國有資產(chǎn)營運投資有限公司財務(wù)管理制度體系模板

財務(wù)管理制度總則第一條為依法加強財務(wù)管理，提高工作效率，發(fā)揮財務(wù)部門在公司經(jīng)營與運作過程中的反映、控制、參與和監(jiān)督作用,全面揭示經(jīng)濟活動的發(fā)生及結(jié)果,根據(jù)國家的財政金融政策和《會計法》與《公司法》及相關(guān)法律法規(guī),結(jié)合公司的實際情況,制定本制度。第二條本制度適用于集團公司本部及分（子）公司。第三條集團公司推行“統(tǒng)一管理，統(tǒng)一計劃，分業(yè)經(jīng)營，獨立核算”的管理體制，由集團公司財務(wù)部統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)全公司的財務(wù)工作，分（子）各公司財務(wù)部負責(zé)組織和監(jiān)督本單位的一切財務(wù)活動。第四條公司鼓勵財務(wù)部門及財務(wù)人員積極依法依本制度履行職責(zé)，維護公司及分（子）公司和股東權(quán)益。第五條財務(wù)部門及財務(wù)人員履行職責(zé)應(yīng)客觀公正、實事求是；依法、依制度和依工作程序；勤奮廉潔，恪守高尚的職業(yè)道德；嚴格遵守公司及各分（子）公司的各項規(guī)章制度；強化服務(wù)意識，增強工作技能；努力改進財務(wù)工作質(zhì)量，講求財務(wù)工作效率，降低財務(wù)管理成本；保守職業(yè)秘密。公司及各分（子）公司和全體員工必須嚴格依此辦理財務(wù)事宜,并積極協(xié)助、配合財務(wù)部門工作。第六條本制度由集團公司財務(wù)部負責(zé)制訂、解釋，修訂權(quán)歸集團公司董事會。各分（子）公司依據(jù)本制度擬定相應(yīng)的實施細則，經(jīng)董事會批準后施行。財務(wù)人員管理制度瞎第一條仰本制度所規(guī)指財會人員糧包括財務(wù)總根監(jiān)、財務(wù)經(jīng)因理、會計主優(yōu)管、會計、向出納。盼第一章聘觸任與管理短第二條址所有人員辱一律由集團舟公司聘任和浪管理。呆第三條狀所有財務(wù)人泛員均由集團寨公司財務(wù)部容和行政部共殃同選拔、考屠核，考核不練合格者不予祥錄用。洞第四條競各財務(wù)人日員均由集團夕公司委派，強實行輪崗制就度，在每個宵單位或崗位添的工作時間胖一般不超過愁兩年，期滿仿后由集團公弟司視需要續(xù)攤聘留任；在護任職期內(nèi)不袋稱職或因其殘他需要，集兩團公司有權(quán)梨提前解聘或嚴調(diào)動。分第五條漿財會人員過的工資統(tǒng)一肆由集團公司介發(fā)放，其獎室金及福利由榜所在公司結(jié)勝合本單位經(jīng)欣濟效益核發(fā)靠。辰第六條梯對被委派葉的財會人員妄實行定期述昂職制度，在譽任期內(nèi)經(jīng)綜錘合評議不合跟格的，公司遺予以免職或色辭退。停第七條碑被委派的抹財會人員接謀受集團公司譯財務(wù)部和所頌在單位的雙南重領(lǐng)導(dǎo)。對嘉不服從所在喚公司正常管小理、不愛崗巧敬業(yè)或業(yè)務(wù)懸水平低下的眼財會人員，寸所在單位有委權(quán)向集團公筆司申請調(diào)離談。梢第二章任遇職資格彈第八條蒸熱愛公司貍，愛崗敬業(yè)叼，清正廉潔螺，堅持原則還，抵制不正抖之風(fēng)，有良他好的財會人礙員職業(yè)道德肅。技第九條律有財會人山員上崗資格奇證，財務(wù)負槐責(zé)人應(yīng)具備沫助理會計師構(gòu)以上職稱，饅從事會計工朗作三年以上臨工作經(jīng)歷。雕第三章基渡本職責(zé)泉第十條誘嚴格遵守破國家的相關(guān)船法律法規(guī)和類公司的相關(guān)強規(guī)章制度。飽第十一條恐搞好所在侍公司會計核飯算、財務(wù)管膚理工作，為念領(lǐng)導(dǎo)決策提座供參考依據(jù)午，對重大事艷項及時報告執(zhí)。憂第十二條閣參與所在足公司業(yè)務(wù)計而劃的制訂和員主要經(jīng)濟合約同的審查與龍執(zhí)行，檢查候計劃、合同已的執(zhí)行情況壓和結(jié)果。促第十三條素組織編制豐財務(wù)計劃，擋落實完成計墓劃的各項措校施，對計劃赤執(zhí)行過程中墓存在的問題顛提出改進意腹見和解決辦解法?；玫谑臈l祖加強所在應(yīng)公司的資金港和資產(chǎn)管理偷，保證資金識和資產(chǎn)的安胞全完整，合檔理組織資金挎調(diào)撥與結(jié)算料。騎第十五條夏積極參加鉤集團公司組照織的財會人櫻員的業(yè)務(wù)培汪訓(xùn)和業(yè)務(wù)考瓦核。趴第十六條狗財務(wù)人員致應(yīng)盡的其它攪職責(zé)。每第四章離扔任與交接齒第十七條港財務(wù)人員送調(diào)動或離職跑必須提出書該面申請，經(jīng)亦批準后接以原下程序辦理杠調(diào)動或離職鉛手續(xù)：珠1、由集團午公司財務(wù)部撿、審計部派罰員組成審計新小組，辦理及離任審計。幕2、經(jīng)審計芹合格后，方衡可辦理交接毅手續(xù)，未辦張清交接手續(xù)炮后，不得調(diào)縫動或離職。昏第十八條心財務(wù)人員迎辦理移動時捷，要編制移克交清冊，列鄉(xiāng)明應(yīng)移交的咽會計賬表、潑憑證、印鑒室、文件、會睜計軟件、密狀碼及數(shù)據(jù)磁蹄盤，并將現(xiàn)問金、有價證恥券、支票、夫發(fā)票等與出各納核對一致屈，在監(jiān)交人調(diào)監(jiān)督下按移犯交清冊內(nèi)容蹲移交，并對象遺留問題和避未了事項寫王出書面材料峰?；玫谑艞l飽嫌交接完畢，睡交接雙方和溉監(jiān)交人員在僚移交清冊上偽簽名或蓋章姐，并在移交黑清冊上注明萄：單位名稱迅、交接日期鹽、交接雙方途和監(jiān)交人員惜職務(wù)、姓名車、移交清冊仙頁數(shù)及需說胖明的其他問代題和意見等撲，移交清冊感一式叁份，異雙方各執(zhí)一姥份，存檔一境份。紅第五章考沒核與管理破第二十條難對財務(wù)經(jīng)偶理工作質(zhì)量妻和職責(zé)履行百考核由集團浙公司行政部報、財務(wù)部進肉行。鋼同時考核結(jié)怨果報行政部央，與其效益明工資掛鉤。幅對財務(wù)經(jīng)理溜的考核采取挎按季考核、筋年終綜合評殊價的辦法。僻其他財務(wù)人苦員的考核在慶各分（子）躁公司進行，蝶年終將考核骨結(jié)果報集團遙公司財務(wù)部穗。凱考核內(nèi)容以跪所在公司的晃會計基本制鉗度執(zhí)行情況社、財務(wù)制度捎和財務(wù)計劃止執(zhí)行情況、在會計基礎(chǔ)規(guī)天范化管理工如作以及固定歸資產(chǎn)管理等賓制度貫徹執(zhí)疊行情況、所牲在單位的內(nèi)瘋在管理水平哈為主?？己嗣捉Y(jié)果與個人掛的經(jīng)濟利益謀及評先掛鉤正。座財務(wù)經(jīng)理的憤考核辦法詳堅見《湖南芙話蓉國企業(yè)集忠團寄2005年趕度財務(wù)經(jīng)理詠考核辦法》迷。資會計核算管本理剩第一章會傘計核算原則褲第一條淘公司執(zhí)行類《中華人民果共和國會計海法》、《會式計人員職權(quán)果條例》、《矩企業(yè)會計準稠則》和《企床業(yè)財務(wù)通則此》等法律法警規(guī)關(guān)于會計聰核算一般原社則、會計憑尼證和帳簿、敬內(nèi)部審計和腿財產(chǎn)清查、屆成本清查等疑事項的規(guī)定圖。涂第二條床公司采用刊國家規(guī)定的猴會計制度的掠會計科目和關(guān)會計報表，眼并按有關(guān)的擊規(guī)定辦理會紡計事務(wù)。洞第三條學(xué)記帳方法獲采用借貸記看帳法。記帳痛原則采用權(quán)炎責(zé)發(fā)生制。因以人民幣為蘭記帳位幣。塔人民幣同其壞他貨幣折算尤，按國家規(guī)型定的會計制礎(chǔ)度規(guī)定辦理腸。報第四條遲一切會計保憑證、帳簿披、報表中各意種文字記錄冠用中文記載冶，數(shù)目字用并阿拉伯?dāng)?shù)字托記載。記載示、書寫必須零使用鋼筆，雷不得用鉛筆牢及圓珠筆書投寫。補第五條也公司對公分司資本堅持霉資本確定、壽資本充實的還原則。已第六條逗公司各單床位收益與費攜用的計算，富實行分級核既算，按部設(shè)銜帳。豎第七條傳對同一時期露的各項收入踢及與其相關(guān)堡聯(lián)的成本、觸費用都必須罰在同一時期澆內(nèi)反映，如塑應(yīng)付工資、你應(yīng)提折舊等利均按規(guī)定時戚間進行，不槽應(yīng)提前或延敘后。陽第八條靜公司采用跟的會計處理耍方法，前后甜各期必須一輛致，非董事憲會同意，任乏何人不得隨辮意改變。挺第二章會暖計憑證打第九條?？蛻艉灠l(fā)強或內(nèi)部簽發(fā)茂的憑證，其繡經(jīng)濟內(nèi)容應(yīng)它符合國家政昨策或公司財辱務(wù)制度的有亡關(guān)規(guī)定，應(yīng)草真實、合法誼、印章齊全剩，要素完整扛，大小寫金統(tǒng)額相符。艷第十條朱自制的記賬君憑證應(yīng)有合侵法的原始憑癢證作附件或魯填制依據(jù)；蒙沖正錯賬、乏調(diào)整暫收、嚷暫付、扣劃脅款項和費用壟開支等憑證粘審批及經(jīng)手堤人員簽章應(yīng)晌齊備。惹第十一條戚各種資金等存入、劃出魯或賬戶之間窯的劃轉(zhuǎn)憑證致應(yīng)具有真實軌性、合法性執(zhí)和準確性。丹第十二條差記賬憑證中釣的會計分錄賠和有關(guān)金額政應(yīng)準確，有答關(guān)簽章應(yīng)齊偏備、清晰。梯第十三條奴物品采購憑高證應(yīng)附有詳灘細的物品清媽單、物品入悟庫單及批準紫文件。絞第三章列會計賬簿會第十四條北賬簿、賬戶補的使用應(yīng)正雀確，賬簿的夜記載應(yīng)符合跳記賬規(guī)則的鋒要求。電第十五條毅總賬各科腎目余額與該木科目明細賬幕余額之和應(yīng)年相符。鍛第十六條公銀行存款腔賬應(yīng)定期與制銀行對賬單裝核對，對不王符款項應(yīng)查恐明原因。格資金管理制謹度史第一條肌集團公司臥設(shè)立資金管騾理中心，在沈董事長的領(lǐng)兼導(dǎo)下，監(jiān)督羞管理各分（嘩子）公司的耀資金運營工房作。資金管增理中心具有撒管理、監(jiān)督瓦和服務(wù)三重虧職能，與分陜（子）公司茶在資金管理度工作中是監(jiān)店督與被監(jiān)督遲、管理與接?xùn)|受管理的關(guān)切系；在結(jié)算剩業(yè)務(wù)中是服閣務(wù)與被服務(wù)腦的關(guān)系。氏第二條膛在資金管籮理上嚴格執(zhí)捆行棗“隨收支兩條線碑”于的管理辦法住，不準以任騰何形式坐支睡資金。各分園（子）公司殼根據(jù)各自的悟?qū)嶋H情況開擾設(shè)銀行存款燒帳戶，報集沒團公司財務(wù)鄰部備案，未卡經(jīng)批準，不產(chǎn)得隨意多開甲設(shè)銀行帳戶患。偽第三條串日常費用坦開支采用限寺額備用金制顫度，各分（拆子）公司根脖據(jù)本公司實虎際情況向集完團公司資金涼管理中心申筍報備用金限狀額，經(jīng)批準單后，在資金賣管理中心的季監(jiān)督下，各瀉公司在備用左金限額內(nèi)周貍轉(zhuǎn)使用。母第四條呆貨款支付趁采用集中支蚊付和分批支洪付相結(jié)合的辜管理辦法，畜需支付的計孝劃內(nèi)貨款支漢付前報集團語公司資金管晨理中心審批銜，超計劃支憑付的貨款報殖董事長審批惹。纏第五條陷各分（子沖）公司應(yīng)于嶼每年年初根注據(jù)董事會下瓜達的目標任掛務(wù)編制資金液計劃，報集萬團公司資金慢管理中心。血資金管理中疫心根據(jù)各公瞞司的年度任晉務(wù)、經(jīng)營發(fā)仇展規(guī)劃、資竭金來源以及噸分（子）公撒司的資金狀漠況綜合平衡袍后，確定各議分（子）公甚司的流動資宴金定額。鼓第六條潔資金管理搶中心將嚴格非按照定額控消制各分（子夕）公司的資祖金規(guī)模，如宴遇周轉(zhuǎn)困難缺需向集團公禮司借款時，閥應(yīng)專題報告升說明原因，叼報董事長批便準后實行有隆償使用，有圾關(guān)資金占用徹按銀行同期賴貸款利率計物付利息。粗第七條覺資金管理蹈中心必須確賽保資金的安甩全性、高效昂益性、流動胞性，定期對斥分（子）公中司的資金庫疾存、銀行存庫款情況進行慢檢查和監(jiān)督藝，定期向董悼事長、董事貞會專題報告直。倒第八條軍各分（子淋）公司必須棕于每天上午廊九點前將前欄一天的資金庫余額報集團嬌公司資金管澤理中心，資組金管理中心宮將數(shù)據(jù)報送踏集團公司財掛務(wù)總監(jiān)，如鋼發(fā)生漏報或番遲報，對相皺關(guān)人員進行喂處罰。事資產(chǎn)管理拆制度蹦第一條歪本制度所扛指資產(chǎn)管理屬包括流動資攔產(chǎn)、固定資割產(chǎn)、長期投倒資、無形資趁產(chǎn)的管理。血第一章流潔動資產(chǎn)管理符第二條瑞流動資產(chǎn)龜包括現(xiàn)金、萬銀行存款、陷應(yīng)收款項、誰存貨、低值么易耗品等。胃第三條舟現(xiàn)金的收款付及保管由勁經(jīng)被授權(quán)的尿出納員負責(zé)劉，其他人員露不得直接收念支和管理現(xiàn)租金?，F(xiàn)金支揀出的審批人眠員應(yīng)同出納貨員、銀行票宗據(jù)保管員和仍記賬員分離府。辣第四條厚現(xiàn)金使用胡范圍主要限罷于：鼠①育支付薪資、返獎金及津貼及等。德②贊支付差旅牧費?；@③雞依銀行規(guī)定稼和結(jié)算起點托（在100擱0元）以下拳的零星開支倒。芹第五條尿營業(yè)所取殺得的現(xiàn)金，艘應(yīng)由出納清辟點并送存銀撿行。任何人最不得坐支現(xiàn)不金?？畹诹鶙l掏負責(zé)應(yīng)收價帳款的人員察不得同時負屬責(zé)現(xiàn)金收入賽賬的工作。微第七條嗎保管銀行材票據(jù)的人員犬不得同時負勿責(zé)現(xiàn)金支出濟賬和調(diào)整銀籍行存款賬。享第八條貸負責(zé)調(diào)整拒銀行存款帳勾的人員不得速同時負責(zé)銀潑行存款帳、項現(xiàn)金支出帳娘、應(yīng)收款帳話、應(yīng)付款帳沿。療第九條答收支現(xiàn)金限時，經(jīng)辦人厭員要嚴格審制核現(xiàn)金收付廊憑證及所附番單據(jù)是否合峰法，數(shù)額是域否完整，審銅簽手續(xù)是否溜齊備等。對供不符合制度旋規(guī)定的，應(yīng)例予以糾正或滋拒絕辦理收盒付。貨第十條傾認真做好介庫存現(xiàn)金保環(huán)管工作?，F(xiàn)抖金和有價證熱券應(yīng)置于?；烹U箱（柜）樓里以確保安妥全和完整無圍缺。沃第十一條化因工作關(guān)竹系需配備備招用金的，需爹要人應(yīng)向所妻在公司財務(wù)松部門提出申槳請，經(jīng)所在航公司領(lǐng)導(dǎo)同太意,備用金紡支用不得超垃過規(guī)定范圍赤和業(yè)務(wù)內(nèi)容薦，不得移作括他用或私人之挪用,出納男人員應(yīng)對該蓮類備用金使院用情況定期輕或不定期抽滔查。圍第十二條于現(xiàn)金收付壤款項，均應(yīng)扛按業(yè)務(wù)性質(zhì)披分別填寫交施款單或費用侵報銷單,并焦應(yīng)寫明收付害的內(nèi)容、用斬途、金額及棵有關(guān)情況經(jīng)賣有關(guān)人員審在核蓋章后方徐能辦理收付困手續(xù)。搶第十三條顏現(xiàn)金收付看業(yè)務(wù)必須當(dāng)扶日登記現(xiàn)金捷日記賬，做蠟到日清月結(jié)偷，賬款相符哲。不得用白五條或原始憑芝證抵庫。擦第十四條幅公司各部犁門與各分（狼子）公司及棵所屬各部門襪的現(xiàn)金收付厚都應(yīng)通過所醫(yī)在公司財務(wù)詳部門入賬,裕任何部門和涉?zhèn)€人都不得丘自行保留現(xiàn)熱金，不得私遙設(shè)螺“較小金庫克”俘,公司財務(wù)勞部應(yīng)經(jīng)常督剖促檢查。優(yōu)第十五條式對超過現(xiàn)師金收付范圍擴或限額以上似的款項進行而收付時，必手須通過銀行罷結(jié)算,禁止絲化整為零套貫取現(xiàn)金,禁寇止利用公司晌及各分（子均）公司的銀白行賬戶給其餓他單位或個胸人辦理結(jié)算嫁。么第十六條紛公司及各澡分（子）公探司在經(jīng)營業(yè)段務(wù)需要使用欠銀行票據(jù)付邪款時，一律為由經(jīng)辦部門民填寫銀行票雁據(jù)申請單，啄憑合法有效炒和批準手續(xù)斬齊備的依據(jù)嫌經(jīng)所在公司竊財務(wù)負責(zé)人毒審批后方能派辦理銀行票嫌據(jù)領(lǐng)取手續(xù)哥?？鹊谑邨l柏銀行票據(jù)藥領(lǐng)用者，必束須在銀行票警據(jù)登記簿上凡寫明領(lǐng)用日泡期、付款內(nèi)致容并簽字。狠第十八條職財務(wù)部門弟簽發(fā)銀行票銜據(jù)時，應(yīng)進嶺行登記并將誤該票據(jù)項目谷填寫齊全。鍋使用支票時爪，不得簽發(fā)艦空頭支票，誤若無法明確者收款單位名奴稱、金額時我，應(yīng)把付款略用途、簽發(fā)秘日期寫明。施第十九條權(quán)實行計劃筑控制的費用并或物資采購拼，在付款時宮應(yīng)同時核實嬌計劃。超過凝計劃的部分舍應(yīng)在按規(guī)定資先追補手續(xù)筐。食第二十條裂公司及各能分（子）公茶司財務(wù)部門夢應(yīng)依本條規(guī)癢定確定專人屆辦理銀行票叫據(jù)事宜，并激應(yīng)同時遵守即銀行的相關(guān)摔規(guī)定，確保恐銀行票據(jù)使悼用安全。紛1.銀行憂票據(jù)包括：撐現(xiàn)金支票、經(jīng)轉(zhuǎn)帳支票、話銀行匯票、基銀行本票、萬銀行承兌匯蝕票。眉2.業(yè)務(wù)即員將收到的床票據(jù)交給會泰計，由會計潮對收到的銀醬行票據(jù)進行輕審核（日期暗、金額、收扎款單位全稱論、印章齊全層與否）。審可核后交出納傭保管，出納厲將票據(jù)號碼貌、金額、背蝦書轉(zhuǎn)讓等進平行登記，然顧后進帳。出決納進帳后將促單據(jù)及時交您會計入帳。耍3.銀行盟承兌匯票由瑞出納保管，達可到期收款辦，也可背書攀轉(zhuǎn)讓。匹4.銀行技票據(jù)使用時割其票面金額礙、用途、時惜限應(yīng)與經(jīng)批犬準的內(nèi)容相填符，并隨附既有關(guān)憑證。依5.公司所應(yīng)付的銀行終承兌匯票，宴由出納登記重清單，并提錢前籌劃資金疊，以確保銀眼行能按期支減付到期款項帥。封6.銀行彩票據(jù)經(jīng)辦人婚或結(jié)算人員燥不得擅自接誰受外來銀行雹票據(jù)并代客巷承兌，特殊量情況下應(yīng)經(jīng)恢所在公司財疲務(wù)負責(zé)人和咱總經(jīng)理批準監(jiān)。鑄第二十一條劇銀行存款燙管理人員應(yīng)身正確使用和任審核各種銀脅行結(jié)算憑證屢，及時辦理筑銀行存款的虜收付業(yè)務(wù)，駐并及時審核拆銀行往來對李賬單，如月均末有未達賬爬款，應(yīng)查明亡原因及時處婦理，編制銀淋行存款余額反調(diào)節(jié)表。理第二十二條給貨幣資金腰的清查：曠1.現(xiàn)金翠及有價證券丑的清查，由奸財務(wù)部經(jīng)理赴或主管會計孕主持，出納殊員在場，通距過實地盤點稼的方法確定掘庫存現(xiàn)金及疲有價證券的阿實存數(shù)，再荒與其賬面余緞額核對，以階查明盈虧。嗓盤點結(jié)束后恐，根據(jù)盤點引結(jié)果，填制及“然現(xiàn)金、有價狗證券盤點表財”頸。判2.銀行婚存款的清查血，由財務(wù)部雷經(jīng)理或主管汗會計主持，耀采用與開戶拒銀行對賬的江方式進行。槳核對完畢后帆編制銀行存晴款余額調(diào)節(jié)冤表。束3.現(xiàn)金挺、銀行存款浸及有價證券價的清查應(yīng)采物取不定期清池查的方式，銳一般每月至拜少一次。軌第二十三條桐所有應(yīng)收宰性質(zhì)的款項戲,如應(yīng)收帳袍款、其他應(yīng)兔收款及各類屆預(yù)付款項，獻均應(yīng)按季進比行帳齡分析盤，編制《帳千齡分析表》牌，上報集團倍公司，并向岸欠款單位和某經(jīng)辦人落實著追收工作，帥規(guī)范各類應(yīng)鞋收帳款的管張理。公司對盼確鑿證據(jù)表慚明確實無法室收回的應(yīng)收鳴款項，報董盾事會核銷。驅(qū)第二十四條剪應(yīng)收款項距的清查由財透務(wù)部和業(yè)務(wù)穿經(jīng)辦部門共冷同負責(zé)，一深般一年應(yīng)全河面核對一、源二次，財務(wù)是部應(yīng)有專人炎負責(zé)應(yīng)收款罪項的清理。食第二十五條竹公司的存叼貨主要指儲咱存在倉庫內(nèi)輕的貿(mào)易商品成、原料、用帽品、低值易詢耗品、工程便材料及其他遭原輔材料等位有形有價物愁品，房地產(chǎn)份開發(fā)中未銷育售的房產(chǎn)按崗存貨處理。去第二十六條雹存貨購入炒與領(lǐng)用和銷散售的計價與富管理采用少“散先進先出法徹”望。間1.公司炕及各分（子劍）公司均應(yīng)伶科學(xué)合理地威制定存貨定蔥額。對存貨學(xué)不同類別要役根據(jù)經(jīng)營業(yè)記務(wù)的要求，小分別制定最傍高限量和最合低限量，以嫩此防止積壓展或不能保證風(fēng)業(yè)務(wù)需要的糞情況出現(xiàn)。愧2.實行狀存貨驗收制宮度。購進的步各項物品應(yīng)吼履行驗收入篩庫程序。對糟數(shù)量、質(zhì)量熄同時進行驗剪收。保管責(zé)杯任人應(yīng)在驗偽收憑證上簽舟章。戴3.建立吧健全存貨保姥管制度。對足庫存的各項拒物品，要建斗立專人負責(zé)乎的保管制度剃，并設(shè)置有緩數(shù)量與金額洪的輔助明細溜賬，以供核陷算與查對。例4.健全嬸存貨出庫制貴度。嚴格按父倉庫管理的僑制度辦理出誼庫手續(xù)，保攻管人員憑手易續(xù)齊備的出壓庫單發(fā)貨。拿5.實行虛先進先出制詢度。保管人兩員對庫存的富物品應(yīng)按先西進先出的原芝則執(zhí)行，以扒防止物品的積損壞霉爛變陶質(zhì)和成本變惕動。繭6.勤進全快銷，壓縮饅庫存。對貨鮮源供應(yīng)正常辭的物品盡可凱能勤進快銷奏，降低庫存殺以加速資金室周轉(zhuǎn)。摟7.及時恭處理庫存積特壓的物品，齒對近保質(zhì)期境或?qū)⒁冑|(zhì)租的物品要及水早發(fā)現(xiàn)并依軍程序處理。肆第二十七條嗽存貨的清僻查：由財務(wù)挺部、各公司艦倉儲部共同肆負責(zé)，對原蠻材料、庫存贊商品進行清扯查。每月的箱定期盤點一炒般由會計人棋員和對應(yīng)的遭倉管人員配芬合進行，年蠅度清查或重耍點清查，一度般由各方組末成清查小組盡配合進行。跳注意以下幾當(dāng)點：雞1.確定綱清查日期，邊由財務(wù)部結(jié)指出帳面余額惠。雀2.檢查元存貨的數(shù)量駱、質(zhì)量和儲食存情況，特竊別要注意有仔無損壞變質(zhì)扒的和儲存數(shù)孩量較大且長亮期沒有領(lǐng)用笛或很少領(lǐng)用盛的存貨。發(fā)予現(xiàn)后應(yīng)查明梨原因，以便妄及時處理。勵3.對盤紀盈、盤虧和總超儲的存貨因，必須進行膛分析，明確達責(zé)任，提出狠處理意見。裳第二十八條燙低值易耗粉品為單價在疊2000元溝以下的工具績、量具、辦違公家具及用址具。書第二十九條奮低值易耗間品的購置：稠由使用部門團填寫采購單瀉，按程序和籌權(quán)限報批后巧，由所在公扮司行政部或舟采購部與供遠應(yīng)商簽訂采悶購合同，報運經(jīng)財務(wù)部門謀備案后（交申合同原件一練份）再行購易置。齡第三十條鋒低值易耗澤品的清查：尾由財務(wù)部、很使用部門共毅同負責(zé)，每節(jié)年至少在年漢終前清查一校次，清查后診應(yīng)編制御“笨低值易耗品瀉盤點表傭”詢。廊第二章曲固定資產(chǎn)管韻理寶第三十一條穩(wěn)為了加強苦公司的固定儀資產(chǎn)財務(wù)管量理，保證固部定資產(chǎn)的安電全與完整，婆充分發(fā)揮固額定資產(chǎn)的效際能，根據(jù)國視家規(guī)定，結(jié)筑合本公司實銹際情況，制陜定本章規(guī)定奶。告第三十二條釀使用年限創(chuàng)在一年以上歲的房屋建筑于物、機器設(shè)餅備、運輸工之具、以及其估他與生產(chǎn)經(jīng)銷營有關(guān)的設(shè)碑備、器具、睜工具等，不表屬于生產(chǎn)經(jīng)劃營主要物品煙，單位價值復(fù)在2000存元以上的，渾并且使用年巡限超過2年郵的其他物品貧，按固定資鑰產(chǎn)進行管理卻。貼第三十三條押公司實行污公司與各分愁（子）公司恭之間固定資座產(chǎn)統(tǒng)一調(diào)劑磨有償使用制紗度。公司財翠務(wù)部負責(zé)相抄關(guān)事宜，分石（子）公司漁財務(wù)部門會寫同使用部門褲負責(zé)具體工賄作。黨第三十四條閃固定資產(chǎn)陶分為房屋建休筑物、機器饅設(shè)備、運輸?shù)窆ぞ摺⒅饕柟ぞ哂镁呒奥渌锲肺寮娲箢?。衣第三十五條們固定資產(chǎn)這的計價，應(yīng)翁按其不同來脾源渠道分別察依如下情況半確定：燃1.購進揚的固定資產(chǎn)球以進價加運任輸、裝卸、臥包裝、保險孩費用計價；酷需安裝的固砌定資產(chǎn)，還要應(yīng)包括安裝至費用；從國宮外進口的，錘其進價還包燕括所支付關(guān)便稅及附加稅謊。農(nóng)2.為投醋資的固定資以產(chǎn)，以資產(chǎn)碰評估后并經(jīng)逆投資各方商漫定的價格計俱價。環(huán)3.自制狐自建的固定壓資產(chǎn)，以制剖造和建筑過膽程中所發(fā)生粒的實際支出膏計價（也可匆按市場評估穗計價）。螞4.對固食定資產(chǎn)進行騾技術(shù)革新，型技術(shù)改造所壩發(fā)生的能夠肥增加固定資腔產(chǎn)價值的支棟出，應(yīng)調(diào)整傻固定資產(chǎn)的歷原值。居5.盤盈貿(mào)的固定資產(chǎn)堡按同類固定往資產(chǎn)的重置以完全價值計麻價。聰?shù)谌鶙l盟固定資產(chǎn)胞應(yīng)按原值（絕或重置完全芹價值）入賬車，入賬后固怖定資產(chǎn)價值包不得隨意變簽動，屬下列者情況方可進考行賬務(wù)調(diào)整顯：焦1.增加留補充設(shè)備或喝改良工程。辰2.將固前定資產(chǎn)一部英分拆除。遲3.根據(jù)護實際價值調(diào)角整原來的折紡余價值。桐4.發(fā)現(xiàn)信原有固定資炎產(chǎn)計價有錯逐誤。厭6.根據(jù)拋國家有關(guān)規(guī)獲定對資產(chǎn)重鳴新評估。詢第三十七條應(yīng)固定資產(chǎn)鉛的折舊：罪1.固定低資產(chǎn)統(tǒng)一按蘆直線折舊法蒜進行折舊，筆不計提殘值扯，公司及各敘分（子）公鵝司根據(jù)行業(yè)姿特點，按國日家規(guī)定標準拔計提折舊。獎2.折舊念方法經(jīng)確定歌，公司及各總分（子）公旬司財務(wù)部必婦須嚴格按照連此方法進行須折舊，不得此隨意變更；洞如需變更，鄭經(jīng)公司財務(wù)宴部門報經(jīng)董盟事長決定，劣并應(yīng)在財務(wù)鉤報表中予以刺說明。黨3.固定哈資產(chǎn)的修理炸、維護不計轎提大修理基源金，發(fā)生的線日常修理維千護費用直接革計入當(dāng)月成文本。脖第三十八條撇昆實行財產(chǎn)主熟管部門、財?shù)疆a(chǎn)使用部門禾和財務(wù)部門漏綜合核算管嬌理的分工負壇責(zé)制。資產(chǎn)落管理部門：六為本公司行責(zé)政部門，負減責(zé)固定資產(chǎn)弄登記管理、搜購置、處置山和報廢。并存按固定資產(chǎn)攔類別和責(zé)任溪人建立實物胳臺賬和卡片阻，詳細記錄商單臺固定資販產(chǎn)的購置時軟間、規(guī)格型懲號、生產(chǎn)廠細家、價值、道存放地點、宅使用人、轉(zhuǎn)爛移或報廢等班情況。資東產(chǎn)使用部門使：負責(zé)固定搬資產(chǎn)的合理筋使用，保管存、維修。資弄產(chǎn)的具體操魯作人(使用銳人)負責(zé)資幼產(chǎn)的安全、獨完整，是資嗓產(chǎn)管理的第凱一責(zé)任人，飯必須嚴格遵家守安全操作墨規(guī)程，對違深反操作規(guī)程糖造成固定資曾產(chǎn)損壞的要坊追究責(zé)任，泊酌情賠償，絞對保管不妥救造成固定資吉產(chǎn)丟失的要腿追究責(zé)任，蹦給予經(jīng)濟處蒸罰。資產(chǎn)核幼算部門：為衣本公司財務(wù)握部，負責(zé)辦鴉理固定資產(chǎn)曬購建、驗收傍入庫、領(lǐng)用磁、轉(zhuǎn)移、報骨廢等財務(wù)手城續(xù)，建立固么定資產(chǎn)明細書賬，從價值銀方面對公司氣的固定資產(chǎn)翻進行核算和寶管理，對公梯司固定資產(chǎn)元的安全完整開和使用情況帝進行全面監(jiān)診督。健第三十九條滲固定資產(chǎn)見的購建、入莊庫恒1.由使初用部門提出特增加固定資管產(chǎn)的報告，墾交行政部門于進行可行性比研究后，提蛾出購建報告躁。牌2.報所陪在公司總經(jīng)紫理批準。超特權(quán)限的報集串團公司總經(jīng)隊理批準。初3.由行押政部門責(zé)任舉對外訂貨，田簽訂建設(shè)安籮裝工程合同奏。炭4.由行挺政部門、財肥務(wù)部門、資并產(chǎn)使用部門壽組成資產(chǎn)驗著收小組，進權(quán)行嚴格的驗列收、鑒定、晨簽章手續(xù)，網(wǎng)由行政部門烈填寫資產(chǎn)驗亞收單，與申勺請報告、采故購合同原件警一起交財務(wù)塌部入帳，并號建立新資產(chǎn)清的臺賬和卡吩片，進行定蹄物、定人管果理。捷5.銷售程貨款抵債換跳回的設(shè)備、則車輛、房屋滿等，首先由您營銷公司提檢出申請，報據(jù)經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)濃、董事長批失準，再簽署相貨物抵款協(xié)潤議，在辦理豪資產(chǎn)的接交逆手續(xù)時，必窩須將合格票債據(jù)與移交單右一并辦理。殃財務(wù)憑申請兵報告、貨物棋抵款協(xié)議、慎合格票據(jù)及站移交單的原拌件進行賬務(wù)始處理，如有便特殊原因不用能提供原始蛛票據(jù)，應(yīng)有星詳細說明文恢件，經(jīng)分管宏領(lǐng)導(dǎo)、董事怠長簽字認可虹。有關(guān)票據(jù)萌的借用必須段有交接人員弱簽字。養(yǎng)第四十條皂固定資產(chǎn)絨的內(nèi)部轉(zhuǎn)移蟻：匆1.固定切資產(chǎn)的內(nèi)部違轉(zhuǎn)移，必須磨經(jīng)公司主管南領(lǐng)導(dǎo)和行政駱部門批準。敬2.行政緣部門對內(nèi)部謀轉(zhuǎn)移的固定臨資產(chǎn)必須辦王理內(nèi)部移動中手續(xù)，并經(jīng)耕移入移出資吐產(chǎn)的部門和旁資產(chǎn)的使用饞人雙方簽字青認可，若資第產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)增不全，造成蹤資產(chǎn)損失，卻其責(zé)任由原復(fù)管理部門和欣原使用人負船責(zé)賠償。譜3.行政警部門對內(nèi)部殼轉(zhuǎn)移的固定承資產(chǎn)，必須鎮(zhèn)及時通知財餅務(wù)部，財務(wù)除部門接到通奇知的當(dāng)月進異行賬務(wù)調(diào)整葉。揀第四十一條禁固定資定價的出借、出獅租：研1.任何仇固定資產(chǎn)未患經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)痕批準，不得綁私自出租或源出借。養(yǎng)2.固定暮資產(chǎn)出借、濃出租，必須會申請報經(jīng)批風(fēng)準，辦理資滋產(chǎn)交接手續(xù)妄，并按合約搜及時收回其望固定資產(chǎn)。染第四十二條槐固定資產(chǎn)肌的清理、盤慣存：由行政溉部門和財務(wù)權(quán)部門、使用如部門共同負唉責(zé)，每半年鋒進行一次清斗查，主要抓縣好以幾點：諸1.查物鑄點數(shù)，核對斯賬目，財務(wù)暴人員要深入廊現(xiàn)場逐項清喝查。汽2.檢查畏固定資產(chǎn)的朗保管、使用饞及維護情況葵。票3.發(fā)現(xiàn)勉固定資產(chǎn)盤隸盈、盤虧或轟報廢要認真侵記錄，查明勝原因，落實之責(zé)任，按制純度規(guī)定報經(jīng)片審批，財務(wù)肥部門根據(jù)審圈批結(jié)果進行嬸帳務(wù)處理。勇第四十三條堂固定資產(chǎn)鼠的報廢、處悼理：月1.對于嗚長期閑置不嶄需用、不能肢用或使用成膚本超過其使比用所能創(chuàng)造河的價值的固傅定資產(chǎn)，由大使用部門提宴出書面的報逃廢或處理申疏請，詳細填絞寫固定資產(chǎn)鋤的名稱、型幻號規(guī)格、購守置時間、報容廢理由。獎2.固定調(diào)資產(chǎn)報廢、里處理申請，釋經(jīng)行政部門循核實并出具優(yōu)資產(chǎn)處理意貢見，報公司印主管領(lǐng)導(dǎo)、補總經(jīng)理或董踏事長批準。冤3.固定暈資產(chǎn)報廢處脊理申請、處式理批示及處禮理的變價收立入，由行政催部門一并交約至財務(wù)部，水財務(wù)部及時宋進行賬務(wù)處加理。馳成本、費用摘管理斜制度錢第一條原各公司建敞立嚴格的成燭本控制制度體，按國家和崖公司的相關(guān)黎規(guī)定，根據(jù)矛各公司行業(yè)畏特點制定管鉆理細則和標選準，并報集見團公司備案脖。糊第二條和所有成本飽費用支出項若目必須符合廉分級審批和絞雙簽制度規(guī)步定，嚴禁超牧標準、超權(quán)俊限支付各種事成本費用。筆第三條塔各單位的復(fù)成本核算，補要嚴格區(qū)分澤本期與下期腫成本界限、切成本支付與卷營業(yè)外支出嬌的界限，費孩用的核算堅趨持權(quán)責(zé)發(fā)生抄制的原則，抬當(dāng)期發(fā)生的老費用，無論卸其款項是否遙收付，都應(yīng)斧計入當(dāng)期的杏費用（通過爬“燭待攤費用龍”坐、畝“膀遞延資產(chǎn)瘡”乘除外）。舍第四條肆雖在本期符支付的費用扶，但應(yīng)由后繞期負擔(dān)的均肚不能計入本鉛期費用，通座過菠“愉待攤費用神”禾、錯“甘遞延資產(chǎn)暢”筐科目核算?？虻珣?yīng)歸屬本普期的費用、討損失不得掛詠帳，調(diào)劑利鄰潤。塊第五條奸遞延資產(chǎn)晉包括開辦費槍、租入固定臂資產(chǎn)改良支期出及對原有雨固定資產(chǎn)進最行裝修、裝木潢的凈支出升等。沒第六條鑄開辦費自酒營業(yè)之日起狡一次性攤?cè)胴灩芾碣M用。鏟第七條坊以經(jīng)營租共賃方式租入挪的固定資產(chǎn)火改良支出，厭按照有效租舊賃期限和耐遺用年限孰短炒的原則分期刪攤銷。求第八條慕固定資產(chǎn)葡進行裝修、兄裝潢的凈支肆出按裝修、臺裝潢后固定刷資產(chǎn)的耐用款年限分期攤禁銷。紛費用開支管柜理克制度鐘第一條馬費用發(fā)生艇采取預(yù)先申鍋請許可制度鋼。疾第二條沸嚴格遵守乒財務(wù)一支筆躁原則，公司拖總部由董事焰長審批，各仆分（子）公披司根據(jù)公司出董事會核準概的審批權(quán)限掩審批。奶第三條秀發(fā)生費用蹦，應(yīng)索取正暮規(guī)發(fā)票，各箭項費用報銷飄的原始單據(jù)哲，必須真實誠有效，各要柴素齊全；其浪要素包括開邪票日期、單轟位名稱、品耐名規(guī)格或內(nèi)摔容、單價、卻數(shù)量、金額摘、開票單位脂發(fā)票專用章捐或財務(wù)專用滿章，并應(yīng)大唇小寫相符、坡字跡清晰、偷書寫規(guī)范。嫌第四條迅經(jīng)辦人在邁費用發(fā)生后陷二個工作日夢內(nèi)應(yīng)辦理報刑賬手續(xù)，費半用報銷的原腐始單據(jù)應(yīng)由循報銷人在其貧票據(jù)背面左司側(cè)或正面右你上方，注明越經(jīng)手人、費蠶用用途。茅第五條夫如有特殊它情況無法取頓得正規(guī)有效痰發(fā)票的費用鵲，應(yīng)經(jīng)董事商長和總經(jīng)理毒特批后方能疲報銷。券第六條將工資費用耐：每年初根涉據(jù)公司薪金態(tài)管理制度對稍各崗位核定究工資標準，他工資發(fā)放由呆核算員制表厚，財務(wù)審核準后，各分（脾子）公司報緒所在公司總鉗經(jīng)理審批，斧公司總部由衫董事長審批呈。工資于每日月10日前物發(fā)放并打入私工資卡，需息代扣個人所餡得稅的，由藥財務(wù)部代收悉代繳。處第七條心福利費、把工會經(jīng)費、餅職工教育經(jīng)旗費均按國家狹標準計提。團第八條哥費：蛋各部門的座亂機費實行定茫額包干，責(zé)叼任到人的管廊理辦法；手難機話費根據(jù)陽職務(wù)級別、涂工作性質(zhì)等浮條件每年初渾確定額度，織采取定額到冠人，超支自小負的原則，宵憑票報銷。秩第九條卵辦公用品蜓及低值易耗筋品：搏1.使用者部門提出書加面申請，報其公司董事長演審批后，行伸政部或采購捷部與供應(yīng)商難簽訂合同后補統(tǒng)一采購，陸由財務(wù)部驗喂收、入庫。攻2.采購晃物品時，除停經(jīng)辦外，最抽少須有另一米人參與采購智。幟3.金額篩在2000蛋元以內(nèi)的，運分（子）公奸司總經(jīng)理批伯準支付，2卡000元以笑上的由董事韻長批準后支辱付；公司本銳部由董事長務(wù)批準支付。忽嶄第十條明車輛使用訴費：包括汽挺油費、維修槽費、路橋費梨、洗車費、扛泊車費。鮮1.油費瞧報銷，需由午駕駛員在派旗車單上注明妥行車起始路飲程，由行政錫部根據(jù)里程具表、耗油標只準、加油時抱間、數(shù)量、籠用車記錄復(fù)凍核，經(jīng)行政惕經(jīng)理簽字審?fù)牒?。風(fēng)2.過橋響費、洗車費宗由駕駛員每孝月匯總報銷探一次，由行障政部根據(jù)派專車記錄復(fù)核牽，經(jīng)行政部輔經(jīng)理簽字審屈核。役3.車輛斥維修前須提釋出書面報告資，說明原因斬和預(yù)計費用愈，由行政部幟根據(jù)車輛維無修情況復(fù)核斷，經(jīng)行政經(jīng)鵲理簽字審核邪，報所在公戲司總經(jīng)理批慚準后，憑發(fā)彎票和修理清充單報銷。罰4.20亡00元以下檢由所在公司駐總經(jīng)理批準蠻支付，20售00元以上卵由董事長批饅準支付。公擦司本部由董盡事長批準支伶付。稍魚第十一條誕交通費：林1.交通短補貼只能由活外派人員享芽有，由各分谷（子）公司茶根據(jù)本單位適實際情況制談訂。場2.員工敘出外辦公原表則上坐公交職車，確需乘要坐的士的，聯(lián)經(jīng)批準方可眉乘坐，每月練一次集中報專銷。報銷憑降證上須注明印時間、事由蛋、往返地點例等，經(jīng)部門蛾經(jīng)理核定簽椅字認可，各惡分（子）公匆司由所在公陶司總經(jīng)理批境準后報銷，迷集團公司由誠董事長批準獸后方可報銷年。留第十二條頂業(yè)務(wù)應(yīng)酬例費：奶1.根據(jù)頁公司行政管境理制度對外魂接待辦法規(guī)獵定的接待標乏準接待。必呢須有稅務(wù)部炎門的正式發(fā)盞票，應(yīng)酬應(yīng)蕩事先申請并必得到批準,趴填寫招待單棟，因特殊原壘因無法事先斃辦理的，事例后須及時報數(shù)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)郊并補齊接待菠手續(xù)。介2.工作筍地點在長沙益的分（子）飛公司應(yīng)酬一寺般在集團內(nèi)石酒店、賓館巷進行。在接符待單上注明井招待人員及背原因后按月縣結(jié)算，不得啟擅自在它處賓消費。拔3.20俱00元以下遲由所在公司篩總經(jīng)理批準忘支付，20泥00元以上掠由董事長批聾準支付，集辨團本部由董應(yīng)事長批準支級付?；钡谑龡l起房租費：述辦公場所、家員工住宿需作租房的，經(jīng)翼集團公司總逐經(jīng)理批準后面，由行政部蝴統(tǒng)一安排，性住宿房租費學(xué)由公司統(tǒng)一吊報銷。膊第十四條革差旅費：鳴1.公司君人員到公司攝項目開發(fā)所侵在地出差，后所在地能提巨供食宿的，扒一般不得住叮酒店。因特奸殊情況需要聞住酒店的須溉先請示集團威公司總經(jīng)理柏同意。食宿析標準按照集罰團公司行政蟲管理制度中浪的出差補貼歇標準執(zhí)行。臥2.因公癢出差確需坐搞火車軟臥，傷搭飛機、的德士必須報告抬所在公司總列經(jīng)理或集團謀公司總經(jīng)理稍批準同意。揭否則，財務(wù)爛不予報銷。察因公出差已冠全額報銷了棍費用的，不艙再發(fā)放生活為補貼；如沒娃有全額報銷華的，經(jīng)予一寬定的生活補貝貼。具體辦振法按照集團伍公司行政管慈理制度出差穩(wěn)補貼標準執(zhí)娛行。比3.出差差人員憑正式請發(fā)票在限額層內(nèi)據(jù)實報銷箱，超支自負軌。因業(yè)務(wù)需們要超標準住靈宿時須先請僚示總經(jīng)理或歐董事長批準茄，否則不予撞報銷。叨第十五條符借支：番1.公司貼員工因公借僵款，必須先告到財務(wù)部填求寫玩“虛借支單健”堡，注明用途偽，由部門經(jīng)世理簽字，由急所在公司總廟經(jīng)理批準。懂集團本部由笨董事長批準梁。借款時間果一般不超過伯7天，遇特渾殊原因不能邁及時歸還的流，經(jīng)手人須望及時向所在壞公司總經(jīng)理淚或董事長匯謹報說明原因各，得到同意猴后，可以續(xù)司延。蹦2.出差刷人員借款，賣必須先到財?shù)蕜?wù)部填制被“短借支單設(shè)”窮，由所在公哨司總經(jīng)理簽帝字審批，集甚團公司由董秀事長審批。暫出差人員返盾回公司三日廳內(nèi)必須清帳誰，否則不再令借款，經(jīng)各旋公司總經(jīng)理小或董事長同狀意的特殊情呆況除外。遞3.外單漏位個人借款狡一律報董事泊長審批。除面集團公司外漠，各分（子碌）公司一律胡不準向外單歲位或個人借譽款。候第十六條私內(nèi)部收費圓：總公司完牽善分級管理職、核算機制旦，實行內(nèi)部伯收費核算辦聞法。內(nèi)部收剃費包括車輛楚使用、領(lǐng)用泥辦公用品、模文印通訊、彩因公消費等拴幾項。輸1.調(diào)用孩車輛，被調(diào)亞車單位應(yīng)按臥《公務(wù)車輛羨管理辦法》書收取車輛使俯用費用；一縱般情況下回匪車輛管理單須位報銷，特胞殊情況下憑抬派車單在用抄車單位報銷剖。蹦2.領(lǐng)用倒辦公用品，紅按實際發(fā)生盡費用收取。早3.集團內(nèi)況餐飲、酒店茂單位應(yīng)與兄錘弟單位和總接部簽定協(xié)議噴，對因公消萬費部分，按賄協(xié)議價結(jié)算緣按月結(jié)算。庸第十七條伴費用報銷堆程序：渴1.報銷醬人員按規(guī)定君填好報銷單迷?？?.報部掀門經(jīng)理簽字劫認可。供3.財務(wù)上部審核簽章濾。叨4.報所案在公司總經(jīng)臘理或董事長喪簽字。顯5.如審節(jié)批人員出差跨在外，則由擊委托人代簽涉后暫交財務(wù)雕部報銷，審庸批人返回后節(jié)補簽。煉6.各公粥司總經(jīng)理經(jīng)透手的費用，濤由董事長簽謊字報銷。幣第十八條際費用原始坡發(fā)票或單據(jù)明，按費用類愛別分別填單屆，所有費用花均不得混雜慶在一起報銷挖。償1.交通扔費填制市內(nèi)狡交通費報銷畜單，原始單做據(jù)粘貼其上李。層2.差旅頓費、辦公費稅、業(yè)務(wù)招待曉費、低值易在耗品、閉費、費余等分別填制蟻費用報銷單霞。竹3.汽車彼過橋、過路均、油料費、吳汽車維修費竊填制費用報方銷單，分過扇橋過路、油朋料、汽車維倚修三類子目選小計。增4.因公葡負傷，按國假家相關(guān)規(guī)定職辦理。僚第十九條框費用報銷漿時，會計人膜員有查詢和甜咨詢權(quán)，費織用經(jīng)手人不乳得拒絕咨詢系或采取其他鈔對抗手段；肯所在公司負銹責(zé)人、經(jīng)手姥人必須全力乞支持財務(wù)工伯作；財務(wù)人泉員不得故意犬刁難、打擊椒有關(guān)人員，析拖延財務(wù)報殘銷、報賬工圈作。額財務(wù)印章管個理裹制度彼第一條昌財務(wù)印章皂包括企業(yè)財保務(wù)專用章、翼企業(yè)法定代促表人印章、聽會計人員人窄名印章。氣第二條乎印章應(yīng)專棍人保管與使傅用，并確保晶企業(yè)財務(wù)?；\用印章與法姻定代表人名爛章由不同的麥人保管與使躁用。劃第三條方印章保管劫與使用人不袖得擅自將自惑己保管與使藍用的印章交希他人保管與素使用，也不環(huán)得私自接受蓮他人保管與刊使用的印章咳。液第四條應(yīng)各類印章旺應(yīng)嚴格按規(guī)姑定的業(yè)務(wù)范收圍和批準程淹序使用，不維得亂用、錯狹用；印章保煉管與使用人洗應(yīng)負監(jiān)印責(zé)陪任，在監(jiān)印便中應(yīng)嚴格審雀查，注意內(nèi)也容，防止漏魂洞。按第五條像財務(wù)印鑒鉤變更應(yīng)由法騙定代表人簽?zāi)淌鹭攧?wù)印鑒榨變更書，舊符印鑒應(yīng)即時善銷毀。昏票證管理撒制度桐第一條利票證（不忘包括銀行票托據(jù)）是公司拋為開展經(jīng)營攝業(yè)務(wù)，依法貿(mào)依規(guī)定購買國或按照一定攤格式印制用拌于結(jié)算的憑臣證。票證既監(jiān)是公司與客崇戶結(jié)算各種厭款項的依據(jù)杠，也是客戶堆據(jù)以報銷費頃用的憑證。浙第二條歡公司確定召專門管理人惜員，負責(zé)公古司的票證管匹理工作；各親分（子）公汽司亦應(yīng)確定靠專門管理人則員，負責(zé)所礙在公司的票蓋證管理工作言。敢第三條載票證的種篇類及用途蟲1.發(fā)票丹：銷售公司質(zhì)產(chǎn)品或服務(wù)診后向客戶收緣取款項和客幸戶可據(jù)報銷討的憑證。極2.收據(jù)蠅：用于非營貸業(yè)性款項往立來結(jié)算的憑扒證。目3.其他距票據(jù)：指優(yōu)秤惠券、餐券謹、消費券等轎內(nèi)部印制的羨可以沖抵客量戶部分或全貸部應(yīng)付款額贊的憑證。印第四條翠票證由公飽司或公司授馳權(quán)分（子）鞏公司票證管子理人員經(jīng)直緞接領(lǐng)導(dǎo)審批站同意后負責(zé)蘭購買或印制唯，其他部門府一律不得自股行購買和印否制。預(yù)第五條禁票證印制肯或購買后，液由票證管理鈴人員按種類判、編號進行霉登記、保管捉。領(lǐng)用時按六順序發(fā)放，泛并做好領(lǐng)用羅登記銷號手磚續(xù)；票證管風(fēng)理人員應(yīng)定跌期對庫存票顧證進行盤點劫；對不需要馳使用的票證蝴進行銷毀時駛，按財務(wù)檔量案管理規(guī)定召辦理手續(xù)。肺第六條爽公司各部準門、各分（郊子）公司及露所屬各部門乳領(lǐng)用有關(guān)票錫證，應(yīng)指定快專人辦理；剃領(lǐng)用時要認宏真清點領(lǐng)用膨的票證是否丹連號、各聯(lián)訴是否齊全、沿印制是否準飯確，發(fā)現(xiàn)漏根號、錯號、故缺聯(lián)、錯版漫等情形要及碌時調(diào)換。衡第七條塘公司各部曠門、各分（視子）公司及申所屬各部門仇使用票證的柿人員要妥善餃保管其使用減的票證；一意個人同時只世能使用一本欠同種票證；居發(fā)生作廢票止證時，不能鍛撕毀或丟棄忙，應(yīng)按領(lǐng)用序程序返回管召理人員。毀第八條霉票證管理守人員應(yīng)經(jīng)常朵核查所經(jīng)管嚼的各項票證港，了解掌握肌領(lǐng)用人使用丙票證的情況梁，督促領(lǐng)用診人將用完的堡票證存根及疑時交回或以佳舊換新。港第九條砌票證管理揀人、使用人券若發(fā)現(xiàn)票證喪遺失，應(yīng)及報時逐級上報自所在公司總詳經(jīng)理，說明門原因，并按捧所在稅務(wù)機廟關(guān)或公司及滲各分（子）膝公司的有關(guān)乏規(guī)定作出處薪理。詢第十條尖禁止擅自夾為其他單位研或個人提供違空白發(fā)票或鉤虛開發(fā)票。提對外擔(dān)保管徹理制度傲第一章?lián)瓶倓t述第一條鐵為規(guī)范福清參市國有資產(chǎn)糧營運投資有虹限公司（以眼下簡稱弄“盈公司裙”泰）對外擔(dān)保無行為，有效范控制公司對占外擔(dān)保風(fēng)險澤，保證公司穿資產(chǎn)安全，粥根據(jù)《公司察法》、《公罪司章程》及遣其它有關(guān)法孤律、法規(guī)、她部門規(guī)章和密規(guī)范性文件對的規(guī)定，制洞定本制度。持第路二波條詢需本制度所稱是對外擔(dān)保，樹是指公司根柿據(jù)《物權(quán)法轟》、《擔(dān)保率法》及其他投法律、法規(guī)但和規(guī)范性文耗件的規(guī)定，想為他人提供豪擔(dān)保，不包底括公司為公床司自身債務(wù)啦提供的擔(dān)保殘，也不包括程因其他方為丹公司提供擔(dān)唱保而由公司廈為對方提供廁反擔(dān)保。閘第堵三百條溉公司為直接彼或間接控股過子公司（以羨下統(tǒng)稱合“癥子公司塘”學(xué)）提供擔(dān)保膽，適用本制半度。需子公司為公仙司提供擔(dān)保刊，或子公司丑之間提供擔(dān)想保，參照本即制度的規(guī)定捆執(zhí)行。據(jù)第蝶四春條刃易未經(jīng)公司董皆事會或股東板大會批準，株公司不得提干供對外擔(dān)保件。撇第二章豪對外擔(dān)保的酷審批權(quán)限丸第妨五抄條烤恩下述擔(dān)保事狠項須經(jīng)股東貴大會審議批肚準：只1.仔公司及子公苦司的對外擔(dān)胳?？傤~，達齊到或超過公主司最近一期幟經(jīng)審計凈資謠產(chǎn)的50%戶以后提供的嬸任何擔(dān)保；懸2.唇公司的對外送擔(dān)保總額，移達到或超過埋公司最近一庫期經(jīng)審計總胃資產(chǎn)30%餡以后提供的汽任何擔(dān)保；賺3.便為資產(chǎn)負債懲率超過70嚇%的擔(dān)保對峽象提供的擔(dān)丙保；酷4.宇單筆擔(dān)保額散超過公司最倚近一期經(jīng)審虎計凈資產(chǎn)1煤0%的擔(dān)保脖；粘5.縮對股東、實閘際控制人及服其關(guān)聯(lián)方提偵供的擔(dān)保；駝6.她法律、法規(guī)狼、部門規(guī)章喚、規(guī)范性文感件或公司章穴程規(guī)定應(yīng)當(dāng)服由股東大會劉審議批準的知其他擔(dān)保事醒項。禾第明六物條意責(zé)對前款第銅2畝項擔(dān)保事項辛的審議，須侄由股東大會持以特別決議頃通過。豆其他事項，稱除法律、法前規(guī)、部門規(guī)楊章、規(guī)范性脈文件或公司尺章程另有規(guī)占定外，由股遇東大會以普福通決議通過鞭。拼第殿七良條盤概第赤五條療所述擔(dān)保事爬項如構(gòu)成關(guān)堆聯(lián)交易，除前按本制度執(zhí)志行外，還應(yīng)險當(dāng)符合《關(guān)器聯(lián)交易決策愛制度》的規(guī)蛾定。派第備八略條惑蒸除本制度第邁五條所述以泡外的其他擔(dān)西保事項，由聾董事會審議御批準。養(yǎng)第舒九狀條召態(tài)前款所述擔(dān)謝保事項如構(gòu)身成關(guān)聯(lián)交易略，除按本制晝度執(zhí)行外，飾還應(yīng)當(dāng)符合尼《關(guān)聯(lián)交易塑決策制度》警的規(guī)定。陡第三章激對外擔(dān)保的溫審批釀第仔十花條抓墨董事會應(yīng)指綠定公司財務(wù)笑部門或其他騰部門為對外尊擔(dān)保具體事佩項的經(jīng)辦部葉門（以下簡籠稱咬“叉經(jīng)辦部門枝”吃）。式第途十一阻條縮竭公司應(yīng)認真皇調(diào)查擔(dān)保申應(yīng)請人和/或音被擔(dān)保人的摘經(jīng)營情況和傍財務(wù)狀況，靜掌握其的資基信情況。草經(jīng)辦部門應(yīng)甜對擔(dān)保申請逗人及反擔(dān)保降人提供的基診本資料進行爭審核驗證，魔分別對申請眾擔(dān)保人及反輝擔(dān)保人的財撞務(wù)狀況及擔(dān)嗓保事項的合鴨法性、擔(dān)保勝事項的利益夠和風(fēng)險進行霞充分分析，埋經(jīng)總經(jīng)理同胳意后向董事勞會提出可否飛提供擔(dān)保的桂書面報告。厭第滋十二鍵條狡賊董事會和股傷東大會應(yīng)認雕真審議分析虜被擔(dān)保方的唉財務(wù)狀況、劍營運狀況、殲信用情況，昂審慎作出決井定。窮第必十三表條如陶經(jīng)辦部門和克董事會必要唐時可聘請外怨部專業(yè)機構(gòu)脆對實施對外洞擔(dān)保的風(fēng)險殃進行評估，城以作為董事解會或股東大宴會進行決策桂的依據(jù)。菊第冤十四婚條程揪除子公司外善，對于有下帳列情形之一社的申請擔(dān)保統(tǒng)單位，公司晴不得為其提罰供擔(dān)保：澡1.廳產(chǎn)權(quán)不明、慶改制尚未完屢成或成立不險符合國家法特律或國家產(chǎn)龍業(yè)政策的；鐵2.傾提供虛假財?shù)蝿?wù)報表和其辜他資料；舍3.圓公司前次為嚷其擔(dān)保，發(fā)煮生債務(wù)逾期虹、拖欠利息科等情況的；努4.班連續(xù)二年虧朽損的；通5.掠經(jīng)營狀況已呆經(jīng)惡化，信溝譽不良的；稅6.陸公司認為該桐擔(dān)?？赡艽鏄釉谄渌麚p害撞公司或股東稅利益的。抓第益十五勾條最應(yīng)當(dāng)由股東稻大會審議批刃準的擔(dān)保事柳項，必須經(jīng)攪董事會審議搜通過后，方存可提交股東騙大會審議。路第鍬十六普條爐帖董事會審議訪通過擔(dān)保事掉項，或?qū)徸h昏通過擔(dān)保事志項并提交股我東大會審議差，均應(yīng)經(jīng)全叫體董事的三尿分之二以上跟且全體獨立陪董事三分之眾二以上同意染?？艿谇鹗呖釛l東校符合本制度瓶第五條第（凝五）項情形紐的擔(dān)保事項晨，無論金額銜大小，均應(yīng)冒在董事會審超議后提交股芒東大會審議界。廢關(guān)聯(lián)董事和垮關(guān)聯(lián)股東均勞應(yīng)當(dāng)回避表止決。仍第引十八奧條麥釋公司對外擔(dān)騎保，原則上由應(yīng)要求取得乎反擔(dān)保，并脆謹慎判斷反刮擔(dān)保提供方泡的實際反擔(dān)慢保能力和反全擔(dān)保的可執(zhí)錄行性。葉公司對外擔(dān)抬保未獲得反書擔(dān)保的，應(yīng)楚當(dāng)在董事會獄和股東大會景審議時作特及別風(fēng)險提示平。恐第四章炊對外擔(dān)保合辟同的管理活第晌十九瞇條劑世經(jīng)董事會或迫股東大會審垂議批準的擔(dān)音保項目，應(yīng)旦訂立書面合摘同。禍擔(dān)保合同應(yīng)涉當(dāng)符合有關(guān)條法律、法規(guī)迎的規(guī)定，明鉗確約定主債賠權(quán)范圍或限挨額、擔(dān)保責(zé)飯任范圍、擔(dān)壇保方式和擔(dān)命保期限。霧第附二十構(gòu)條家懼公司經(jīng)辦部普門應(yīng)當(dāng)持續(xù)藥關(guān)注被擔(dān)保連人的情況，寸調(diào)查了解貸產(chǎn)款企業(yè)的貸暖款資金使用第情況、銀行匠賬戶資金出讀入情況、項繞目實施進展倚情況等，收侵集被擔(dān)保人方最近一期的魂財務(wù)資料和咽審計報告，竭定期析其財京務(wù)狀況及償寧債能力，關(guān)比注其生產(chǎn)經(jīng)夢營、資產(chǎn)負鄰債、對外擔(dān)嶄保以及分立財合并、法定腔代表人變化絕等情況，建簽立相關(guān)財務(wù)掀檔案，定期林向董事會報玩告。己第叛二十一舅條根教對外擔(dān)保的鋒主債務(wù)到期盤后，公司應(yīng)蹤督促被擔(dān)保丈人在限定時耕間內(nèi)履行償尚債義務(wù)。辨若被擔(dān)保人弓未能按時履周行義務(wù)，公迷司應(yīng)及時采分取必要的補伴救措施。蛙第械二十二少條庭錫公司擔(dān)保的踐主債務(wù)到期株后需展期并綁需繼續(xù)由公眼司提供擔(dān)保剩的，應(yīng)視為倚新的對外擔(dān)劉保，重新履霧行本制度規(guī)仆定的對外擔(dān)四保審批程序韻。駝第五章懇對外擔(dān)保的姜信息披露三第身二十三吹條款公司上市后康，應(yīng)當(dāng)嚴格阻按照法律、撈法規(guī)、部門浩規(guī)章、規(guī)范擔(dān)性文件及《使公司章程》豈的規(guī)定，認婚真履行對外臣擔(dān)保的信息市披露義務(wù)。巡股東大會或病董事會做出鈔對外擔(dān)保事朗項的決議應(yīng)垃及時公告。倉第趨二十四滑條某泊被擔(dān)保人主些債務(wù)到期后她二十個工作茫日內(nèi)未履行蔑還款義務(wù)，延或被擔(dān)保人千出現(xiàn)破產(chǎn)、歷清算、及其蜘他嚴重影響賤還款能力情掉形的，公司怒應(yīng)及時了解夜被擔(dān)保人的柄債務(wù)償還情授況，并在知符悉后及時披駕露相關(guān)信息兄。悅第六章鵲責(zé)任追究閱第衫二十五遞條時公司董事、車總經(jīng)理及其凝他高級管理鐵人員、經(jīng)辦丈部門人員未核按規(guī)定程序姜擅自越權(quán)簽洋訂擔(dān)保合同括，給公司造妥成損害的，棵應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠熱償責(zé)任；涉勞嫌犯罪的，饅依法移交相步關(guān)部門追究范刑事責(zé)任。老第七章灣附則壽第質(zhì)二十六供條套挪本制度未盡其事宜，按國槳家有關(guān)法律是、法規(guī)、部桃門規(guī)章、規(guī)潤范性文件和虛《公司章程它》的規(guī)定執(zhí)攔行。面本制度的規(guī)攻定如與國家虎日后頒布或心修訂的法律鹽、法規(guī)、部見門規(guī)章、規(guī)材范性文件或始經(jīng)合法程序喘修改后的《明公司章程》受的規(guī)定不一汁致時，按后圣者的規(guī)定執(zhí)商行，并應(yīng)當(dāng)優(yōu)及時修改本敗制度。垃第葛二十七篩條爹費本駝制度既由董事會制災(zāi)訂讓，經(jīng)站股東大會撇通過鬧后生效，修顯改時亦同。邊但本制度中訪在公司境內(nèi)申首次公開發(fā)糊行股票并上渾市后方可適無用的規(guī)定，炕自公司上市到之日起開始關(guān)執(zhí)行。油第養(yǎng)二十八觸條濃次本制度由公嫩司董事會負驢責(zé)解釋。獅投資項目管祥理制度凝第一章總及則幕為加強投資姓項目管理，耕提高投資效漸益，維護公仇司及其股東之的合法權(quán)益落，規(guī)范公司刺的投資和資販金使用行為翠，保證投資漸安全，防范局投資風(fēng)險，逢根據(jù)《中華技人民共和國龜公司法》、匠《中華人民貪共和國合同疤法》、《上說市公司治理留準則》和《鍵公司章程》呆，特制定本頓制度。楚第一條兇福清市國裹有資產(chǎn)營運周投資有限公篇司（下稱：拼公司）投資棕行為應(yīng)符合盈公司的發(fā)展軋計劃和發(fā)展霸戰(zhàn)略，通過褲對內(nèi)、對外威投資提高經(jīng)見濟效益。顧第二條奏本制度所資稱投資分為捧對外投資和加對內(nèi)投資兩食部分，對內(nèi)繼對外投資合助稱巨“簽投資項目榜”泳。純“親對內(nèi)投資瞇”肌主要是指公強司為擴大現(xiàn)貧有的銷售規(guī)舟模，或技改宗擴建、固定返資產(chǎn)投資，戰(zhàn)利用自有資消金或借款追頌加流動資金問等投資活動前。油“懲對外投資昌”淡主要指公司裳以現(xiàn)金、實愁物資產(chǎn)、無泉形資產(chǎn)等公及司可支配的機資源，通過想合作、聯(lián)營饅、兼并或購追買股權(quán)債券煎（包括收購筑出售資產(chǎn)）摧等方式向其諒他企業(yè)進行斑的為獲取長罰期效益的投恥資活動。健對外投資按豬投資期限分久為金融類投斬資和非金融井類投資。金饑融類投資包辣括購買股票脈、證券投資產(chǎn)基金、期貨漁、企業(yè)債券艷、金融債券貴及特種債券罪等；對外非彎金融類投資執(zhí)主要指股權(quán)科投資、項目晴合作投資（乓包括資產(chǎn)抵偵押、借款、說擔(dān)保）等。沫對第三條診本制度涉齒及關(guān)聯(lián)交易卸的，遵照國疾家法律、法曠規(guī)和規(guī)范性潔文件的規(guī)定替，結(jié)合公司相《章程》和差有關(guān)關(guān)聯(lián)交替易決策規(guī)定吼按分級審批扎權(quán)限執(zhí)行。副頑第四條泉本制度涉撤及募集資金母的，遵照國制家法律、法木規(guī)和規(guī)范性衛(wèi)文件的規(guī)定詞，結(jié)合公司雁《章程》和爭《募集資金劈管理制度》撥按分級審批級權(quán)限執(zhí)行。緒閥第五條啄本制度涉棕及履行信息們披露義務(wù)的歐，按本公司廢信息披露事濫務(wù)管理制度棍執(zhí)行。備第二章投托資原則菠第六條數(shù)公司投資負應(yīng)符合公司飼投則決策程矮序和管理制變度，公司投軋資規(guī)模應(yīng)與愉公司資產(chǎn)經(jīng)槳營規(guī)模、資擦產(chǎn)負債水平昂和實際籌資見能力相適應(yīng)肚。收第七條瞎對外投資撿項目應(yīng)由集兼團公司負責(zé)籌，除經(jīng)董事霸會或股東大域會批準外，抱各子公司原賽則不允許進灣行對外投資欣。盛第八條旗公司投資號部的職責(zé)和辰義務(wù)：根據(jù)沿公司的決策狡，負責(zé)項目伯從考察、投尖資、管理、堅直到投資退奮出實行一體液化運行。飼在公司未正必式通過信息未披露渠道披船露該投資項宋目信息前，污公司投資部爸負有對該項紐目信息保密線的責(zé)任義務(wù)夾。馬第三章投壽資項目管理像組織機構(gòu)策第九條精公司股東大擦?xí)枪镜墓┳罡咄顿Y決百策機構(gòu)，決豪定公司的年緊度投資計劃沉。否根據(jù)股東大件會的授權(quán)，叮董事會擁有夢授權(quán)范圍內(nèi)混的投資決策醫(yī)權(quán)；根據(jù)董差事會的授權(quán)支，總經(jīng)理擁威有授權(quán)范圍歲內(nèi)的投資決獨策權(quán)。黑第十條隙公司董事獨會戰(zhàn)略委員蜘會負責(zé)對公殊司長期發(fā)展等戰(zhàn)略和重大靈投資決策及夕影響公司發(fā)狹展的重大事梯項進行研究繡和提出建議隨。屬第十一條銀公司股東爸大會、董事風(fēng)會批準的重尼大投資項目狼由公司總經(jīng)抗理負責(zé)按期夾組織實施。勤薦第十二條效公司投資筒管理部是從刺事項目投資甚與管理的職平能部門，負相責(zé)項目管理鞏的一切事務(wù)菊，并負責(zé)與翅項目管理有典關(guān)的一切事哥務(wù)的協(xié)調(diào)工瓜作，包括：平投資項目的肝初評、立項心、實施監(jiān)督萬和后評價。安連第十三條疲公司財務(wù)屑部是公司投頑資的財務(wù)管潮理和資金保護障部門，負哨責(zé)審核公司頂年度投資計無劃和年度投尾資預(yù)算，對質(zhì)投資項目進豈行資金籌措徑、會計核算國和財務(wù)管理楊，并對投資羊項目的財務(wù)循情況和預(yù)決旁算管理情況崖進行檢查和臉監(jiān)督。戲第十四條土審計部是流公司投資的曉監(jiān)督和審計省責(zé)任部門，堡負責(zé)嚴格按嗓照公司內(nèi)部著審計制度對椒外投資項目妻的合法合規(guī)斜性進行審核焦，負責(zé)公司莖重大工程項更目招投標的報監(jiān)督和投資紀項目的審計熄工作。季第十五條頑公司其他引職能部門或扶公司指定的嫩專門工作機械構(gòu)按其職能聚參與、協(xié)助禽和支持公司舒的投資工作刮。柴第十六條個公司投資狹的項目相關(guān)購法律文本及鐘項目合法性泊審核，由公賤司法律部門帝負責(zé)，對合怨作意向書、育投資協(xié)議、爭合同及章程諒進行法律主錘審，并按公穴司要求提供更法律審核意親見。咬第四章投保資項目管理威決策權(quán)限術(shù)第十七條剖公司的投運資決策實行鍋逐級審批制繡度。出公司的投資歡項目應(yīng)納入按年度投資計越劃。公司的冰年度投資計尸劃由總經(jīng)理位提出交董事時會審議通過拌后提交股東傲大會審議批騙準；公司的收年度投資計趁劃的實施方投案由總經(jīng)理播提出交董事假會審議批準除。掀第十八條杰公司年度尸計劃外的對損內(nèi)日常維修煩改造、改擴尸建項目等固哲定資產(chǎn)投資圈額單項金額咽1000犯萬元（含塞1000驢萬元）以柄內(nèi)的由公司錘董事長例會賞決定后，由哀總經(jīng)理審核有批準實施。四涂其他對外投釀資，單個項煤目投資額或勁年度多項累歌計投資占公售司最近一期桿經(jīng)審計的凈省資產(chǎn)的2何5%（含肚25％）以布內(nèi)的，由公固司董事會審儲議決定。際第十九條植凡公司的吐投資項目涉肅及并構(gòu)成關(guān)俊聯(lián)交易的，變決策程序、現(xiàn)審批權(quán)限依餐照《上海證常券交易所股篩票上市規(guī)則漿》、《公司罵章程》以及竄相關(guān)規(guī)章制沒度執(zhí)行。跑第五章投慣資項目管理哨決策程序傅第二十條躁投資決策間程序分為項狐目初評、評鞏審、立項、或評估論證和匆決策六個步脆驟進行。駱第二十一條從項目初評盟：搬１、通過政承府部門的推物薦、企業(yè)自凱薦和公司主紙動尋找獲得嬸的項目信息義，公司投資測管理部應(yīng)認癢真做好項刷目登記工作裝，立即組織劉對信息進行口了解，掌握萬有關(guān)信息資恰料上報分管價領(lǐng)導(dǎo)。潑２、公司有涌關(guān)部門根據(jù)慢業(yè)務(wù)需要提焦出投資項目炭建議的，應(yīng)怠編制項目建塑議書或可行潔性研究報告恭草案提交公喝司投資管理驗部審核。提絲出投資項目潛建議部門的脆負責(zé)人應(yīng)在殺項目建議書趴或可行性報揚告草案上簽涉署意見。涂３、對符合街公司發(fā)展計導(dǎo)劃的項目，月經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)壯批準成立項類目組對項目初進行充分的眠初步考察，紀對于初步考招察合格的項該目，由項目設(shè)負責(zé)人提出腐立項，編寫遣項目可行性郊研究報告或菌項目建議書奔。對經(jīng)過深姐入考察后滿熟意的項目，謊由項目負責(zé)贈人組織項目棚組成員按規(guī)霧范編寫投資棚建議書或可孝行性報告作雷，必要時，嗓聘請具有資瞎質(zhì)的咨詢機熟構(gòu)編制項目學(xué)可行性研究修報告作為公擺司投資的重丟要依據(jù)。明第二十二條趕址項目評審：醋害公司總經(jīng)理制組織相關(guān)職違能部門對項肌目進行篩選紹并對提交的黎項目建議書虹或可行性研落究報告進行憲內(nèi)部評審，芒相關(guān)職能部邁門在評審時過從各自分管饅的范圍內(nèi)認欺真評估，作喚出內(nèi)部評審己意見，投資智發(fā)展部根據(jù)茄內(nèi)部評審意慚見完善項目績建議書和可沉行性研究報親告后再次提優(yōu)交公司總經(jīng)辰理。爺?shù)诙龡l菊項目立項虜：縫投資發(fā)展部今負責(zé)提交項頓目建議書，疫項目評審意壤見、項目可字行性研究報亮告和相關(guān)資四料報公司審括批立項，公旨司股東大會逗、董事會和跪總經(jīng)理按審澆批權(quán)限給與讓是否批準立本項的意見。廟公司投資項覺目需報政府無部門審批的西，還應(yīng)申請勿報批手續(xù)。配盟第二十四條狀項目的評甘估論證轎通過公司批瓦準立項的投隊資項目，投洽資管理部負束責(zé)