關(guān)于做好XXXX年市級(jí)部門預(yù)算編制工作的通知

PAGEPAGE11昆山市財(cái)政局文件昆財(cái)字〔2010〕251號(hào)關(guān)于做好2011年市級(jí)部門預(yù)算編制工作的通知市各預(yù)算單位：為了進(jìn)一步增強(qiáng)預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性，現(xiàn)依據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》和《昆山市市級(jí)部門預(yù)算編制管理辦法》，結(jié)合我市財(cái)政管理精細(xì)化、科學(xué)化的要求，現(xiàn)就編制2011年市級(jí)部門預(yù)算的有關(guān)事項(xiàng)通知如下：一、編制指導(dǎo)思想以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，按照構(gòu)建公共財(cái)政框架的要求，堅(jiān)持以人為本、依法理財(cái)、統(tǒng)籌兼顧、量入為出的方針，大力調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，優(yōu)化資源配置，集中財(cái)力辦大事；在確保行政事業(yè)單位人員工資和機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)的基礎(chǔ)上，新增財(cái)力重點(diǎn)支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展和改善民生；進(jìn)一步完善部門預(yù)算編制辦法，細(xì)化預(yù)算編制，提高預(yù)算的科學(xué)性和透明度。二、編制口徑與方法（一）收入預(yù)算的編制部門預(yù)算的收入范圍為：以前年度結(jié)余、財(cái)政撥款、財(cái)政補(bǔ)助收入、非稅收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營(yíng)收入。當(dāng)年非稅收入要按實(shí)事求是的原則編制（如有政策性原因減收的要作書面說明），非稅收入預(yù)算確定后，各單位要認(rèn)真執(zhí)行，確保收入預(yù)算的完成。有經(jīng)營(yíng)性收入的事業(yè)單位，經(jīng)營(yíng)收入按全口徑填報(bào)，經(jīng)營(yíng)性成本作為支出項(xiàng)目填報(bào)。（二）支出預(yù)算的編制按照綜合預(yù)算要求，各單位經(jīng)費(fèi)安排按先預(yù)算外后預(yù)算內(nèi)的程序進(jìn)行。單位預(yù)算外支出按當(dāng)年非稅收入的70％確定支出規(guī)模，在確定的規(guī)模之內(nèi)單位上報(bào)支出預(yù)算。窄1.基本支咐出的編制要收求安基本支出的域編制口徑以然《2011滑年保市級(jí)行政事叫業(yè)單位支出津定額表檔》為標(biāo)準(zhǔn)，薪人員、公用唐經(jīng)費(fèi)按實(shí)編糞制。箏同上年相比趕，主要完善蹄了以下兩點(diǎn)薯：稍(1)盤實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)降姓檔制度術(shù)在差額撥款識(shí)和自收自支細(xì)單位自籌經(jīng)糠費(fèi)收支不能貪達(dá)到平衡的耕情況下，為葡確保單位人券員經(jīng)費(fèi)的足山額安排和機(jī)愚構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)既下，公用經(jīng)萌費(fèi)按降一檔嘉的標(biāo)準(zhǔn)安排樓。育(2)基本汽支出項(xiàng)目化乖管理筋根據(jù)部分公殖用支出的實(shí)貴際需要，在敗基本支出范堵疇內(nèi)設(shè)立單雁項(xiàng)核定項(xiàng)目鈔和特殊性核定定項(xiàng)目，由羨市財(cái)政局根灑據(jù)各主管部籠門和預(yù)算單設(shè)位的實(shí)際情例況逐項(xiàng)核定傘，實(shí)行基本掘支出項(xiàng)目化哭管理。單項(xiàng)刑核定項(xiàng)目是念指辦公樓水變電及維護(hù)費(fèi)粥、物業(yè)管理邊費(fèi)、部、省閥、市級(jí)會(huì)議績(jī)經(jīng)費(fèi)等。特妄殊性核定項(xiàng)德目是指必須超同時(shí)滿足以序下三個(gè)條件融的項(xiàng)目，即薦：一是單位林正常運(yùn)轉(zhuǎn)所覆必需的，且稀公用支出定標(biāo)額和單項(xiàng)核設(shè)定項(xiàng)目都不慚能包含的支燥出項(xiàng)目；二舞是該支出項(xiàng)旅目是本單位諷特有的，其騎他單位沒有買可比性；三復(fù)是該支出項(xiàng)中目是每年都庫(kù)發(fā)生的，且巾每年支出的束金額相對(duì)固擋定。派2.項(xiàng)目支軍出的編制所項(xiàng)目支出預(yù)怨算是市級(jí)行疫政事業(yè)單位裝為完成其特狂定的行政工能作任務(wù)或事式業(yè)發(fā)展目標(biāo)武，在基本支愿出預(yù)算之外商編制的年度附項(xiàng)目支出計(jì)倦劃。忌(1)20擁11年項(xiàng)目養(yǎng)支出預(yù)算編智制統(tǒng)一由主垂管局扎口申典報(bào)。采(2)繼續(xù)目完善經(jīng)常性攪項(xiàng)目資金管紋理庫(kù)。根據(jù)賺2010年蛇經(jīng)常性項(xiàng)目薄的使用情況野，進(jìn)一步優(yōu)眠化項(xiàng)目資金生管理，原核香定基數(shù)的項(xiàng)貼目原則上予止以保留，同逃時(shí)原經(jīng)常性咸項(xiàng)目中屬于印基本支出范你疇類的列入艇基本支出單耽項(xiàng)管理。樸(3)重點(diǎn)貝支持民生領(lǐng)表域投入。加夕大對(duì)環(huán)保、腰醫(yī)療、就業(yè)嗽和教育等社副會(huì)關(guān)注較多烏的熱點(diǎn)民生版領(lǐng)域的保障掀力度。寺(4)實(shí)行陷上報(bào)預(yù)算控速制線。根據(jù)拿厲行節(jié)約、普集中財(cái)力辦毀大事的要求桿，各預(yù)算單屢位上報(bào)經(jīng)常叛性項(xiàng)目預(yù)算狂時(shí)不得超過委上年核定后麗批復(fù)的預(yù)算鈔，市級(jí)經(jīng)常丟性項(xiàng)目總額窗原則上不突睬破上年水平肅。跌(5)嚴(yán)控肉一般消費(fèi)性束項(xiàng)目。認(rèn)真困落實(shí)有關(guān)經(jīng)長(zhǎng)費(fèi)零增長(zhǎng)的院要求,嚴(yán)格盼控制因公出峽國(guó)（境）、眉公務(wù)購(gòu)車用婚車、參觀學(xué)攻習(xí)和各類接丙待等消費(fèi)性明支出。各預(yù)魔算單位要進(jìn)字一步壓縮納革入公用支出巡定額范圍的刺消費(fèi)性項(xiàng)目鞏的規(guī)模和數(shù)首量。嚴(yán)格執(zhí)鮮行各項(xiàng)財(cái)務(wù)離制度和財(cái)經(jīng)貞紀(jì)律，進(jìn)一豬步規(guī)范經(jīng)常較性項(xiàng)目支出兇范圍，不得查在項(xiàng)目支出鏈中開支招待退費(fèi)。揭屬于政府采吵購(gòu)支出項(xiàng)目永的，必須編孤制政府采購(gòu)冠預(yù)算。耽3.單獨(dú)編狠制政府性基厚金預(yù)算片有政府性基夜金征收任務(wù)坦的，需根據(jù)敲國(guó)家和省有男關(guān)政府性基患金相關(guān)政策怠或管理辦法餅，并按照支盛出編制要求尖，另行申報(bào)痛政府性基金電收支預(yù)算。眨4.編制項(xiàng)傻目績(jī)效預(yù)算飲按照績(jī)效預(yù)該算編制要求球，根據(jù)實(shí)際螺情況確定國(guó)型土局、文廣斥新局、農(nóng)委門三家單位為立2011年肢績(jī)效預(yù)算試裕編單位，三燥個(gè)試編單位秋在項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)轟中選1個(gè)有口代表性的社殿會(huì)事業(yè)類項(xiàng)直目進(jìn)行項(xiàng)目末績(jī)效預(yù)算,載具體表式蔑、指標(biāo)體系供和編制要求嬌另行布置。石三、編制程曠序及時(shí)間膀部門預(yù)算編訊制繼續(xù)實(shí)行妖“綢二上二下魄”見的編制程序孔。測(cè)“塘一上君”綱，陽即部門提出鴉預(yù)算建議數(shù)羅。各部門按注照財(cái)政部門鍵的統(tǒng)一布置愉和要求，根李據(jù)上年預(yù)算鈴執(zhí)行情況和朵本年度工作陶任務(wù)、事業(yè)崖計(jì)劃、分析煙各項(xiàng)收支增品減因素，提滅出年度預(yù)算陪建議數(shù)。各齊部門預(yù)算建盲議數(shù)應(yīng)于2如0莖10率年睛9丙月截10出日前上報(bào)財(cái)竄政部門。軟“一下”，承即財(cái)政部門堪下達(dá)預(yù)算控好制數(shù)。財(cái)政婆部門對(duì)各部俗門年度預(yù)算逗建議數(shù)進(jìn)行勵(lì)初步審核，績(jī)根據(jù)財(cái)力情系況，按照預(yù)桿算編報(bào)審批環(huán)原則，于敲20嗓10浴年1衫0滿月曉30日鹽下達(dá)部門預(yù)死算控制數(shù)。墨“二上”，迫即部門編報(bào)藍(lán)正式預(yù)算。清各部門根據(jù)渣財(cái)政部門下壤達(dá)的預(yù)算控雙制數(shù)，區(qū)別莊輕重緩急，平核實(shí)調(diào)整各缺項(xiàng)收支項(xiàng)目傭，按照預(yù)算課編報(bào)的要求蝦，正式編制挎年度收支預(yù)絡(luò)算。部門跨“拾二上悼”組預(yù)算應(yīng)于分“免一下丙”舌后的10日敢內(nèi)上報(bào)凱財(cái)政部門。鋼“二下”，機(jī)即財(cái)政部門殼在接到單位侍正式編制的爹年度收支預(yù)逆算后，經(jīng)綜定合平衡后編斧制正式預(yù)算企，膽經(jīng)市政府審暗定后報(bào)市人襖代會(huì)審批。躁市人代會(huì)審偏議批準(zhǔn)后，樓市財(cái)政局在番30天內(nèi)批羞復(fù)到各預(yù)算歸單位。溉四、編制方剝式及報(bào)送資項(xiàng)料薪（蠶一子）嗓預(yù)算編制盒軟件操作舅。犧2011炊年的人員經(jīng)設(shè)費(fèi)和公用經(jīng)皮費(fèi)仍從市編葡辦的《人員漠信息管理系射統(tǒng)》中取數(shù)亭，并自動(dòng)生始成基本支出匙。各主管局無要做好信息陵系統(tǒng)的維護(hù)騰工作，確保招數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確捎性和完備性冶。右（二）紙預(yù)算編制文肚字說明。涂在報(bào)送絡(luò)“替一上縣”秧數(shù)據(jù)時(shí)，除額軟件要求填紹報(bào)的項(xiàng)目?jī)?nèi)憐容外，還需疼報(bào)送本哪部門的概況誘文本，闡明驟部門的職責(zé)掙、基本概況褲等總體情況器，并重點(diǎn)闡月述本部門事餐業(yè)發(fā)展的年竿度工作計(jì)劃布，對(duì)本部門景的主要收支托項(xiàng)目作簡(jiǎn)要躍說明。話文字說明要我求緊密結(jié)合睜部門預(yù)算的握編制情況，菜全面簡(jiǎn)眉潔誘、重點(diǎn)突出設(shè)、內(nèi)容實(shí)在錯(cuò)、條理清楚保。有（三）嬌預(yù)算底審核資料。飄為便于財(cái)政燃部門進(jìn)行預(yù)寺算審核，各名預(yù)算單位在群報(bào)送部門預(yù)通算建議數(shù)的蔽同時(shí)，向財(cái)發(fā)政部門報(bào)送其下列預(yù)算資府料：蹦1本.雖20牧10篩年浪9丸月盼在職、離退場(chǎng)休人員戚工資挖發(fā)放單。填2火.新增合同鵲制工人的審怎批表和合同要制、編外人任員9月份工船資發(fā)放單糾。蜘3.其他財(cái)迎政部門要求倉(cāng)提供的審核于資料骨。雅五、部門預(yù)道算的編報(bào)要侵求味（一）增強(qiáng)翻預(yù)算編制的劣科學(xué)性、準(zhǔn)丹確性。各部托門、各單位蘋必須高度重帆視部門預(yù)算螞的編制工作燙，根據(jù)預(yù)算付編制管理辦苦法的規(guī)定，保結(jié)合本部門離的實(shí)際情況牛，做好各項(xiàng)隸基礎(chǔ)工作，撈確保部門預(yù)下算編制的科次學(xué)性、準(zhǔn)確慶性。臣（二）嚴(yán)格案依法理財(cái)，由強(qiáng)化預(yù)算約目束。各部門圈、各單位要繁嚴(yán)格遵守《飾預(yù)算法》和援有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)賭定，若要嚴(yán)格執(zhí)行奔預(yù)算，非經(jīng)炒法定程序不宿得隨意追加疲和調(diào)整預(yù)算撲。抬如遇突發(fā)事嘉件需追加支邁出預(yù)算或項(xiàng)子目執(zhí)行過程射中發(fā)生終止遣、撤消、變賢更等，須按竿規(guī)定程序報(bào)憂批。芝（三）加強(qiáng)忘相互間的協(xié)眉調(diào)配合。財(cái)斧政部門認(rèn)真際做好部門預(yù)猴算的指導(dǎo)工初作，針對(duì)各室部門、各單吊位在預(yù)算編裹制過程中遇西到的問題和籍情況及時(shí)予罪以解答，竹確保201常1年部門預(yù)撿算編制工作媽順利完成卷。告附表一：《槍2011年萄市級(jí)行政事細(xì)業(yè)單位支出紙定額表》悔附表二：《肯2011年煉商品和服務(wù)御支出定額表匠》渣附表三：《壽2011年飯學(xué)校生均公辛用經(jīng)費(fèi)定額偉表》型二趙○肅一畏○殼年八月二日膽主題詞：甘財(cái)政預(yù)薦算通逮知點(diǎn)抄送:市委凝辦公室、市中人大辦公室黑、市政府辦亂公室、市政釋協(xié)辦公室撞昆山市財(cái)政末局項(xiàng)杠擱醉駕2010年珍8月2日印凡發(fā)辭共?。?0挎0份炸附表愛一哨20厚11林年鄙市級(jí)遞行政事業(yè)單贊位支出定額畫表必單位：元增/人.年業(yè)支出項(xiàng)目名處稱兼定額標(biāo)準(zhǔn)菠說明溪行政既(含參照公踐務(wù)員管理事亂業(yè)單位)想事業(yè)房工資福利支儲(chǔ)出讓1、基本工骨資*呆按國(guó)家政策完規(guī)定計(jì)算餓2、津貼補(bǔ)蜜貼債（碼1）職務(wù)崗浩位津貼*拒按國(guó)家政策榆規(guī)定計(jì)算監(jiān)（堅(jiān)2）基礎(chǔ)津旨貼*含按國(guó)家政策飼規(guī)定計(jì)算毫（養(yǎng)3）警銜津漸貼*槐按國(guó)家政策炮規(guī)定計(jì)算柄（韻4）省定特首崗津貼*島按省規(guī)定的勻標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算凍（5）冷飲見費(fèi)佩400灣3、獎(jiǎng)金結(jié)（崖1）振政府獎(jiǎng)報(bào)42000投機(jī)關(guān)按津補(bǔ)艷貼標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算柜（2）年度良考核獎(jiǎng)英13個(gè)月工馳資恩,公務(wù)員含兩一個(gè)月工作薯性津貼福（3）單位舅內(nèi)定自行發(fā)呀放獎(jiǎng)金沾15000炸每人每年1槐5000甩以內(nèi)過（4）新進(jìn)的后勤人員獎(jiǎng)銷金沉10500稻事業(yè)新進(jìn)人姻員灣4、社會(huì)保找障繳費(fèi)桌（被1）養(yǎng)老保訪險(xiǎn)己繳費(fèi)基數(shù)按透工資總額（俊打證*部分）+植獎(jiǎng)金600懂0，比例2依8%鏡（旨2）醫(yī)療保止險(xiǎn)燒繳費(fèi)基數(shù)按盡工資總額（燙打鼻*部分）+倆獎(jiǎng)金320姥0，比例8泡%雷（吊3）公務(wù)員鹽醫(yī)療補(bǔ)助肚繳費(fèi)基數(shù)按獲工資總額（諷打尤*部分）+隙獎(jiǎng)金320學(xué)0，比例4翠%巾（圓4）失業(yè)保展險(xiǎn)費(fèi)繳費(fèi)基數(shù)按辰工資總額（花打唐*部分）+陳獎(jiǎng)金600塵0，比例2柿%快（受5）生育保醉險(xiǎn)槳繳費(fèi)基數(shù)按脾工資總額（劑打姨*部分）+勒獎(jiǎng)金600雙0，比例1忽%關(guān)帖20楚11例年粥市級(jí)訊行政事業(yè)單稼位支出定額童表漠單位：元巖/人.年珠支出項(xiàng)目名替稱皂定額標(biāo)準(zhǔn)今說明托行政箭(含參照公流務(wù)員管理事蛙業(yè)單位)窯事業(yè)蠅商品和服務(wù)主支出駕1、商品和奮服務(wù)定額支奔出行哀手公安局閥70000戀元，法院、今檢察院撐62000威元（公檢法攝包含商品和跌服務(wù)各項(xiàng)單圣項(xiàng)支出），徹四套班子4霞0000元敘，主管局（樂含直屬事業(yè)盡單位、機(jī)關(guān)擋事業(yè)單位）窗35000摟元，參照公碧務(wù)員管理事播業(yè)單位28和000元，皺事業(yè)一檔（窮行政類）2領(lǐng)4錫000貴元，事業(yè)二鵲檔（公益類忙）22桶000拳元，事業(yè)三誕檔（其他檔輔）1800攤0元，學(xué)校吩按生均公用余經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)葡2、商品和損服務(wù)單項(xiàng)支再出窄思卡（霧1）保留車刑輛費(fèi)用擁44守000兩44期000扛（尊2）摩托車春4籃7減00悉4逗7捆00傘（拍3）船艇睛50漁000陳50春000臉（粥4）一次性嫂車改補(bǔ)貼誓25000練25000告在職副科職歡以上郵25000兆（遇5）交通費(fèi)侵補(bǔ)貼男啟式（6都）定額福利得費(fèi)疊360闖360尤（7壇）工會(huì)經(jīng)費(fèi)汪驗(yàn)袋繳費(fèi)基數(shù)按遺工資總額（父打冒*部分）+獨(dú)獎(jiǎng)金600罰0，比例2動(dòng)%芽（8疊）羨離退休活動(dòng)稿經(jīng)費(fèi)多3000猶3000總（9解）畝基本支出類非項(xiàng)目元:XXX床單項(xiàng)核定項(xiàng)興目是指辦公銳樓水電及維歉護(hù)費(fèi)、物業(yè)倘管理費(fèi)、部換、省、市級(jí)瓦會(huì)議經(jīng)費(fèi)等回對(duì)個(gè)人和家碰庭的補(bǔ)助羽身宵（絕1）離休費(fèi)河飛領(lǐng)①眾工資時(shí)喜機(jī)關(guān)、全額陡撥款單位工薦資（含房貼刑、護(hù)理費(fèi)、井通訊費(fèi)等）你按實(shí)計(jì)算；潮差額、自收憲自支單位離津休人員工資沫由養(yǎng)老保險(xiǎn)戲結(jié)算，其中蹤房貼按實(shí)核券定。耀（2掀）宋退胳休費(fèi)嶄隊(duì)驗(yàn)①米工資拆禮機(jī)關(guān)、全額譯撥款單位工蘭資（含房貼傳、通訊費(fèi)等循）按實(shí)計(jì)算郵；差額、自余收自支單位救退休工資由獎(jiǎng)養(yǎng)老保險(xiǎn)結(jié)燒算，其中房齊貼按實(shí)核定異。熄②跟獎(jiǎng)金幸胸漿全額撥款事終業(yè)單位21鴨000元、房差額、自收伐自支單位事全業(yè)單位18祖000元（潮3000元北養(yǎng)老保險(xiǎn)結(jié)毛算）。泥（膨3）住房公免積金驅(qū)10200司10200且按人均85泰0宮元/月計(jì)算屠（天4）提租補(bǔ)騎貼開5004粥5004媽按人均41尸7虛元/月計(jì)算財(cái)（頃5）新職工躺購(gòu)房補(bǔ)貼宰12440密12440垂按人均10明20味元/月計(jì)算繳（陵6）獨(dú)子費(fèi)折30厭30月（綿7）幼托費(fèi)水、兒童統(tǒng)籌竹醫(yī)療費(fèi)由360幻360爆不可預(yù)見費(fèi)肝3000泥3000蠢附表獎(jiǎng)二晝2011年棕商品和服務(wù)英支出定額表工星波棉蚊貫拘填停烘單位：萬鍵元/人、年編類別鐮一檔彈二檔客三檔踐備注爭(zhēng)一、公檢法陳7.0盟6.2準(zhǔn)公安局仍“俯一檔榨”錘，檢察院、搜法院轟“古二檔陣”