納稅籌劃在企業(yè)財務管理中的應用

納稅籌劃在企業(yè)財務管理中的應用納稅籌劃在企業(yè)財務管理中的應用

納稅是企業(yè)經(jīng)營中不可避免的成本之一，而納稅籌劃則是指利用法律規(guī)定的稅收優(yōu)惠政策和合理的稅務安排來減少納稅負擔的一種方式。納稅籌劃在企業(yè)財務管理中的應用，不僅可以減輕企業(yè)的財務負擔，還可以提高企業(yè)的競爭力和經(jīng)濟效益。

一、納稅籌劃的意義

納稅籌劃是企業(yè)合法避稅的一種有效手段。合理的納稅籌劃可以幫助企業(yè)降低稅負，提高財務效益，增強企業(yè)的競爭力。企業(yè)只有在減少稅收成本的前提下，才能提高經(jīng)營效益和重視現(xiàn)金流管理，進而發(fā)展壯大。

二、納稅籌劃的方法

1、合理選用稅種

企業(yè)需要清楚了解適用的稅種，并結合自身實際情況選擇合適的稅種。如可以考慮增值稅改企業(yè)所得稅、個人所得稅改消費稅等。

2、合理配置利潤

企業(yè)在資金運轉上，可以通過集中做應納稅所得的利潤，減小具有區(qū)間累進性的所得稅率，降低應繳較高的企業(yè)所得稅稅率。

3、合理利用政策

國家對于優(yōu)質(zhì)企業(yè)、資金落地等方面出臺的優(yōu)惠政策，企業(yè)可以通過符合相應條件來獲取稅收優(yōu)惠。如：高新技術企業(yè)享受國家所得稅減免優(yōu)惠、資源綜合利用企業(yè)享受減稅和免稅。

三、納稅籌劃在企業(yè)財務管理中的應用

1、優(yōu)化財務結構

通過運用納稅籌劃的方法，企業(yè)可以在納稅結構上進行調(diào)整，把稅前的利潤合理地分配到不同稅種的應納利潤中，降低稅收負擔，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。

2、提高運營效益

減輕稅負可以提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，進而提高企業(yè)的運營效益。企業(yè)減少了納稅額度，增加了利潤，使得企業(yè)可以通過合理的財務管理提升周轉效率，改善現(xiàn)金流，從而進一步增強運營效益。

3、提高企業(yè)競爭力

減輕稅負可以提高企業(yè)的競爭力，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，使得企業(yè)的運營狀況更加穩(wěn)定。企業(yè)可以利用省略的納稅資金投入更多，以此來擴大經(jīng)營規(guī)模和經(jīng)濟效益，提高企業(yè)競爭力。

四、納稅籌劃的局限性

1、風險

企業(yè)在進行籌劃的過程中，如若操作不當，可能會存在一定的風險，如侵犯稅收政策、收縮時變更征稅等。因此，企業(yè)必須對稅務政策進行透徹了解，咨詢專業(yè)會計事務所，進行理性的納稅籌劃，以保障企業(yè)的利益和資金的安全。

2、政策的變動

稅收政策是不斷改變和不斷完善的，納稅籌劃也應對其進行動態(tài)的調(diào)整。因此，企業(yè)必須與稅務部門進行溝通，了解政策的變動，及時調(diào)整納稅籌劃方案。

3、缺乏相應的技術和能力

納稅籌劃需要企業(yè)具備相應的技術和能力，但大多數(shù)企業(yè)由于各種原因，缺乏納稅籌劃方案實施能力，無法利用稅收優(yōu)惠政策，從而降低企業(yè)的納稅負擔。

五、結語

納稅籌劃在企業(yè)財務管理中的應用會對企業(yè)產(chǎn)生積極的影響。企業(yè)必須合理運用納稅籌劃方法，提高財務效益，加強財務管理，切實減輕企業(yè)的財務負擔，提高企業(yè)的競爭力和可持續(xù)發(fā)展能