職業(yè)技術(shù)學(xué)院現(xiàn)金、支票使用管理規(guī)定

職業(yè)技術(shù)學(xué)院現(xiàn)金、支票使用管理規(guī)定現(xiàn)金、支票的管理是學(xué)院財務(wù)工作的重要組成部分，為規(guī)范學(xué)院現(xiàn)金、支票使用管理，確保資金安全，現(xiàn)按照國務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》，《中華人民共和國票據(jù)法》和《會計法》有關(guān)條款，結(jié)合本院實際，特制定本管理規(guī)定。一、現(xiàn)金使用與管理學(xué)院財務(wù)處是現(xiàn)金收支和使用的監(jiān)督管理部門?，F(xiàn)金使用范圍：1．職工工資、津貼；2．個人勞務(wù)報酬，包括兼課酬金、評審費、稿費以及其他專門的工作報酬；3．根據(jù)國家規(guī)定需發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金；4．各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；5．出差人員必須隨身攜帶的差旅費（不超過3000元/人）；6．外請專家講座、咨詢、評審費，臨時工工資、學(xué)生困難補助等對個人的其他支出；7．各種社會保險和社會救濟費用；8．無法使用公務(wù)卡、轉(zhuǎn)賬支票或匯票結(jié)算必須現(xiàn)金支付的其他支出。凡支付個人所得（院內(nèi)員工），均由學(xué)院財務(wù)處根據(jù)辦理好的資料直接轉(zhuǎn)入教職工個人賬戶，特殊情況必須發(fā)放現(xiàn)金時須經(jīng)主管財務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)批準?，F(xiàn)金支取辦法：1．因公出差或其他公用借支，先填寫借款單經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)簽字后借支現(xiàn)金。出差人回校后應(yīng)在10天內(nèi)辦理報銷沖借款手續(xù)；其他因公借款應(yīng)在取得票據(jù)后及時報銷并沖銷借款，不得長期（超過二個月）借支現(xiàn)金。如逾期（財務(wù)處發(fā)通知）不還，則由財務(wù)處從借支人工資中抵扣，前賬未清，后賬不借。2．經(jīng)常需要支付小額現(xiàn)金的單位（院系學(xué)生管理部門），可向財務(wù)處申請借少量的周轉(zhuǎn)金（不超過3000元），周轉(zhuǎn)金應(yīng)于當(dāng)年11月底還清，如需要可于次年初再借。3．根據(jù)財務(wù)管理規(guī)定，學(xué)院每日庫存現(xiàn)金有一定限額，如借支現(xiàn)金在5000元以上者，為能保證及時辦理，務(wù)必請?zhí)崆耙惶祛A(yù)約（電話：36004187）。收支現(xiàn)金應(yīng)按下列規(guī)定：1．收入現(xiàn)金應(yīng)盡快送存學(xué)院財務(wù)處，有獨立賬號的院屬單位應(yīng)盡快送存開戶行。2．支付現(xiàn)金應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)后從財務(wù)處支取，不得從本單位收入中直接支付（即坐收坐支）。3．不準用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。凡因特殊情況超過現(xiàn)金支付規(guī)定且須使用現(xiàn)金支付的，事前應(yīng)與財務(wù)溝通，事后書面簡要說明原因，財務(wù)處方可報賬（如“報賬易”開通后則另定）；事前未說明又未按規(guī)定執(zhí)行的，財務(wù)人員有權(quán)拒付。根據(jù)xx市財政局、市紀委《關(guān)于全面實施公務(wù)卡結(jié)算管理的通知》（穗財發(fā)〔2010〕74號）等相關(guān)文件規(guī)定，院屬各單位日常零星購買支出，包括：辦公用品購置費、書報雜志訂閱費、印刷費、版面費、差旅費、培訓(xùn)費、會務(wù)費、招待費、郵電費、手續(xù)費、各類耗材及小型維修費，以及其他零星商品和服務(wù)購買等公務(wù)性支出，均應(yīng)使用公務(wù)卡支付。請參見《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)市紀委、市財局全面實施公務(wù)卡結(jié)算管理的通知》（財〔2011〕1號）的附件2《xxxx職業(yè)技術(shù)學(xué)院公務(wù)卡使用管理辦法》。支票使用與管理凡在本市一次支付1000元（或>500元亦可）以上的款項，如不能使用公務(wù)卡結(jié)算的，經(jīng)辦人應(yīng)先填寫借支單，填清年月日、用途和金額以及應(yīng)付單位名稱、開戶行、銀行賬號，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)簽字后辦理轉(zhuǎn)賬支票。支票應(yīng)按規(guī)定填寫：1．按規(guī)定的格式用大寫填好年月日；2．必須填上收款人或收款單位；3．如金額已確定，必須填好金額，否則必須填上限額；4．必須填寫支票用途并加蓋支票財務(wù)專用章；5．支票填寫要用專門的支票打印機或碳素筆、簽字筆，字跡不能涂改，印鑒必須清楚，大小寫必須一致，否則均為無效支票。支票使用的有效期為10天，領(lǐng)到后應(yīng)盡快使用并及時持發(fā)票到財務(wù)處報銷。各單位應(yīng)由專