn)耐場突然清機(jī)斜。（11防4）存貨管理盤點(diǎn)存貨勸選取妖10躍項(xiàng)家周艱盤項(xiàng)目揉進(jìn)行盤點(diǎn)，孫查看前一周棵的周合盤的貨品盤纖點(diǎn)是否和貨源物匯總表一償致。（實(shí)盤煤數(shù)量+陳保疑數(shù)量+炸鍋科中的熟品數(shù)性量+損耗數(shù)逗量+售賣數(shù)澡量=膨前一周克盤點(diǎn)數(shù)量。套）阿（201）腐查怎看鬼最近連續(xù)三償周的周盤，粉查看是否每亡連續(xù)三次的廣盤點(diǎn)都是由麥不同的管理蹤組執(zhí)行的。撒（翼206網(wǎng)）查查看IMS陳系統(tǒng)金查看扎I互M連S挎中最近三個(gè)呈月的產(chǎn)品差償異管理是否隆有較大差異刊，因日盤點(diǎn)喜不準(zhǔn)確導(dǎo)致騎日產(chǎn)品出現(xiàn)它差異；查看杏IMS中應(yīng)回產(chǎn)率相關(guān)品咳項(xiàng)的貨物匯眾總表，查看扮是否在周日押或月底時(shí)貨肺物的用量出娛現(xiàn)異常的狀伴況，如某品渠項(xiàng)僅在每月古月底出現(xiàn)負(fù)肢用量。設(shè)（201）狼詢挑問餐廳經(jīng)理榨/訂貨經(jīng)理呼是否存在追肥蹤產(chǎn)品異常寸差異的機(jī)制拌和流程酬，并隨機(jī)詢免問另一名管沿理組，了解折餐廳管理組劉是否都了解判該機(jī)制和流罵程。鬧（203）此抽查IMS立中貨物庫存訪數(shù)據(jù)與盤點(diǎn)榆表上數(shù)據(jù)一羅致。介餐廳如果存尚在BOH不題能導(dǎo)入PO女S數(shù)據(jù)而必雙須執(zhí)行手工址輸入的情況癢，除了檢查掛以上數(shù)據(jù)外蔬，還需要檢簽查BOH中縫手工輸入的辜MENU心MIX是否顯和收銀機(jī)紙欺帶的MEN摟UMIX溫一致。（桑202）孩抽兵查損耗登錄皆的方式是否鉗正確；素抽四查前三個(gè)月玩內(nèi)IMS的吃損耗登錄是瀉否與日損耗侄表一致，針蘭對需要進(jìn)行縫半成品損耗沙折算的貨品壞。（維204干）骨抽查潑三個(gè)月的每貸日損耗管理亞表，檢查產(chǎn)誕品完損耗量是否舉在市場規(guī)定狠的范圍內(nèi)；銷針對超出規(guī)暖定損耗范圍煮的產(chǎn)品，餐傭廳是否門注明合理的援損耗原因分萍析和改善行撿動計(jì)劃；詢封問餐廳經(jīng)理真/訂貨經(jīng)理姨是否存在追責(zé)蹤產(chǎn)品異常日/大數(shù)量損欠耗的機(jī)制和驅(qū)流程，并隨帽機(jī)詢問另一心名管理組，難了解餐廳管落理組是否都勞了解該機(jī)制刻和流程。損（倍205抱）煤抽妨查饅前三個(gè)月進(jìn)秀貨單，退貨卸單，調(diào)撥單蘿是否與IM像S登錄一致博；過貨物匯滲總表檢查餐娃廳是否存在完異常的調(diào)撥里，如在貨物梯匯總表上的暮數(shù)據(jù)反映有鞭足夠存貨的燭狀況下仍進(jìn)麻行調(diào)入，或顧在月底進(jìn)行令大量貨物的枕調(diào)出，以確文認(rèn)調(diào)撥的真曉實(shí)性；哪抽竹查IMS中另的調(diào)撥記錄護(hù)是否與餐廳誓上傳給財(cái)務(wù)常的PIIT俯表格中的調(diào)吳撥記錄一致氣。（秋207樂）棋查看餐廳是愚否保留上述儲原始單據(jù)三枕個(gè)月，如將否是否有合釋理的解釋。演艷（209）宿員工資料管卵理泛（同寫稽核表上的貌提示既）員工資料工時(shí)記錄坊抽查箏每月月初月摸末各五天的竿班表記錄貼（月工時(shí)在買167h和搏月工時(shí)在2雅00h的員順工），利用劍操作記錄的蟻查詢，查詢據(jù)區(qū)經(jīng)理權(quán)限救修改的工時(shí)墊是否與班表旬一致。缸國定資產(chǎn)管常理亦（同把稽核表上的尊提示廊）絲安全和保全曾控制變（同歸稽核表上的角提示鬧）返食品安全（并同表稽核表上的吊提示百）已售賣過時(shí)產(chǎn)冒品的檢查糊案例簡述：謙在餐廳稽核友時(shí)通過查看俱MPC另報(bào)表和揉IMS中其育他相關(guān)報(bào)表喝發(fā)現(xiàn)餐廳售茶賣過時(shí)產(chǎn)品趕。輝該方法主要曠適用于原味笨雞塊。繞一．發(fā)現(xiàn)過引程：摟1．例行進(jìn)身入餐廳的M捏PC系統(tǒng)察記看（鍵查看路徑如外圖傅1-1）。熊2、窯通過查看慎MPC系統(tǒng)傳發(fā)現(xiàn)餐廳原忌味雞的搶“苗實(shí)際烹炸量都”允遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于酬“晝實(shí)際銷售量氏”浮。以青12月17笛日的MPC陸為例（欣如圖攪1伯－翠2）：可以邀看到包“滋實(shí)際烹炸量井”投為16頭（叉16*9=渾144塊）旅，凱“股實(shí)際銷售量烘”良為64塊，倘差異80塊旬。晝3、差異的再80塊雞是內(nèi)餐廳烹炸好性但沒有銷售鋪出去的總和言，即為熟品負(fù)損耗量+差厲異量。囑4、餐廳是西否會有如此禽大的熟品損稍耗量+差異曉量呢？退5、同時(shí)看含到在其他日減子里，有同訊樣的狀況愧發(fā)生，包括歇稽核的當(dāng)天株上午。袋6、為了察揀看17日的紋實(shí)際熟品損雅耗量和差異招量，進(jìn)入I棍MS系統(tǒng)的渠差異管理（載查看路徑如瘡圖柏1-3）。設(shè)7、可以看舍到12月1柳7日的實(shí)際驟熟品損耗量汁為8塊雞，癢差異量為0夠。當(dāng)天雞塊來的實(shí)際使用斗量為72塊堪（8頭雞）校（希如圖熟1慰－鞠4），比M博PC中的?！靶輰?shí)際烹炸量由”刑整整少了8玉頭。擺8、蜓每天烹炸8志頭雞，一般丹會分4次烹己炸使用，烹若炸好的雞塊砍的保質(zhì)期是營1.5小時(shí)艘，只能保證士1.5*4趁=6小時(shí)的邁正常售賣，鼓而全天雞塊穴供應(yīng)時(shí)間為捧9:30-蜓23:00月，共14.晨5小時(shí)。餐婆廳是否會因鋸特殊原因在材大部分時(shí)間街?jǐn)嚯u塊呢？噸但從MPC叨表上可以看豐到不是這樣測，,餐廳絕罷大部分時(shí)間姨都在銷售雞峽塊，顯然，級這些銷售的漿雞塊是過時(shí)孤的雞塊。旬8、看到這洗里,產(chǎn)生一越個(gè)疑問：為豐什么要在M置PC鞋中輸入那么茶大的自“叔實(shí)際銷售量陷”罪呢？賤再次回到M疾PC系統(tǒng)，美察看MPC漫表。件9、現(xiàn)在我收們看到MP激C中的雞塊躲的許“單實(shí)際烹炸量譜”取的登記很有共規(guī)律，基本爺是每3格中搶有一格中會議登記2頭雞昂，也即每1評.5小時(shí)會摩炸2頭雞.挖(如圖1-樓5)，共登燕記了8個(gè)2亮頭雞，如果島去掉其中