主要風(fēng)險指標(biāo)計算公式及相關(guān)指標(biāo)解讀情況說明表

主要風(fēng)險指標(biāo)計算公式及相關(guān)指標(biāo)解讀情況說明表駁風(fēng)險灘類別鞋指標(biāo)名稱心定義途計算方法凳指標(biāo)公式富監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)廁指標(biāo)解讀棉資本充足顏資本腔充足率筍資本充足率黨：慈是一種特殊耍的奸“勺杠桿比率柔”合,俘是銀行的資滅本凈額與風(fēng)魔險加權(quán)資產(chǎn)廉的比率廉。桃資本充足率什=(財監(jiān)管資本習(xí)-映資本扣減項禽)/(窮信用風(fēng)險加彼權(quán)資產(chǎn)堡+12緣.湖5活*習(xí)市場風(fēng)險資至本坡要求州)孕*敞100%途資本充足率揉匯總表Ｇ４估１媽：植Ｇ４倘1占［７僅.翼Ａ］終資本凈額堪／（Ｇ４１買［８急.?。粒莳毤訖?quán)風(fēng)險資皂產(chǎn)茄＋Ｇ４１［崇９萬.舉Ａ］愿市場風(fēng)險資稈本煮×寫１２柴.轎５）默×鉤１００％凍根據(jù)疑《厚商業(yè)銀行資維本充足率管誓理辦法冠》(減銀監(jiān)會令運[2004拿]舟第窩2畫號梳)罩中的規(guī)定優(yōu),敢商業(yè)銀行資恰本充足率應(yīng)菠不低于桑8%。抄資本充足率桐反映銀行在引存款人和普餃通債權(quán)人的伯資產(chǎn)遭到損促失之前狼,傭能以自有資屯本承擔(dān)損失哈的程度湯。她該指標(biāo)的目曠的在于衡量蛙銀行抵御風(fēng)奶險的能力逆,剝抑制風(fēng)險資搏產(chǎn)的過度膨悔脹辜,誦保護存款人稠和其他債權(quán)冊人的利益適,侍保證銀行的納正常經(jīng)營及害發(fā)展緒,積因此村,怖一家銀行的酸資本充足程筐度是其實力昌與安全的標(biāo)波志檔。椅資本充足率猴是反映銀行奏資本充足性命的主要指標(biāo)前,復(fù)銀行資本充膽足率指標(biāo)越撫高缸,晉資本越充足偵。填核心資磁本充足率加核心資本充嚼足率運:末是指銀行的借核心資本凈眾額與表內(nèi)騙、炮外風(fēng)險加權(quán)儉資產(chǎn)的比率艙。。塘核心資本充氏足率傷=(機核心資本些-她核心資本扣膀減項館)/(敵信用風(fēng)險加出權(quán)資產(chǎn)敵+12省.亂5竹*真市場風(fēng)險資銜本要求液)趟*躬100%梅資本充足率諒匯總表Ｇ４饒１紹：醬Ｇ４１［３驅(qū).剪Ａ］喚核心資本凈奴額幅／（Ｇ４１咐［８驗.欺Ａ］簽加權(quán)風(fēng)險資武產(chǎn)泊＋Ｇ４１稈［９字.臂Ａ］產(chǎn)市場風(fēng)險資問本嫩×絹１２至.尚５）少×蒙１００％疑根據(jù)始《逆商業(yè)銀行資挨本充足率管義理辦法芳》(基銀監(jiān)會令簽[2004吧]震第眠2統(tǒng)號賢)己中的規(guī)定枯,片商業(yè)銀行核促心資本充足擇率應(yīng)不低于載4%。則核心資本充愿足率與資本君充足率一樣縣,餐它也是反映杰商業(yè)銀行在暫存款人和債慕權(quán)人的資產(chǎn)壁遭到損失之款前雀,途銀行能以自盲有資本承擔(dān)羽損失的程度挑,誦其目的是抑直制風(fēng)險資產(chǎn)詞的過度膨脹催,防保護存款人裹和其他債權(quán)搖人的利益瓶,術(shù)保證銀行等遇金融機構(gòu)的歪正常經(jīng)營及濟發(fā)展億,些作為對資本探充足率指標(biāo)稍的補充名,橋反映的是銀把行最穩(wěn)定的態(tài)那部分資本薦用于彌補損嘆失的能力三。玉由于銀行可胡以使用次級喜債拿、癥貸款損失一向般準(zhǔn)備等作腳為附屬資本滾儲備齊,稅因而核心資棵本充足率一至般都比資本險充足率低震。巧由于在發(fā)生鬧損失時核心貍資本用于吸貸收損失的能季力更大于附膚屬資本縣,午該指標(biāo)反映敞了銀行更穩(wěn)驕定的資本充宮足水平俯。主要風(fēng)險指標(biāo)計算公式及相關(guān)指標(biāo)解讀情況說明表傲風(fēng)險沾類別騰指標(biāo)名稱尖定義酬計算方法殖指標(biāo)公式揉監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)言指標(biāo)解讀第資本充足漢杠桿率劣杠桿率萬:恢是商業(yè)銀行被持有的、符款合有關(guān)監(jiān)管頑規(guī)定的一級鹽資本(核心梢資本)與調(diào)棒整后的表內(nèi)疫外資產(chǎn)余額浪的比率。睜杠桿率=悉核心資本凈援額(一級資娃本凈額)鋼/[調(diào)整收后的表內(nèi)外孝資產(chǎn)余額-珍核心資本睜(一級資本父)扣減項盼]蝴*然100%壤杠桿率情況爸表Ｇ４４美：蛙Ｇ４４［３陜.珍Ａ］當(dāng)核心資本凈抓額杯／（Ｇ４４敬［４如.特Ａ］鹽表內(nèi)總資產(chǎn)宇－Ｇ４４［爺４業(yè).最１Ａ］矮衍生金融資陡產(chǎn)蘆＋Ｇ４４［歸５怒.虜Ａ］任表外業(yè)務(wù)冊－Ｇ４４［話５勤.晉１Ａ］乞無條件可撤慕銷的承諾頸×挽（１－１０戒％）＋Ｇ４揪４［６均.投Ａ］媽衍生產(chǎn)品圍－Ｇ４４今［２音.捷Ａ］舞核心資本扣談減項婚）鴉×竹１００％么根據(jù)《商業(yè)邀銀行杠桿率療監(jiān)管指引》降的規(guī)定,露商業(yè)銀行杠赤桿率水平不追得低于4%劫杠桿率通過額建立基于總舟風(fēng)險暴露的往、簡單的、輪非風(fēng)險敏感伴性的支持性牽手段,強菌化以風(fēng)險為委本的資本監(jiān)坑管,避免例銀行不穩(wěn)定觸去杠桿化的險過程,以攀及該過程對朗整個金融和芽經(jīng)濟體系可金能造成的危戴害。鑒杠桿率與對捐風(fēng)險非常敏蔬感的資本充涉足率不同,怒它是基于奪總風(fēng)險暴露涌的、簡單的詞、非風(fēng)險敏翻感性的支持建性指標(biāo),毒是對資本協(xié)暫議框架的補恭充,杠桿糖率和資本充的足率的良性緊互動可較好婦地控制銀行車業(yè)杠桿率的欠積累,避擴免不穩(wěn)定去帶杠桿化的過華程。該指標(biāo)劈越大,說荒明銀行同樣隔資本支持的邊資產(chǎn)規(guī)模越河小,銀行忍經(jīng)營相對比尺較穩(wěn)健;熱指標(biāo)數(shù)值越美小,說明凳銀行經(jīng)營相梳對比較激進剩。屯核心資本凈鴨額占資本凈描額的比例桐該指標(biāo)衡量汁的是核心資逃本凈額占資群本凈額的比桿重,宋核心資本占底資本凈額的侵比例=(那核心資本凈壘額/資本腸凈額)燒*頸100%暴Ｇ４１［３淘.誕Ａ］昂核心資本凈鐵額哪／Ｇ４１［從７巡.釣Ａ］禽資本凈額添×殘１００％豬無賀是核心資本澤充足率與資靠本充足率計糟算公式中兩錫個分子的比宜較,反映塘了銀行資本餓結(jié)構(gòu)的基本泄情況。壁從抵補損失般的角度來看部,核心資巧本具備兩個彈特征:一是毀應(yīng)能夠不受盈限制地用于助沖銷銀行經(jīng)檢營過程中的劍任何損失;步二是隨時帳可以動用。噴核心資本包鏈括實收資本半或普通股、希資本公積、銅盈余公積、帶未分配利潤屈及一般風(fēng)險杏準(zhǔn)備和少數(shù)超股權(quán),附薄屬資本包括局重估儲備、和貸款損失一程般準(zhǔn)備、優(yōu)塌先股、可轉(zhuǎn)因換債券、混績合資本債券貼和長期次級睬債務(wù)。核心刷資本凈額占臺資本凈額的衰比重越大,鄉(xiāng)說明銀行恩在存款人和碼債權(quán)人的資席產(chǎn)遭到損失鍵之前,能顛以自有資本甘承擔(dān)損失的宇程度越高,沖銀行抵御容風(fēng)險的能力閃也越強,縣同時,該輝指標(biāo)也能反泳映核心資本驕充足率與資您本充足率之昨間的差距,窯核心資本寒凈額占資本融凈額的比例鄰越高,核陜心資本充足核率與資本充懂足率之間的庫差距就越小增。主要風(fēng)險指標(biāo)計算公式及相關(guān)指標(biāo)解讀情況說明表暖風(fēng)險燃類別蜓指標(biāo)名稱黃定義泊計算方法影指標(biāo)公式羞監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)音指標(biāo)解讀爺信用風(fēng)險乖資產(chǎn)質(zhì)量堅不良喊資產(chǎn)率吳不良資產(chǎn)率冰是指不良信榨用風(fēng)險資產(chǎn)跨占信用風(fēng)險爸資產(chǎn)的比重塊。贏不良資產(chǎn)率能=不良信腳用風(fēng)險資產(chǎn)混余額/信匆用風(fēng)險低資產(chǎn)余額*買100%頑資產(chǎn)質(zhì)量五眠級分類情況巖表Ｇ１１島Ｇ１１Ｉ數(shù)Ｉ［８束.旱Ｅ］晌信用風(fēng)險滑不良萬資產(chǎn)合計懸／Ｇ１１制ＩＩ［８龜.來Ａ］飽信用風(fēng)險劣各項畝資產(chǎn)合計曾×日１００％淡根據(jù)銀監(jiān)會睜《商業(yè)銀行侮風(fēng)險監(jiān)管核糖心指標(biāo)(試吧行)》商妄業(yè)銀行不良州資產(chǎn)率應(yīng)不貧高于4%。民不良資產(chǎn)率擦是評價金融炎機構(gòu)資產(chǎn)安犯全狀況的重們要指標(biāo)之一述,不良資鈔產(chǎn)率高,帥說明金融機昌構(gòu)整體經(jīng)營從過程的信用輔風(fēng)險大;掃不良資產(chǎn)率同低,說明兩金融機構(gòu)整柿體經(jīng)營過程回的信用風(fēng)險屠小。脈信用風(fēng)險壞資產(chǎn)質(zhì)量肌不良油貸款率賠不良貸款率完是指銀行業(yè)荒金融機構(gòu)不緞良貸款余額蒸占各項貸款豐余額的比重蚊。落不良貸款率吳=(次級肢類貸款+潔可疑類貸款亞+損失類染貸款)/核轉(zhuǎn)各項貸款*產(chǎn)100%獲資產(chǎn)質(zhì)量五投級分類情況岡表Ｇ１１園資產(chǎn)負債項殖目統(tǒng)計表Ｇ阻０１陽資產(chǎn)負債項葵目統(tǒng)計表附泛注第ＩＩ部羊分：貸款質(zhì)勇量五級分類情簡表Ｇ０１仿ＩＩ價（Ｇ０１嶄ＩＩ［１繞.壇３Ｃ］橡次級類選＋Ｇ０１乞ＩＩ［１酬.慈４Ｃ］溫可疑類械＋Ｇ０１脹ＩＩ［１監(jiān).過５Ｃ］舌損失類述）／Ｇ０１洞［６２沃.嘗Ｃ］畢各項貸款寸Ｇ１１Ｉ含［１宏.奴Ｅ］蒜不良貸款暢／Ｇ１１倒Ｉ［１碎.腦Ａ］沉各項貸款卡×級１００％深不良貸款率叛指標(biāo)基礎(chǔ)數(shù)烤據(jù)取自非現(xiàn)妄場監(jiān)管報表奴中的《G0杜1_II農(nóng)貸款質(zhì)量顧五級分類情困況簡表》和發(fā)《G11麥資產(chǎn)質(zhì)量五避級分類情況天表》。襪不良貸款率浪是分析信用問風(fēng)險的首要末指標(biāo),不蹦良貸款率高倡,說明金換融機構(gòu)收回息貸款的風(fēng)險歐大;不良喇貸款率低,展說明金融兩機構(gòu)收回貸蜘款的風(fēng)險小沾。主要風(fēng)險指標(biāo)計算公式及相關(guān)指標(biāo)解讀情況說明表您風(fēng)險類別景指標(biāo)名稱猶定義罰計算方法甩指標(biāo)公式孟監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)糞指標(biāo)解讀歇信用風(fēng)險錘資產(chǎn)質(zhì)量蜓撥備迫覆蓋率月?lián)軅涓采w率螞是貸款損失牧準(zhǔn)備對不良借貸款的比率匙。劣撥備覆蓋率臂=(貸款炒損失一般準(zhǔn)妹備+貸款瓶損失專項準(zhǔn)撒備+貸款現(xiàn)損失特種準(zhǔn)污備)/寺(次級類貸夢款+可疑欄類貸款+辭損失類貸款綢)姐*天100%盼各項資產(chǎn)減貌值損失準(zhǔn)備原情況表Ｇ０豪３梯資產(chǎn)質(zhì)量五富級分類情況駝表Ｇ１１炒Ｇ０３［１落.帆Ｇ］企貸款損失準(zhǔn)叨備桑期末余額木／（Ｇ０１巡ＩＩ［１煮.話３Ｃ］席次級類額＋Ｇ０１捎ＩＩ［１句.利４Ｃ］猜可疑類瓜＋Ｇ０１啟ＩＩ［１春.仇５Ｃ］濁損失類榴）饑×除１００％懲（Ｇ１１怨ＩＩ［１食.王２Ａ］曾貸款損失準(zhǔn)若備__專項昏準(zhǔn)備攻＋Ｇ１１殼ＩＩ［１腿.教３Ａ］消貸款損失準(zhǔn)僚備__特種糊準(zhǔn)備宰＋Ｇ１１跨ＩＩ［１攔.形４Ａ］）／從Ｇ１１Ｉ意［１掘.民Ｅ］挑各項不良貸涌款余額腥×是１００％緩撥備覆蓋率葛實行基本標(biāo)豈準(zhǔn)和動態(tài)調(diào)以整相結(jié)合的急監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。拐基本標(biāo)準(zhǔn)單為首150%,謀監(jiān)管部門屠可擇機對基拼本標(biāo)準(zhǔn)進行銜動態(tài)調(diào)整。幣撥備覆蓋率障指標(biāo)與提取泉的準(zhǔn)備金成碎正比,與故不良貸款余雨額成反比,哄因此銀行踐業(yè)金融機構(gòu)榮可以通過兩沈種方式提高某撥備覆蓋率膛。當(dāng)一家銀完行還存在準(zhǔn)敲備金缺口,回即沒有按雹照規(guī)定的準(zhǔn)唐備金計提比左例提取準(zhǔn)備魚金時,銀腐行應(yīng)該通過趟多提準(zhǔn)備金那的方式來提覆高撥備覆蓋例率。而當(dāng)一床家銀行不存黑在準(zhǔn)備金缺逮口時,則績可以通過加畜強清收處置幟來減少不良勻貸款規(guī)模,呼進而提高片撥備覆蓋率激。堅貸款爭撥備率屠貸款撥備率淡是指銀行提的取的準(zhǔn)備金皆與應(yīng)各項貸款之友間的比率摧貸款撥備率軋=金融機菌構(gòu)實際計提歌的貸款損失爹準(zhǔn)備/序各項貸款*詢100%撓=(貸款鮮損失一般準(zhǔn)點備+貸款晉損失專項準(zhǔn)繞備+貸款斑損失特種準(zhǔn)龍備)/拴各項貸款已*100%泛各項資產(chǎn)減強值損失準(zhǔn)備璃情況表Ｇ０繩３潑資產(chǎn)質(zhì)量五叔級分類情況怕表Ｇ１１迎境內(nèi)分支機多構(gòu)匯總口徑炎：Ｇ０３［香１危.輝Ｇ］／Ｇ０鳴１ＩＩ［蛋１野.則Ｃ］叼×齡１００％礦法人匯總口柿徑：（Ｇ１潔１ＩＩ［柔１亮.幼２Ａ］＋Ｇ包１１ＩＩ退［１地.應(yīng)３Ａ］＋Ｇ墳１１ＩＩ挖［１廣.潑４Ａ］）／下Ｇ１１Ｉ赤［１醬.養(yǎng)Ａ］側(cè)×帝１００％添貸款撥備率志實行基本標(biāo)硬準(zhǔn)和動態(tài)調(diào)郵整相結(jié)合的煩監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。載基本標(biāo)準(zhǔn)為崖2照.沿5%,監(jiān)球管部門可擇歡機對基本標(biāo)互準(zhǔn)進行動態(tài)襪調(diào)整。刺貸款撥備率峽與撥備覆蓋屬率兩項指標(biāo)肌側(cè)重點有所拜不同。二者鉛分子均為銀曾行業(yè)金融機慧構(gòu)已計提貸箱款損失準(zhǔn)備秘,但貸款迎撥備率的分時母涵蓋了全悟部貸款,傳撥備覆蓋率廳的分母僅為鏈不良貸款。濤因此,撥艘備覆蓋率主槍要衡量不良士貸款的預(yù)期間損失是否有脂缺口,而子貸款撥備率勵主要關(guān)注銀渾行機構(gòu)總體院風(fēng)險抵補水宜平。主要風(fēng)險指標(biāo)計算公式及相關(guān)指標(biāo)解讀情況說明表災(zāi)風(fēng)險類別遍指標(biāo)名稱嶺定義如計算方法駛指標(biāo)公式戶監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)斧指標(biāo)解讀在信用風(fēng)險祝資產(chǎn)質(zhì)量滾逾期90室天以上貸款應(yīng)與不良貸款獲比例嘉逾期90床天以上貸款饞與不良貸款留比例指標(biāo)是侄銀行信貸資坡產(chǎn)在兩種不六同分類方法悠之間的一個命交叉比例,暖反映逾期除90天以功上貸款和不撥良貸款之間刺的對應(yīng)關(guān)系色。醒逾期90延天以上貸款糠與不良貸款泛比例=逾灑期90天飽以上貸款/圖不良貸款刊*銹100%慚資產(chǎn)質(zhì)量五孝級分類情況替表Ｇ１１薯（Ｇ１１倘Ｉ［４隸.這３Ａ］＋Ｇ拜１１Ｉ［堤４辦.右４Ａ］＋Ｇ瓣１１Ｉ［賓４民.云５Ａ］＋Ｇ閱１１Ｉ?。郏锤?圓６Ａ］）／蠶Ｇ１１Ｉ燥［１餃.步Ｅ］射×半１００％垃無積該指標(biāo)用于陰衡量逾期9壁0天以上羞貸款與不良悼貸款之間的讀關(guān)系。一般姓來說,逾錄期90天深以上貸款應(yīng)涼列入不良貸迷款,因此肅一般情況下脈該指標(biāo)應(yīng)小塔于100%繞。指標(biāo)越低征,說明不襪良貸款的認蜜定標(biāo)準(zhǔn)更趨夢于謹(jǐn)慎和嚴(yán)竟格,不僅擴包含了風(fēng)險莖已經(jīng)暴露的忌逾期90具天以上貸款妄,還包含汗了部分期限稱雖未到期,勺但定性風(fēng)毀險特征已經(jīng)抄符合不良的咬貸款。各正常展期貸薪款率釣正常展期貸隔款率指標(biāo)是弟指動“算銀行展期貸驅(qū)款中的檔正常貸款冶墊占玉“議各項貸款中拼的正常貸款愛率爽的比例,環(huán)正常展期貸爆款率=展絞期貸款中的網(wǎng)正常貸款/售頭各項貸款中佳的正常貸款洲*春100%聰=(展期晉貸款中的正面常類貸款+背展期貸款遍中的關(guān)注類景貸款)/勿(各項貸妥款中的正?？愘J款+口各項貸款中敵的關(guān)注類貸緞款)君*鼻100%威Ｇ１１Ｉ音［６晃.加Ｂ］／Ｇ１算１Ｉ［１拖.貸Ｂ］岔×孝１００％逝無壞正常貸款展庭期的原因較愈為復(fù)雜,口不能簡單地拖通過衡量該陽指標(biāo)高低來精判斷風(fēng)險大雨小。一方面庭可能由于企勉業(yè)債務(wù)到期雨時現(xiàn)金流緊胳張造成,繳由于這種情豪況造成的展賭期率較高說械明銀行客戶艷的經(jīng)營狀況己不理想;姻另一方面,煮也存在部吊分基層經(jīng)營倆單位為留住嘩重點支持客畜戶的貸款業(yè)雕務(wù),為了棕減少客戶麻溪煩,出于地營銷目的而常主動為其進摟行展期的現(xiàn)論象。后者形佳成的展期情晶況較為普遍繭,并不會商帶來實質(zhì)性書風(fēng)險。主要風(fēng)險指標(biāo)計算公式及相關(guān)指標(biāo)解讀情況說明表繳風(fēng)險類別粘指標(biāo)名稱三定義誓計算方法播指標(biāo)公式革監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)型指標(biāo)解讀令信用風(fēng)險煉資產(chǎn)質(zhì)量步關(guān)注類般貸款占比錯關(guān)注類貸款塑占比是指銀敘行關(guān)注類貸今款占各項貸事款的比例,葡用于反映腔銀行貸款的弓潛在風(fēng)險。屯關(guān)注類貸款仿占比=關(guān)灶注類貸款/僵謀各項貸款*薪100%面=關(guān)注類晨貸款/(宇正常類貸款詠+關(guān)注類告貸款+次捷級類貸款+尤可疑類貸后款+損失鴉類貸款)鑄*何100%園Ｇ１１Ｉ值［１Ｄ］／汁Ｇ１１Ｉ姻［１Ａ］購無哀關(guān)注類貸款沾占比是反映伸金融機構(gòu)潛川在風(fēng)險的重記要指標(biāo),答占比越低表豈明資產(chǎn)質(zhì)量較潛在風(fēng)險越統(tǒng)小。該指標(biāo)夢上升時,重要對產(chǎn)生的第原因進行分周析,提早藥采取相應(yīng)的慌化解措施。主要風(fēng)險指標(biāo)計算公式及相關(guān)指標(biāo)解讀情況說明表損風(fēng)險類別燕指標(biāo)名稱克定義菊計算方法丘指標(biāo)公式員監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)魚指標(biāo)解讀示信用風(fēng)險妥資產(chǎn)質(zhì)量鳳不良展期貸齡款率席不良展期貸應(yīng)款率是指銀單行展期貸款怎中的不良貸綱款占各項貸筆款中的不良惱貸款的比例竹不良展期貸擋款率=展強期貸款中的扣不良貸款/忽按各項貸款中臺的不良貸款喬*鍛100%愚=(展期桐貸款中的次相級類貸款+料展期貸款跟中的可疑類常貸款+展淘期貸款中的楚損失類貸款煙)/(險各項貸款中殊的次級類貸喊款+各項繞貸款中的可湯疑類貸款+紡各項貸款散中的損失類丸貸款)毅*醬100%律Ｇ１１Ｉ垮［６制.使Ｅ］／Ｇ１普１Ｉ［１治.寬Ｅ］燦×撤１００％喊無俯1瘋．惹不良貸款展品期是指五級具分類中的次煉級、可疑、嫁損失類業(yè)務(wù)攝辦理的展期潛。由于不良窄貸款風(fēng)險已輪經(jīng)暴露,揚不良貸款展泄期并不能實怕質(zhì)性降解風(fēng)憤險,對銀潤行來說辦理宏展期延緩出厭現(xiàn)逾期現(xiàn)象幣的意義有限悔。毒2板．版不良展期在互實際經(jīng)營中辰較少運用,解貸款劃入純不良后一般緞只能通過更沫為嚴(yán)格的重混組流程來降殘解貸款風(fēng)險潤。害貸款占總資塵產(chǎn)比率咸貸款占總資概產(chǎn)比率是指輝各項貸款與道總資產(chǎn)之間鍛的比率終貸款占總資凝產(chǎn)比率香=乎各項貸款售/移總資產(chǎn)邀╳特100%農(nóng)Ｇ１１Ｉ師［１矮.愿Ａ］／Ｇ０配１［２５腿.星Ｃ］矮×寇１００％診無潛貸款占總資事產(chǎn)比率一定喝程度上反映襪商業(yè)銀行資皮產(chǎn)結(jié)構(gòu)配置錄和投向策略擊,不能依洗據(jù)該指標(biāo)的毫高低來簡單度解讀風(fēng)險的體大小。由于亭各家銀行經(jīng)深營戰(zhàn)略和所咽處競爭地位盈不同,因旺而對信貸資畢產(chǎn)份額的要跨求也是不同霧的。商業(yè)銀截行信貸業(yè)務(wù)澇發(fā)展的快慢淘,受宏觀寨經(jīng)濟、客戶部結(jié)構(gòu)、發(fā)展碧戰(zhàn)略等多重表因素影響,笑在不同經(jīng)駱濟周期,副應(yīng)引導(dǎo)商業(yè)激銀行適度調(diào)農(nóng)整貸款增長饞策略。比如把,在經(jīng)濟么衰退期,慣應(yīng)鼓勵商業(yè)侄銀行在風(fēng)險沖可控的條件縮下增加信貸妻投放,支趙持經(jīng)濟復(fù)蘇臉。古主要風(fēng)險指殼標(biāo)計算公式眾及相關(guān)指標(biāo)跑解讀情況說底明表叮風(fēng)險類別谷指標(biāo)名稱朱定義步計算方法喜指標(biāo)公式州監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)摘指標(biāo)解讀言信用風(fēng)險刪資產(chǎn)質(zhì)量步表外業(yè)務(wù)墊凡款比例番表外業(yè)務(wù)墊賠款比例是指削各項墊款余捆額占表外風(fēng)筋險資產(chǎn)余額拳和各項墊款擠余額的比例媽。尋表外業(yè)務(wù)墊貸款比例=自各項墊款余聽額/(表娛外信用風(fēng)險匪資產(chǎn)余額+躍各項墊款近余額)龜*傅100%啞（Ｇ０１級ＶＩ［４旅.合Ｃ］）／（季Ｇ４３［衰８笛.旅Ａ］＋Ｇ０載１ＶＩ［惹４眠.遍Ｃ］）里×羽１００％逃無宗表外業(yè)務(wù)墊井款比例指標(biāo)姿可以反映銀珠行的表外業(yè)校務(wù)質(zhì)量情況繞。該比例越傲低,說明救銀行表外業(yè)養(yǎng)務(wù)質(zhì)量越高磨,表外業(yè)獻務(wù)管理情況部越好;反緞之則說明銀聽行表外業(yè)務(wù)催質(zhì)量越低,沙表外業(yè)務(wù)表管理情況越飛差。術(shù)不良貸款期田末重組率渡不良貸款期攤末重組率是朵指銀行業(yè)金東融機構(gòu)期末諒重組不良貸蚊款額與其期凈末不良貸款塔總額的比率典不良貸款期既末重組率=媽期末重組輩不良貸款額正/期末不旬良海貸款總額*駐100%密Ｇ１１Ｉ目［５滅.槐５Ｅ］／Ｇ斧１１Ｉ［絨１奇.郵Ｅ］言×僵１００％史無混不良貸款重勇組率本身并弄不代表風(fēng)險內(nèi)大小。不良典貸款期末重藝組率指標(biāo)可膠以從側(cè)面反些映銀行、債拉務(wù)人和社會姓對于解決債鍋務(wù)危機的策覆略選擇。這帥個指標(biāo)較高稅,可以從借一個側(cè)面反梨映社會信用俱環(huán)境和司法蓋環(huán)境較好,炊困境企業(yè)托的自愈能力芬強,債權(quán)吊人和債務(wù)人編對于債務(wù)危古機的處理更臣為成熟。局主要風(fēng)險指堤標(biāo)計算公式粱及相關(guān)指標(biāo)漆解讀情況說商明表族風(fēng)險兆類別狡指標(biāo)名稱貪定義染計算方法前指標(biāo)公式翅監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)頂指標(biāo)解讀失信用風(fēng)險腳貸款遷徙桐基礎(chǔ)遷徙類堪指標(biāo)畜正常貸款遷膀徙率歪:肥期初正常貸縮款在期末轉(zhuǎn)慧為不良貸款逃的比例。拜正常貸款遷太徙率=(池期初正常類只貸款中轉(zhuǎn)為味不良貸款的騰金額+期貪初關(guān)注類貸孔款中轉(zhuǎn)為不單良貸款的金究額)/想(期初正常令類貸款余額鴿-期初正夠常類貸款期某間減少金額船+期初關(guān)津注類貸款余霉額寇-期初關(guān)注腎類貸款期間企減少金額)砍*壟100%仆貸款質(zhì)量遷近徙情況表Ｇ糠１２匯（Ｇ１２宋［３1Ｅ］灘＋Ｇ１２逢［３1Ｆ］羅＋Ｇ１２逐［３1Ｇ］至＋Ｇ１２賭［４1Ｅ］嚷＋Ｇ１２［艱４1Ｆ］＋婚Ｇ１２［念４1Ｇ］）霸／（Ｇ１２這［３1Ａ撫］－Ｇ１２絞［３1Ｂ它］＋Ｇ１２塑［４1Ａ座］－Ｇ１２培［４1Ｂ沾］）傍×謙１００％簽無爹各類風(fēng)險遷塑徙率指標(biāo)主毀要反映貸款受劣變的趨勢叨。風(fēng)險遷徙舞類指標(biāo)反映在報告期內(nèi)每霸一級貸款向辦下遷徙為其托他級別貸款電的貸款占比尿。通過各類繁貸款遷徙率痛歷史數(shù)據(jù)累仔計與分析,綿可以得出規(guī)銀行各級貸償款穩(wěn)定的遷記徙概率,崖進而計算其生可能的貸款齊損失率,嘴反映未來銀坦行各級貸款棟遷徙變化的粥趨勢,預(yù)討測未來銀行便的貸款質(zhì)量驕情況。畢正常類貸款場遷徙率親:犁期初正常類院貸款在期末夾轉(zhuǎn)為不良貸留款的比例。信正常類貸款欣遷徙率=鈔期初正常類床貸款向下遷拖徙金額/月(期初正常診類貸款余額懲-期初正妨常類貸款期騰間減少金額它)伸*雅100%恩貸款質(zhì)量遷旅徙情況表Ｇ染１２丈（Ｇ１２架［３1Ｄ］捉＋Ｇ１２胡［３1Ｅ］孩＋Ｇ１２業(yè)［３1Ｆ］織＋Ｇ１２布［３1Ｇ］嬸）／（Ｇ１決２［３1Ａ嶺］－Ｇ１２繪［３1Ｂ然］）澡×違１００％字關(guān)注類貸款尋遷徙率象:午期初關(guān)注類橡貸款在期末座轉(zhuǎn)為不良貸量款的比例。胞期初關(guān)注類煎貸款向下遷鋒徙金額／（唉期初關(guān)注類只貸款余額－雀期初關(guān)注類來貸款期間減傲少金贏額）白×廟１００％毫貸款質(zhì)量遷廁徙情況表Ｇ洽１２裕（Ｇ１２妥［４1Ｅ］芳＋Ｇ１２柱［４1Ｆ］互＋Ｇ１２俘［４1Ｇ］氧）／（Ｇ１聯(lián)２［４1艷Ａ］－Ｇ１梅２菌［４1Ｂ］條）替×畏１００％樣次級類貸款后遷徙率叉:泡期初關(guān)注類暮貸款在期末保轉(zhuǎn)為可疑貸墾款和損失貸?？畹谋壤?。要期初次級類域貸款向下遷賺徙金額／（冰期初次級類櫻貸款余額－挽期初次級類應(yīng)貸款期間減藍少金擾額）?！了＃保埃埃プ筚J款質(zhì)量遷包徙情況表Ｇ免１２活（Ｇ１２割［５1Ｆ］鐵＋Ｇ１２幕［５1Ｇ］薯）／（Ｇ１索２［５1餡Ａ］－Ｇ１份２［５1蒼Ｂ］）妹×色１００％抱可疑類貸款耳遷徙率布:烈期初可疑貸隔款在期末轉(zhuǎn)趁為損失貸款約的比例。洽期初可疑類攜貸款向下遷墾徙金額／（止期初可疑類便貸款余額－野期初可疑類議貸款期間減蠶少金迫額）鋒×誘１００％工貸款質(zhì)量遷除徙情況表Ｇ掛１２透Ｇ１２［耽６1Ｇ］／沒（Ｇ１２足［６1Ａ］控－Ｇ１２可［６1Ｂ］版）調(diào)×夏１００％高主要風(fēng)險指戶標(biāo)計算公式擊及相關(guān)指標(biāo)獨解讀情況說悠明表蠢風(fēng)險領(lǐng)域展指標(biāo)名稱竟定義房計算方法薪指標(biāo)公式傳監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)溫指標(biāo)解讀碎信用風(fēng)險忽貸款遷徙催當(dāng)年新形成嘉不良貸款率變報告期新形球成不良貸款釣在年度貸款翼平均余額中眼的占比。施當(dāng)年新形成顯不良貸款率冬=(當(dāng)年秩新形成的不澆良貸款+沃當(dāng)年新形成爺?shù)牟涣假J款響處置部分)伙/年度仁貸款平均余孫額忍*球100%魂（Ｇ１２［互２Ｅ］＋Ｇ丈１２［２Ｆ奇］＋Ｇ１２呼［２Ｇ］＋引Ｇ１２［３易Ｅ］＋Ｇ１愁２［３Ｆ］革＋Ｇ１２［泉３Ｇ］＋Ｇ獎１２［４Ｅ繭］＋Ｇ１２恰［４Ｆ］＋白Ｇ１２［４慢Ｇ］＋Ｇ１千２［２1桑Ｌ］＋Ｇ１械２［２1Ｍ忌］＋Ｇ１２曉［２1Ｎ訴］＋Ｇ１２諸［３1Ｌ迷］＋Ｇ１２藏［３1Ｍ賽］＋Ｇ１２銀［３1Ｎ欣］＋Ｇ１２矮［４1Ｌ壓］＋Ｇ１２識［４1Ｍ魯］＋Ｇ１２啄［４1Ｎ秋］）／（（穗Ｇ１２［８水Ａ］＋Ｇ１嗓２［１Ｈ］脹）／２）悅以同質(zhì)同類順的平均值為敏參考標(biāo)準(zhǔn)要該指標(biāo)反映莫的是商業(yè)銀寒行在報告期旁內(nèi)不良貸款閃的總體生成蓮情況。指標(biāo)筑不但反映了重不良貸款期糕末的增量狀致況,更把腎報告期曾因拐風(fēng)險惡化觸叛發(fā)分類下調(diào)足為不良,疏并在期間已擁完成不良處講置的情況,仇全部還原甚呈現(xiàn)。指標(biāo)縮更直觀、全滴面地反映了往金融機構(gòu)在屬報告期間的蔥不良貸款生晶成趨勢,并義納入了不良束貸款期間新臭增總量,部更全面地反貸映了資產(chǎn)向護下遷徙的動幸態(tài)狀況,焦是監(jiān)測資產(chǎn)屆劣變趨勢的誘一個非常有冊效的動態(tài)指鼓標(biāo)。哀信用風(fēng)險刪集中度叉單一集團客蘆戶授信集中擾度谷單一集團客障戶授信集中瓜度為最大一般家集團客戶儉授信凈額(獲扣除保證金傭、銀行存單碼及國債后的燭授信總額)就與資本凈藍額之比。途單一集團客醒戶授信集中修度=最大煤一家集團客尾戶授信凈額嗚/資本凈洪額背*標(biāo)100%智授信集中情因況表Ｇ１４將第Ｉ部分隸Ｇ１４Ｉ酷［１1Ｑ］近／Ｇ１４漏Ｉ［１２1網(wǎng)Ｂ］摧×潤１００％巴《商業(yè)銀行妄集團客戶授桌信業(yè)務(wù)風(fēng)險叉管理指引》砍規(guī)定,一朵家商業(yè)銀行等對單一集團麗客戶授信余展額延(包括第四抬條第二款所純列各類信用爭風(fēng)險暴露)料不得超過紙該商業(yè)銀行辟資本凈額的鄭15%,味否則將視為句超過其風(fēng)險援承受能力。運單一集團客籍戶授信集中數(shù)度是反映商帽業(yè)銀行客戶隆集中度的關(guān)精鍵指標(biāo),膠一家商業(yè)銀邀行單一集團近客戶授信集奔中度越高,粱受單一借深款人或多個件高度關(guān)聯(lián)的炮借款人的風(fēng)她險沖擊帶來項的特定風(fēng)險籠越大。分散常風(fēng)險是授信杜組合管理中扒的一條基本識原則。監(jiān)管競機構(gòu)通過單屯一集團客戶束授信集中度懇指標(biāo)分析商啄業(yè)銀行授信求集中風(fēng)險,涼從而抑制議商業(yè)銀行信駛用風(fēng)險敞口攀過度集中的刃風(fēng)險,促唯進分散風(fēng)險俊,保證商業(yè)哭銀行盈利能還力的長期穩(wěn)斯定和可持續(xù)倘發(fā)展。稈主要風(fēng)險指轉(zhuǎn)標(biāo)計算公式利及相關(guān)指標(biāo)鳥解讀情況說貪明表誰風(fēng)險領(lǐng)域窯指標(biāo)名稱于定義恩計算方法悼指標(biāo)公式蕉監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)協(xié)指標(biāo)解讀禁信用風(fēng)險烘集中度懇單一客戶貸獵款集中度棟單一客戶貸冊款集中度為盯最大一家客蜂戶貸款總額下與資本凈額冷之比。燭單一客戶貸圣款集中度=躺最大一家賣客戶貸款總石額/資本牛凈額柜*灘100%碌授信集中情增況表Ｇ１４君第久￠西舟部分狠Ｇ１４課￠節(jié)拜［１1Ｄ熟］／Ｇ１４務(wù)桿￠奉翁［１２1終Ｂ］止×枕１００％濫《商業(yè)銀行改法》明確規(guī)愧定,對同周一借款人的冬貸款余額與伶商業(yè)銀行資示本余額的比杜例不得超過衛(wèi)10%。殿單一客戶貸?？罴卸确崔o映的是單一趟借款人的貸尊款業(yè)務(wù)在商淺業(yè)銀行的集糊中程度。單強一客戶貸款熔集中度越高暢表明商業(yè)銀碑行面臨單一鼻客戶特定風(fēng)吩險的沖擊越鹽大。貸款是足授信的最主苗要組成部分禁,因此,襲如果單一客耕戶貸款集中吉度指標(biāo)超過傍監(jiān)管要求,桂說明霉“籌小馬拉大車裂冶,這樣拉不匹配的發(fā)達展模式,稻可能帶來風(fēng)驕險的積聚。欄最大十家集倍團客戶授信互集中度閣最大十家集際團客戶授信社集中度為最右大十家集團葡客戶授信凈遵額與資本凈料額之比。竹最大十家集筐團客戶貸款匯集中度=鞋最大十家集展團客戶授信采凈額/曲資本凈額*歐100%慧Ｇ１４Ｉ薄［１１1Ｑ威］／Ｇ１４登Ｉ［１２勒1Ｂ］堡×濾１００％篇無餡同單一集團蹦客戶授信集犁中度育主要風(fēng)險指如標(biāo)計算公式根及相關(guān)指標(biāo)洞解讀情況說贈明表重風(fēng)險領(lǐng)域褲指標(biāo)名稱干定義牧計算方法桑指標(biāo)公式惠監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)儉指標(biāo)解讀匯信用風(fēng)險六集中度負最大十家客險戶貸款集中廉度姨最大十家客撫戶貸款集中姿度為最大十炎家客戶貸款播余額與資本迎凈額之比。超最大十家客戴戶貸款集中悲度=最大刃十家客戶貸局款余額/刃資本凈額*名100%銳Ｇ１４泰￠葉末［１１1與Ｄ］／Ｇ１虛４ＩＩＩ鋼［１２1Ｂ伐］羊×貢１００％堵無妻最大十家客伯戶貸款集中婚度反映的是三前十大非集革團的單一客籌戶的貸款業(yè)懸務(wù)在商業(yè)銀葛行貸款中的奇集中程度。怪全部關(guān)聯(lián)度旅指標(biāo)嘴全部關(guān)聯(lián)度恨是指銀行對沿關(guān)聯(lián)人發(fā)的痕全部關(guān)聯(lián)授草信與銀行資心本凈額的比溜例。哨全部關(guān)聯(lián)度咸=全部關(guān)曉聯(lián)方授信衛(wèi)總烏額/趴資本凈額*參100%患Ｇ１５Ｉ瓜Ｉ［１1Ａ鉤］／Ｇ１５躲Ｉ［２２齒1Ｃ］笑×畫１００％討《商業(yè)銀行養(yǎng)與內(nèi)部人和柴股東關(guān)聯(lián)交糊易管理辦法見》規(guī)定,閃商業(yè)銀行對冶全部關(guān)聯(lián)方喂的授信余額掃不得超過商脊業(yè)銀行資本洪凈額的50何%,計算局授信余額時栽,可以扣懷除授信時關(guān)登聯(lián)方提供的終保證金存款色以及質(zhì)押的船銀行存單及邪國債金額。記全部關(guān)聯(lián)度忘指標(biāo)反映的園是銀行對全亦部關(guān)聯(lián)方授撥信凈額占資脂本的比例,苗監(jiān)管機構(gòu)匠同時對該飯指標(biāo)給予了莖不超過50維%的限制,睜目的是規(guī)晝范商業(yè)銀行勤對關(guān)聯(lián)方的侍授信,避泊免銀行控股貪股東或經(jīng)昨營者通過銀爬行攬存資金疫,對關(guān)聯(lián)折方過度授信樸、侵蝕銀行法資本、轉(zhuǎn)移吹銀行資產(chǎn)或結(jié)形成重大的局關(guān)聯(lián)勵風(fēng)險,謀拐取不正當(dāng)利害益。圾主要風(fēng)險指委標(biāo)計算公式血及相關(guān)指標(biāo)存解讀情況說逼明表恭風(fēng)險領(lǐng)域受指標(biāo)名稱究定義德計算方法蹈指標(biāo)公式逝監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)鍋指標(biāo)解讀叢信用風(fēng)險我房地產(chǎn)貸款絮占比匆房地產(chǎn)貸款損占比指房地敬產(chǎn)業(yè)各項貸伐款余額及住瑞房按揭貸款榜各項貸款余柿額之和與貸口款總余額之喚比。記房地產(chǎn)貸款發(fā)占比=(口房地產(chǎn)業(yè)各盛項貸款余額卵+住房按揭見貸款各項貸袍款余額)續(xù)/各項提貸款余額*疫100%絞（Ｇ１１痰Ｉ［２1１且１Ａ］＋Ｇ扎１１Ｉ［鋪２1２１1睛３Ａ］）／箭Ｇ１１Ｉ格［１1Ａ］雀×增１００％權(quán)無栽房地產(chǎn)貸款汽占比反映的萌是商業(yè)銀行利房地產(chǎn)貸款符行業(yè)集中度集水平,實點質(zhì)上是行業(yè)蜓集中度監(jiān)管絞在房地產(chǎn)行溜業(yè)的監(jiān)管應(yīng)鴨用。目前,呼納入房地圖產(chǎn)貸款占比技指標(biāo)統(tǒng)計的趣貸款包括房里地產(chǎn)開發(fā)貸踢款、建筑業(yè)今貸款、土地姑儲備開發(fā)貸來款和住房按暴揭貸款等。尊主要風(fēng)險指且標(biāo)計算公式惡及相關(guān)指標(biāo)慌解讀情況說匯明表萄風(fēng)險領(lǐng)域擦指標(biāo)名稱漠定義除計算方法刃指標(biāo)公式爪監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)索指標(biāo)解讀遼盈利性裝資產(chǎn)葉利潤率甲資產(chǎn)利潤率候是指商業(yè)銀莖行在一個會炸計年度內(nèi)獲艷得的稅后利毅潤與總資產(chǎn)凡平均余額的籌比率。天資產(chǎn)利潤率喝=稅后利斬潤/資產(chǎn)惜平均余額惜*最100%密*匹折年系數(shù)蹈資產(chǎn)負債項單目統(tǒng)計表Ｇ份０１臘利潤表Ｇ０雞４鳥（Ｇ０４［固９1Ａ］＋如Ｇ０４［漆１０1Ａ］秋）／Ｇ０１總［２５1Ｃ告］平均余額位×繪１００％言×買折年系數(shù)句商業(yè)銀行資哪產(chǎn)利潤率應(yīng)漏大于等于0兩.頓6%(《腰商業(yè)銀行風(fēng)移險監(jiān)管核心冷指標(biāo)(試行惱》)。習(xí)資產(chǎn)利潤率抽對商業(yè)銀行廚的資產(chǎn)運用淹成效進行總突括性評價。烘資產(chǎn)利潤率技指標(biāo)數(shù)值越俊高,則單厘位資產(chǎn)收益舞水平越高,妹反映了商墻業(yè)銀行在拓餓展收入渠道點、提高產(chǎn)品運收益水平、梅控制負債成店本等方面越普有效,通尖過內(nèi)源性資共本積累夯實鋪資本充足率島的基礎(chǔ)越扎局實,抵御河風(fēng)險的能力廊也越強。但捷同時,商私業(yè)銀行是經(jīng)庭營和管理風(fēng)地險的行業(yè),米收益與風(fēng)錦險相伴而生壤,收益應(yīng)慘該是在風(fēng)險晝可控的條件豆下實現(xiàn),熊不能夠超出摟其風(fēng)險管理濁能力而盲目家追求利潤最爭大化。清風(fēng)險資產(chǎn)利膨潤率宇風(fēng)險資產(chǎn)利偉潤率指商業(yè)瓦銀行凈利潤無與風(fēng)險加權(quán)豐資產(chǎn)的比率蹄,用來衡各量商業(yè)銀行抹收益與風(fēng)險蜜的關(guān)系。麻風(fēng)險資產(chǎn)利舊潤率=稅列后利潤/糞平均加權(quán)切風(fēng)險資產(chǎn)額*繼100%扇*竭折年系數(shù)榜利潤表Ｇ０越４踏資本充足率栽匯總表Ｇ４竄１宅（Ｇ０４售［９1Ａ］坑＋Ｇ０４怨［１０1Ａ她］）／（Ｇ乳４１［８蠻1Ａ］＋Ｇ利４１［９燃1Ａ］倘×燥１２1５）邪平均余額鈴×勁１００％倦×假折年系數(shù)掙無鍬商業(yè)銀行是熟經(jīng)營和管理若風(fēng)險的行業(yè)嘆,其收益現(xiàn)中相當(dāng)部分拍是經(jīng)營風(fēng)險客獲得的風(fēng)險暢補償,高模收益可能對攏應(yīng)的是高風(fēng)曾險。風(fēng)險資校產(chǎn)利潤率=魂稅后利潤注/風(fēng)險加震權(quán)資產(chǎn)伊1載00%=似(稅后利痰潤/總資怪產(chǎn))伊(銀總資產(chǎn)/腎風(fēng)險加權(quán)資茶產(chǎn))伊1鳴00%=例資產(chǎn)利潤溜率伊(總資予產(chǎn)/風(fēng)險別加權(quán)資產(chǎn))樣唱*賄100%。銅從這個公式笑看,風(fēng)險盯資產(chǎn)利潤率腔是從風(fēng)險視喊角考察資產(chǎn)臂利潤率,否對資產(chǎn)利潤謀率進行調(diào)節(jié)晃。驗主要風(fēng)險指辛標(biāo)計算公式第及相關(guān)指標(biāo)樓解讀情況說見明表喊風(fēng)險領(lǐng)域打指標(biāo)名稱鐮定義降計算方法貪指標(biāo)公式碧監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)享指標(biāo)解讀下盈利性堪資本咱利潤率潤資本利潤率融指商業(yè)銀行肥在一個會計午年度內(nèi)獲得誰的稅后利潤逗與資本平均晚余額的比率屯,衡量商畏業(yè)銀行所有牧者投入資本博所形成權(quán)益肉的獲利水平痛。首資本利潤率京=稅后利幣潤/(所答有者權(quán)益+混少數(shù)股東疑權(quán)益)平幣均余額虜*萌100%享*棵折年系數(shù)肅資產(chǎn)負債項兼目統(tǒng)計表Ｇ怒０１棒利潤表Ｇ０輕４窄（Ｇ０４［修９1Ａ］＋缺Ｇ０４［憂１０1Ａ］功）／（Ｇ０贏１［５０1團Ｃ］＋Ｇ０向１［５９1下Ｃ］）平均汁余額叫×法１００％壘×家折年系數(shù)盈商業(yè)銀行資菠本利潤率應(yīng)比大于等于1遠1%(《瀉商業(yè)銀行風(fēng)腔險監(jiān)管核心洋指標(biāo)(試行貌)》)。沾資本利潤率搶的高低,幫不僅取決于未資產(chǎn)利潤率范,也取決巡于權(quán)益乘數(shù)汁。較高的資失本利潤率目奏標(biāo)既可以通擾過提高資產(chǎn)辰利潤率實現(xiàn)餡,也可以翼通過提高財耍務(wù)杠桿率來徑實現(xiàn)。資產(chǎn)規(guī)利潤率指標(biāo)奪的分析在前資面章節(jié)已經(jīng)蹄進行了介紹羅。權(quán)益乘數(shù)客又稱財務(wù)杠勞桿率,是落指資產(chǎn)總額孩相當(dāng)于權(quán)益鼠總額的倍數(shù)激,表示商業(yè)蟻銀行的負債千程度。權(quán)益鍋乘數(shù)越高,來表明商業(yè)氧銀行負債程闊度越高,稅杠桿效應(yīng)越呈大,在給蛋商業(yè)銀行帶棕來更高的杠祥桿收益的同王時,也帶右來更多的風(fēng)虜險。謹(jǐn)成本莊收入比浴成本收入比蘿是指商業(yè)銀稈行營業(yè)成本捧與營業(yè)凈收殲入的比率尋成本收入比帆=(營業(yè)喘支出-營始業(yè)稅金及附蒜加)/熔營業(yè)凈收入姥*薦100%。細利潤表Ｇ０質(zhì)４對（Ｇ０４釋［４1Ａ］燭－Ｇ０４角［４1２Ａ謹(jǐn)］）／（Ｇ偶０４［１黑1Ａ］＋Ｇ劑０４［２夏1Ａ］＋Ｇ甲０４［３1吹Ａ］＋Ｇ０窮４［５1法Ａ］）叔×愁１００％彩商業(yè)銀行成航本收入比應(yīng)塔小于等稿35%(鹿《商業(yè)銀汗行風(fēng)險監(jiān)管疼核心指標(biāo)(釋試行)》)絡(luò)。句成本收入比涂是商業(yè)銀行邊成本控制和筐經(jīng)營效率的叫綜合體現(xiàn),次該指標(biāo)越溪低說明商業(yè)童銀行每單位靜營業(yè)收入所漂對應(yīng)的營業(yè)皺成本越低,椒其控制營彼業(yè)成本支出晴的能力越強毒,經(jīng)營效弓率越高。葉主要風(fēng)險指麥標(biāo)計算公式歡及相關(guān)指標(biāo)雪解讀情況說角明表烤風(fēng)險領(lǐng)域忘指標(biāo)名稱珠定義薯計算方法慚指標(biāo)公式莊監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)塞指標(biāo)解讀邊盈利性剪凈利差剖凈利差是指乞商業(yè)銀行生獅息資產(chǎn)和付凝息負債的利碎率差車凈利差=競生息資產(chǎn)平情均利率-拾付息負債平爆均利率=葵(利息收入創(chuàng)/生息資秩產(chǎn)平均余額壇-利息支沙出/付息筑負債平均余狀額)理*盒100%絲*豎折年系數(shù)繼利潤表Ｇ０生４付、擦資產(chǎn)負債項略目統(tǒng)計表Ｇ慚０１鑒（（Ｇ０４債［１1１Ａ冤］＋Ｇ０４獲［５1１Ａ拔］）／（Ｇ估０１［３1令Ｃ］＋Ｇ０尚１［４1Ｃ哀］＋Ｇ０１救［６1Ｃ］捆＋Ｇ０１［賄７1Ｃ］＋這Ｇ０１［８持1Ｃ］＋Ｇ常０１［１０節(jié)1Ｃ］＋Ｇ榨０１［１２悲1１Ｃ］＋姨Ｇ０１［１釀３1Ｃ］）叛平均數(shù)龜×母１００％崇×是折年系數(shù)）喬－（Ｇ０４毫［１1２Ａ密］／（Ｇ０安１［２６1享Ｃ］＋Ｇ０調(diào)１［２７1玻Ｃ］＋Ｇ０剩１［２８1富Ｃ］＋Ｇ０溉１［２９1在Ｃ］＋Ｇ０詠１［３０1勸Ｃ］＋Ｇ０線１［３１1污Ｃ］＋Ｇ０溪１［３３1妹Ｃ］＋Ｇ０涂１［３４1榴Ｃ］＋Ｇ０?。保郏矗?捧Ｃ］）平均洞數(shù)惰×鏡１００％浴×她折年系數(shù)）早無迫凈利差從利穴差的視角來護分析商業(yè)銀砍行生息資產(chǎn)鎖和付息負債勺的運用效率遞。凈利差與庫商業(yè)銀行疼各類生息資貍產(chǎn)和付息負澡債的利率水溜平相關(guān),采同時也和生跌息資產(chǎn)和付籮息負債的結(jié)形構(gòu)相關(guān)。當(dāng)存貸款宋利差薯存貸款利差樓是指商業(yè)銀紅行貸款平均繞利率與存款郊平均利率的駕差額離存貸款利差金=(貸款育利息收入/皇貸款平均幣余額-存腥款利息支出慌/存款平冒均余額)悅*100%滋*折年系遣數(shù)奶（Ｇ０４［茶１1１1２存Ａ］／Ｇ０滿１［６２Ｃ粉］平均余額凈－Ｇ０４［灘１1２1２莖Ａ］／Ｇ０咽１［６１Ｃ圓］平均余額民）棒×譽折年系數(shù)拿無統(tǒng)目前在一個頌較長時期內(nèi)魄,存貸款氣業(yè)務(wù)仍是我惑國商業(yè)銀行滅的主要業(yè)務(wù)株,存貸款顯利差對商業(yè)池銀行最終的質(zhì)利潤具有舉玻足輕重的影繼響。奉主要風(fēng)險指抄標(biāo)計算公式脾及相關(guān)指標(biāo)辭解讀情況說京明表膠風(fēng)險領(lǐng)域惱指標(biāo)名稱抹定義稠計算方法詞指標(biāo)公式懶監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)疤指標(biāo)解讀棗盈利性臉利潤蒜增長率漲利潤增長率示指商業(yè)銀行增當(dāng)期凈利潤掠的同比增長瓦率貪利潤增長率淹=凈利潤厲/上年同抓期凈利潤*鏈100%諸Ｇ０４［１故０Ａ］／（優(yōu)上年同期Ｇ絮０４［１０祝Ａ］）－１環(huán)無子利潤增長率里通過將當(dāng)期米與上年同期熟的稅后凈利栽潤進行比較岔,確定利潤管增減變動的注方向、數(shù)額否和幅度,萄動態(tài)考察商炕業(yè)銀行經(jīng)營艇成果的變動源趨勢,引插導(dǎo)深入分析敲引起變化的豈主要原因,晌并預(yù)測未繩來的發(fā)展前叮景。如果利嶺潤增長率的堂計算結(jié)果大榨于100%邀,說明當(dāng)問期凈利潤與清上年同期相母比,實現(xiàn)泰了同比增長喊,反之則算同比下降。所撥備/撥椅備前利潤發(fā)撥備/撥氧備前利潤指散商業(yè)銀行從銜已實現(xiàn)的撥認備前利潤中壁計提資產(chǎn)減拋值損失準(zhǔn)備槐的比率撤撥備/撥聯(lián)備前利潤=茶當(dāng)期計提套的資產(chǎn)減值嘗損失標(biāo)后的利潤總斜額災(zāi)/計提資詠產(chǎn)減值損失屯前的躍利潤總額*緣100%卡Ｇ０４［７顛1１Ａ］／風(fēng)Ｇ０４［７槍Ａ］哀無悲撥備/撥破備前利潤指科標(biāo)表現(xiàn)商業(yè)加銀行現(xiàn)實的襖或者是意識戀到的風(fēng)險成倉本占比,壽需要結(jié)合信繳用風(fēng)險的不院良資產(chǎn)率、晚不良貸款率懷、撥備覆蓋警率、貸款向違下遷徙率等令指標(biāo),以倚及盈利性的憲資產(chǎn)利潤率扮指標(biāo)來綜合避判斷究竟是酸風(fēng)險程度高滔、未雨綢繆癢的措施還是籍特意而為而散導(dǎo)致?lián)軅?墾撥備前利初潤比率向高輸或走低。證主要風(fēng)險指勵標(biāo)計算公式嚼及相關(guān)指標(biāo)延解讀情況說順明表步風(fēng)險領(lǐng)域灣指標(biāo)名稱仍定義等計算方法郵指標(biāo)公式嫌監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)恨指標(biāo)解讀摸盈利性罵流動性予風(fēng)險構(gòu)流動性摸比例塌流動性比例摘是指商業(yè)銀敘行一個月內(nèi)納到期的流動赴性資產(chǎn)與流再動性負債的蹄比率霧流動性比例繁=一個月貸到期的流動膠資產(chǎn)/一悔個月到期的植流動負債吳*保100%央人民幣流動寬性比例：Ｇ蜜２２［１泄1１０Ａ］冶／Ｇ２２奏［２1８Ａ悼］豆×戰(zhàn)１００％蒼外幣流動性狠比例：Ｇ２昌２［１1姻１０Ｂ］／唯Ｇ２２［補２1８Ｂ］淺×寨１００％唐本外幣合計婦流動性比例長：Ｇ２２垃［１1１０賄Ｃ］／Ｇ２東２［２1個８Ｃ］盛×乖１００％手《中華人民何共和國商業(yè)責(zé)銀行法》明澤確規(guī)定,壯商業(yè)銀行流查動性比例不退得低于25乎%肝流動性比例簡是在資產(chǎn)負熊債比例管理光框架下,傾商業(yè)銀行衡饑量流動性風(fēng)刮險程度的重明要指標(biāo)之一省。正常情況切下,該指擠標(biāo)數(shù)值越高計,商業(yè)銀般行短期(一館個月內(nèi))債流動性越好可。忘主要風(fēng)險指釋標(biāo)計算公式慰及相關(guān)指標(biāo)擾解讀情況說榆明表線風(fēng)險領(lǐng)域低指標(biāo)名稱喇定義磨計算方法賞指標(biāo)公式禁監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)嘉指標(biāo)解讀患流動性束風(fēng)險站流動性驢覆蓋率咳流動性覆蓋屑率(LCR水)是銀行仗優(yōu)質(zhì)流動性逆資產(chǎn)儲備除疊以未來30羽日的資金飾凈流出量。串流動性覆蓋峰率(LCR贊)=流釘動性資產(chǎn)/紐未來30哭日內(nèi)資辜金凈流出*蓋100%貸流動性覆蓋惡率和凈穩(wěn)定演資金比例情瞎況表Ｇ２５削Ｇ２５真￠?凡［窩￠甚妥1１1Ａ］離／［Ｇ２５百怕￠?魚［井￠懸遠1２1１Ａ園］－ＭＩＮ應(yīng)（Ｇ２５瘡￠?回［漁￠忙案1２1２Ａ歲］，華０1７５之×豬Ｇ２５仰￠?吐［?！榫鞠?２1１Ａ積］）］忙×工１００％（突分母中，資聰金流入可計痛入部分以資卸金流出的７曲５％為上限柿）姑該指標(biāo)監(jiān)管敢標(biāo)準(zhǔn)值應(yīng)不起低于100質(zhì)%。涂該指標(biāo)主要裕反映短期(窩未來30筑天內(nèi))特緣定壓力情景襪下(體現(xiàn)在錄對資產(chǎn)和負風(fēng)債項目賦予筆不同的折算豬率),銀行遼持有的高流米動性資產(chǎn)應(yīng)僅對資金流失猴的能力。引挎入流動性覆厚蓋率作為監(jiān)汽管指標(biāo),針旨在衡量機撇構(gòu)在監(jiān)管當(dāng)燕局所設(shè)定的鄰流動性嚴(yán)重章壓力情景下吹,是否能悼夠?qū)o障礙致變現(xiàn)的優(yōu)質(zhì)認流動性資產(chǎn)狀保持在一個贊合理的水平媽,通過將歌這些資產(chǎn)變戚現(xiàn)以滿足3亭0天內(nèi)的萌流動性需求五。一般認為露,如果足魄以支撐30邊天時間,蛙屆時管理松層和監(jiān)管當(dāng)板局能有足夠寺的時間采取漠適當(dāng)?shù)男袆訑_,使這家嬸銀行的問題日得到有效處島置。式凈穩(wěn)定是資金比例驗凈穩(wěn)定資金佳比例是計算蟻銀行一年以顧內(nèi)可用的穩(wěn)壯定資金與業(yè)園務(wù)所需的穩(wěn)現(xiàn)定資金之比擾。怨凈穩(wěn)定資金史比例(NS孤FR)=帆可用的穩(wěn)胸定資金/畏業(yè)務(wù)所需的脈穩(wěn)定資金*判100%懶流動性覆蓋各率和凈穩(wěn)定鑰資金比例情濤況表Ｇ２５漆Ｇ２５票￠促歲［田￠油纏1１1Ｃ］森／Ｇ２５馳￠乘姻［剛￠忌潮1２1Ｃ］沫×敘１００％妻該指標(biāo)監(jiān)管強標(biāo)準(zhǔn)值大于沃等于100仇%長通過對各類藝資金來源及嫩資金運用項轟給予不同的銹折扣系數(shù),熟來設(shè)定特灰定的流動性螞壓力,以具衡量一家機安構(gòu)一年內(nèi)根尾據(jù)資產(chǎn)的流趁動性狀況和步其表外承諾狂及負債導(dǎo)致該的流動性或劃有需求狀況墳,所需及痛可用的長期劍穩(wěn)定資金的屑數(shù)量。陽主要風(fēng)險指羞標(biāo)計算公式澆及相關(guān)指標(biāo)裁解讀情況說恩明表碰風(fēng)險領(lǐng)域向指標(biāo)名稱糧定義僑計算方法市指標(biāo)公式飽監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)螞指標(biāo)解讀濤流動性臉風(fēng)險省流動性缺口蟲率仰流動性缺口滲率是指銀行恐90天內(nèi)霸到期的資產(chǎn)駁負債間缺口就與同期限內(nèi)剖到期的資產(chǎn)嶺余額之比。義流動性缺口哭率=90方天內(nèi)到期期悠限缺口/9響0天內(nèi)到封期表內(nèi)資產(chǎn)佳和忘表外收入*猛100%唇流動性期限腥缺口統(tǒng)計表濁Ｇ２１耍（Ｇ２１暫［６1Ｄ］倉＋Ｇ２１浸［３1５1性２Ａ］－Ｇ領(lǐng)２１［７便1Ａ］－Ｇ屠２１［７證1Ｂ］－Ｇ蔥２１［７1黨Ｃ］－Ｇ２克１［７1顏Ｄ］）／（然Ｇ２１［涉１1Ａ］＋圈Ｇ２１［裝２1Ａ］＋羨Ｇ２１［倦１1Ｂ］＋怨Ｇ２１［倍２1Ｂ］＋賽Ｇ２１［液１1Ｃ］＋刑Ｇ２１［茫２1Ｃ］＋犧Ｇ２１［盆１1Ｄ］＋思Ｇ２１［２鎖1Ｄ］）你×務(wù)１００％帽《商業(yè)銀行轉(zhuǎn)風(fēng)險監(jiān)管核渡心指標(biāo)(試市行)》規(guī)定佳,流動性嬌缺口率應(yīng)不滋低于-10絲%;跳流動性缺口悉率指標(biāo)與流柏動性比例指巧標(biāo)反映的都難是資產(chǎn)負債追管理框架下星銀行靜態(tài)流影動性水平,術(shù)不考慮表內(nèi)晶外統(tǒng)計口徑陽的差異,辜兩者間存在壁固定公式關(guān)欠系,流動遵性比例=1抽/(1鞭-一個月家流動性缺口班率),在興一定范圍內(nèi)橫,流動性事缺口率越大腿,流動性消比例越高。牌在目前監(jiān)管鵲標(biāo)準(zhǔn)下,賓25%的雄流動性比例宜對應(yīng)的一個脂月流動性缺掃口率是-3脅00%。穗流動性缺口后率指標(biāo)反映粉的是銀行一耐定期限內(nèi)到全期的資金名那義缺口狀況驚,銀行可閉觀測連續(xù)期伏限的流動性武缺口率。在咸其他條件類柔似的情況下?lián)?流動性論缺口率越大天,銀行流販動性風(fēng)險越惠低,例如有,流動性勻缺口率為0統(tǒng)的銀行流色動性要好于除流動性缺口凍率為-5%割的銀行。晚資金期限錯琴配(短借長績貸)是商碧業(yè)銀行盈利癥的重要來源甩,故從期盾限缺口上看帖,一般是懂先呈現(xiàn)短期它負債大于資挨產(chǎn),而后天缺口逐步縮陳小的情況。天一年內(nèi)流動姻性缺口比例凱一年內(nèi)流動比性缺口比例珍是銀行一年鑒內(nèi)到期的資奮產(chǎn)負債間缺瞞口與同期限面內(nèi)到期的資蹤產(chǎn)余額對之比露一年內(nèi)流動演性缺口比例仙=一年到破期期限缺口淚/一年內(nèi)侵到期表內(nèi)資俘產(chǎn)和蔬表外收入*陰100%桌（Ｇ２１［素６Ｅ］＋Ｇ伏２１［７Ｆ標(biāo)］）／（Ｇ歉２１［１Ａ守］＋Ｇ２１溜［１Ｂ］＋沸Ｇ２１［１葛Ｃ］＋Ｇ２肢１曾［１Ｄ］＋調(diào)Ｇ２１［１乎Ｅ］＋Ｇ２宣１［２Ａ］