財(cái)務(wù)處理子系統(tǒng)

財(cái)務(wù)處理子系統(tǒng)第1頁/共101頁230四月2023一、憑證管理

憑證管理完成憑證的填制、修改、查詢、匯總、審核、記賬等功能。它是電算化會計(jì)信息系統(tǒng)的重要組成部分。從會計(jì)業(yè)務(wù)流程看，憑證管理是會計(jì)信息系統(tǒng)的上游子系統(tǒng)，是會計(jì)信息處理的起點(diǎn)，它采集和加工的信息是否正確、完整、可靠，必將波及下游系統(tǒng)。因此，如何確保數(shù)據(jù)的正確性、完整性和可靠性，也是憑證管理設(shè)計(jì)中應(yīng)考慮的主要問題。

若憑證有錯(cuò)誤系統(tǒng)將拒絕保存該憑證。第2頁/共101頁330四月2023(一)填制憑證填制記賬憑證的操作步驟記賬憑證的內(nèi)容和填制要求記賬憑證的分類第3頁/共101頁430四月2023

記賬憑證的類型

⑴手工憑證：手工錄入計(jì)算機(jī)中的憑證，直接由手工錄入。

(2)機(jī)制憑證：其他子系統(tǒng)傳遞過來的憑證，在其他子系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作完成后，傳遞給總帳系統(tǒng)。

(3)派生憑證：自動轉(zhuǎn)帳生成的憑證，系統(tǒng)可以根據(jù)事先設(shè)置好的模板自動生成。

第4頁/共101頁530四月2023記賬憑證的內(nèi)容和填制要求

記賬憑證的內(nèi)容一般包括兩部分：一是憑證頭部分，包括憑證類別、憑證編號、憑證日期和附件張數(shù)等；二是憑證正文部分，包括摘要、會計(jì)分錄和金額等。如果輸入會計(jì)科目有輔助核算要求，則應(yīng)輸入輔助核算內(nèi)容。第5頁/共101頁630四月2023記賬憑證的內(nèi)容和填制要求三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色1.憑證頭部分

(1)憑證類別。輸入設(shè)置時(shí)已定義的憑證類別編號或名稱。注意：憑證類別判斷錯(cuò)誤，系統(tǒng)將不予以保存

(2)憑證編號。一般地，憑證編號由系統(tǒng)自動產(chǎn)生,并對連續(xù)性進(jìn)行控制。編號由憑證類別編號和憑證順序編號組成，如：收款001、收款002等。

第6頁/共101頁730四月2023記賬憑證的內(nèi)容和填制要求三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色1.憑證頭部分

(3)憑證日期。憑證日期包括年月日，由于日期的正確性將影響經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)在明細(xì)賬和日記賬中的順序,所以日期應(yīng)隨憑證號遞增而遞增,憑證日期應(yīng)大于等于啟用日期。注意：若采取了制單序時(shí)控制，則憑證日期不能夠出現(xiàn)倒流情況。制單日期不能滯后于系統(tǒng)日期不能在記賬日期之前再填制憑證

(4)附件張數(shù)，即本張憑證所附原始憑證張數(shù)。第7頁/共101頁830四月2023記賬憑證的內(nèi)容和填制要求三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色2.憑證正文部分

(1)摘要。即對本憑證所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容的說明。憑證的每行必須有摘要內(nèi)容，不同行的摘要內(nèi)容可以不同，每行的摘要將隨其內(nèi)容在明細(xì)賬、日記賬中出現(xiàn)。

(2)科目。輸入科目時(shí),一般輸入科目編碼，計(jì)算機(jī)將根據(jù)科目編碼自動切換為對應(yīng)的會計(jì)科目名稱。輸入的科目編碼必須在建立科目時(shí)已經(jīng)定義，必須是最底層的科目編碼。

第8頁/共101頁930四月2023記賬憑證的內(nèi)容和填制要求三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色2.憑證正文部分

(4)金額。金額不能為“零”；紅字以“－”號表示；會計(jì)科目借貸雙方金額必須平衡。借貸發(fā)生額方向，可以按空格鍵調(diào)整金額方向(5)輔助核算的內(nèi)容。如果在科目設(shè)置時(shí)定義了相應(yīng)的“輔助賬”，則在輸入每筆分錄時(shí)，同時(shí)輸入輔助核算的內(nèi)容。若跳過輔助核算數(shù)據(jù)的錄入，不顯示出錯(cuò)信息，但可能導(dǎo)致輔助核算對帳不符，因此應(yīng)該輸入輔助核算內(nèi)容第9頁/共101頁1030四月2023記賬憑證的內(nèi)容和填制要求三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色2.憑證正文部分

(6)合計(jì)。自動計(jì)算借方科目和貸方科目的金額合計(jì)數(shù)。(7)制單人簽字。系統(tǒng)根據(jù)當(dāng)前進(jìn)入本功能時(shí)的操作員姓名自動輸入。

第10頁/共101頁1130四月2023填制記賬憑證的操作步驟

【例3.1】根據(jù)以下給出的藍(lán)夢公司2004年1月份經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，填制相關(guān)的記賬憑證。①3日,市場部梅眉支付產(chǎn)品推廣費(fèi)3000元，財(cái)務(wù)部開出轉(zhuǎn)賬支票一張（附單據(jù)2張，支票號1234）。借：營業(yè)費(fèi)用──其他費(fèi)用（550104）3000貸：銀行存款──人民幣戶（100201）3000第11頁/共101頁1230四月2023填制記賬憑證的操作步驟

②5日,財(cái)務(wù)部李納從銀行提取現(xiàn)金10000元（附單據(jù)1張，現(xiàn)金支票號2345）。借：現(xiàn)金（1001）10000貸：銀行存款─人民幣戶（100201）10000③8日,市場部李斯奇支付本月租房費(fèi)1800元，財(cái)務(wù)部開出轉(zhuǎn)賬支票一張（附單據(jù)2張，支票號1235）。借：營業(yè)費(fèi)用─其他費(fèi)用（550104）1800貸：銀行存款─人民幣戶（100201）1800第12頁/共101頁1330四月2023填制記賬憑證的操作步驟

④10日，市場部付海濤出差歸來，報(bào)銷差旅費(fèi)1600元，交回現(xiàn)金200元（附單據(jù)1張）。借：營業(yè)費(fèi)用─其他費(fèi)用（550104）1600現(xiàn)金（1001）200貸：其他應(yīng)收款─應(yīng)收個(gè)人款（119102）1800第13頁/共101頁1430四月2023填制記賬憑證的操作步驟⑤10日，財(cái)務(wù)部李納以委托收款方式支付市場部電信費(fèi)620元（附單據(jù)1張）。借：管理費(fèi)用─其他費(fèi)用（550205）620貸：銀行存款─人民幣戶（100201）620

⑥10日，收到泛美集團(tuán)投資資金10000美元，款項(xiàng)已存入銀行（附單據(jù)２張）。借：銀行存款─美元戶（100202）82750

貸：實(shí)收資本（3101）82750

第14頁/共101頁1530四月2023填制記賬憑證的操作步驟

⑦15日，制作部為ERP多媒體學(xué)習(xí)光盤研發(fā)工程領(lǐng)取CD-RW光盤片5張，CD-R光盤片10張，軟盤4盒（附單據(jù)1張）。借：生產(chǎn)成本─直接材料（410101）670貸：原材料─CD-RW光盤片（121101）400─CD-R光盤片（121102）150─軟盤（121103）120第15頁/共101頁1630四月2023填制記賬憑證的操作步驟三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色1.輸入主體賬業(yè)務(wù)憑證

第16頁/共101頁1730四月2023操作：進(jìn)入總賬系統(tǒng)。執(zhí)行“憑證”｜“填制憑證”命令，進(jìn)入“填制憑證”窗口。

操作：進(jìn)入總賬系統(tǒng)。執(zhí)行“憑證”｜“填制憑證”命令，進(jìn)入“填制憑證”窗口。

操作：單擊“增加”按鈕，增加一張新憑證。

操作：在“憑證類別”下拉列表框中選擇“記記賬憑證”選項(xiàng)。

操作：在“憑證類別”下拉列表框中選擇“記記賬憑證”選項(xiàng)。

操作：在“憑證類別”下拉列表框中選擇“記記賬憑證”選項(xiàng)。

操作：在“制單日期”處輸入“2004.01.03”。

操作：在“制單日期”處輸入“2004.01.03”。

操作：在“附單據(jù)”處輸入“2”。

操作：依次輸入摘要、科目名稱及借方金額。

操作：依次輸入摘要、科目名稱及借方金額。

操作：依次輸入摘要、科目名稱及借方金額。

操作：依次輸入摘要、科目名稱及借方金額。

操作：依次輸入摘要、科目名稱及借方金額。

操作：依次輸入摘要、科目名稱及借方金額。

操作：依次輸入摘要、科目名稱及借方金額。

操作：依次輸入摘要、科目名稱及借方金額。

操作：依次輸入摘要、科目名稱及借方金額。

操作：依次輸入摘要、科目名稱及借方金額。

操作：依次輸入摘要、科目名稱及借方金額。

操作：按Enter鍵，繼續(xù)輸入下一行。如果借貸方均無輔助賬科目，則輸入貸方內(nèi)容后，單擊“保存”按鈕。在“憑證”提示框中，單擊“確定”按鈕即可。操作：按Enter鍵，繼續(xù)輸入下一行。如果借貸方均無輔助賬科目，則輸入貸方內(nèi)容后，單擊“保存”按鈕。在“憑證”提示框中，單擊“確定”按鈕即可。操作：按Enter鍵，繼續(xù)輸入下一行。如果借貸方均無輔助賬科目，則輸入貸方內(nèi)容后，單擊“保存”按鈕。在“憑證”提示框中，單擊“確定”按鈕即可。第17頁/共101頁1830四月2023填制記賬憑證的操作步驟三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色2.輸入輔助賬業(yè)務(wù)憑證

（1）輸入有部門核算要求的憑證。第18頁/共101頁1930四月2023三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色操作：輸入分錄借方科目“550205”時(shí)，按Enter鍵。該科目為部門輔助賬科目，打開“輔助項(xiàng)”對話框。操作：在“輔助項(xiàng)”對話框中輸入輔助信息，單擊“部門”框右側(cè)的參照按鈕，在下拉列表框中選擇“市場部”選項(xiàng)。操作：在“輔助項(xiàng)”對話框中輸入輔助信息，單擊“部門”框右側(cè)的參照按鈕，在下拉列表框中選擇“市場部”選項(xiàng)。操作：在“輔助項(xiàng)”對話框中輸入輔助信息，單擊“部門”框右側(cè)的參照按鈕，在下拉列表框中選擇“市場部”選項(xiàng)。操作：單擊“確認(rèn)”按鈕，返回。繼續(xù)完成其他操作。

第19頁/共101頁2030四月2023填制記賬憑證的操作步驟三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色2.輸入輔助賬業(yè)務(wù)憑證

（2）輸入需待核銀行賬的憑證。

第20頁/共101頁2130四月2023三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色操作：在憑證體第二行輸入“100201”科目代碼，按Enter鍵，“100201”科目為銀行科目，打開“輔助項(xiàng)”對話框。

操作：在憑證體第二行輸入“100201”科目代碼，按Enter鍵，“100201”科目為銀行科目，打開“輔助項(xiàng)”對話框。

操作：在“輔助項(xiàng)”對話框中，依次輸入結(jié)算方式、票號及發(fā)生日期。操作：在“輔助項(xiàng)”對話框中，依次輸入結(jié)算方式、票號及發(fā)生日期。操作：在“輔助項(xiàng)”對話框中，依次輸入結(jié)算方式、票號及發(fā)生日期。操作：在“輔助項(xiàng)”對話框中，依次輸入結(jié)算方式、票號及發(fā)生日期。操作：單擊“確認(rèn)”按鈕，輸入貸方金額后，單擊“保存”按鈕，打開“此支票尚未登記，是否登記”提示框，單擊“是”按鈕，打開“票號登記”對話框。單擊“否”按鈕，該信息將在“支票登記”功能中輸入（參見5.1.1內(nèi)容）。操作：單擊“確認(rèn)”按鈕，輸入貸方金額后，單擊“保存”按鈕，打開“此支票尚未登記，是否登記”提示框，單擊“是”按鈕，打開“票號登記”對話框。單擊“否”按鈕，該信息將在“支票登記”功能中輸入（參見5.1.1內(nèi)容）。操作：單擊“確認(rèn)”按鈕，輸入貸方金額后，單擊“保存”按鈕，打開“此支票尚未登記，是否登記”提示框，單擊“是”按鈕，打開“票號登記”對話框。單擊“否”按鈕，該信息將在“支票登記”功能中輸入（參見5.1.1內(nèi)容）。操作：單擊“確認(rèn)”按鈕，輸入貸方金額后，單擊“保存”按鈕，打開“此支票尚未登記，是否登記”提示框，單擊“是”按鈕，打開“票號登記”對話框。單擊“否”按鈕，該信息將在“支票登記”功能中輸入（參見5.1.1內(nèi)容）。操作：單擊“確認(rèn)”按鈕，輸入貸方金額后，單擊“保存”按鈕，打開“此支票尚未登記，是否登記”提示框，單擊“是”按鈕，打開“票號登記”對話框。單擊“否”按鈕，該信息將在“支票登記”功能中輸入（參見5.1.1內(nèi)容）。操作：在“票號登記”對話框中，依次輸入領(lǐng)用日期、領(lǐng)用部門、姓名、限額、用途等內(nèi)容。

操作：在“票號登記”對話框中，依次輸入領(lǐng)用日期、領(lǐng)用部門、姓名、限額、用途等內(nèi)容。

操作：在“票號登記”對話框中，依次輸入領(lǐng)用日期、領(lǐng)用部門、姓名、限額、用途等內(nèi)容。

操作：單擊“確定”按鈕，返回。繼續(xù)完成其他操作。第21頁/共101頁2230四月2023填制記賬憑證的操作步驟三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色2.輸入輔助賬業(yè)務(wù)憑證

（3）輸入有外幣核算要求的憑證。

第22頁/共101頁2330四月2023三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色操作：輸入會計(jì)科目“100202”的科目代碼，按Enter鍵，“100202”科目為外幣核算科目，憑證自動會增加一列“外幣”。操作：輸入會計(jì)科目“100202”的科目代碼，按Enter鍵，“100202”科目為外幣核算科目，憑證自動會增加一列“外幣”。操作：在“外幣”框中，輸入外幣金額“10000”，系統(tǒng)自動根據(jù)匯率換算成本幣金額。繼續(xù)完成其他操作。操作：在“外幣”框中，輸入外幣金額“10000”，系統(tǒng)自動根據(jù)匯率換算成本幣金額。繼續(xù)完成其他操作。操作：在“外幣”框中，輸入外幣金額“10000”，系統(tǒng)自動根據(jù)匯率換算成本幣金額。繼續(xù)完成其他操作。第23頁/共101頁2430四月2023填制記賬憑證的操作步驟三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色2.輸入輔助賬業(yè)務(wù)憑證

（4）輸入有個(gè)人往來賬核算要求的憑證。

第24頁/共101頁2530四月2023三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色操作：輸入會計(jì)科目“119102”時(shí)，按Enter鍵，“119102”科目為個(gè)人往來核算科目，打開“輔助項(xiàng)”對話框。操作：輸入會計(jì)科目“119102”時(shí)，按Enter鍵，“119102”科目為個(gè)人往來核算科目，打開“輔助項(xiàng)”對話框。操作：在“輔助項(xiàng)”對話框中，依次輸入部門、個(gè)人、票號和發(fā)生日期。

操作：在“輔助項(xiàng)”對話框中，依次輸入部門、個(gè)人、票號和發(fā)生日期。

操作：在“輔助項(xiàng)”對話框中，依次輸入部門、個(gè)人、票號和發(fā)生日期。

操作：在“輔助項(xiàng)”對話框中，依次輸入部門、個(gè)人、票號和發(fā)生日期。

操作：在“輔助項(xiàng)”對話框中，依次輸入部門、個(gè)人、票號和發(fā)生日期。

操作：在“輔助項(xiàng)”對話框中，依次輸入部門、個(gè)人、票號和發(fā)生日期。

操作：在“輔助項(xiàng)”對話框中，依次輸入部門、個(gè)人、票號和發(fā)生日期。

操作：單擊“確認(rèn)”按鈕，返回。

第25頁/共101頁2630四月2023填制記賬憑證的操作步驟三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色2.輸入輔助賬業(yè)務(wù)憑證

（5）輸入有數(shù)量賬核算要求的憑證。

第26頁/共101頁2730四月2023三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色操作：當(dāng)輸入分錄的貸方科目“121101”時(shí)，“121101”科目為數(shù)量金額核算科目，需要在“輔助項(xiàng)”對話框中輸入相關(guān)的輔助信息。操作：當(dāng)輸入分錄的貸方科目“121101”時(shí)，“121101”科目為數(shù)量金額核算科目，需要在“輔助項(xiàng)”對話框中輸入相關(guān)的輔助信息。操作：在“數(shù)量”文本框中輸入“5”；在“單價(jià)”文本框中輸入“80”。操作：在“數(shù)量”文本框中輸入“5”；在“單價(jià)”文本框中輸入“80”。操作：單擊“確認(rèn)”按鈕，返回。操作：系統(tǒng)自動計(jì)算填列金額，如“400”。繼續(xù)完成其他操作。第27頁/共101頁2830四月2023填制記賬憑證的操作步驟三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色2.輸入輔助賬業(yè)務(wù)憑證

（6）輸入有項(xiàng)目核算要求的憑證。

第28頁/共101頁2930四月2023三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色操作：輸入會計(jì)科目“410101”時(shí)，按Enter鍵，“410101”科目為項(xiàng)目核算科目，打開“輔助項(xiàng)”對話框。

操作：輸入會計(jì)科目“410101”時(shí)，按Enter鍵，“410101”科目為項(xiàng)目核算科目，打開“輔助項(xiàng)”對話框。

操作：在“輔助項(xiàng)”對話框中，單擊項(xiàng)目名稱右側(cè)的參照按鈕，在“參照”對話框中，選擇“多媒體學(xué)習(xí)光盤”選項(xiàng)。操作：在“輔助項(xiàng)”對話框中，單擊項(xiàng)目名稱右側(cè)的參照按鈕，在“參照”對話框中，選擇“多媒體學(xué)習(xí)光盤”選項(xiàng)。操作：單擊“確認(rèn)”按鈕，返回。第29頁/共101頁3030四月2023(二)維護(hù)憑證憑證修改常用摘要和常用憑證作廢或刪除憑證第30頁/共101頁3130四月2023常用摘要和常用憑證三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色1.常用摘要

企業(yè)在輸入單據(jù)或憑證的過程中，因?yàn)闃I(yè)務(wù)的重復(fù)性發(fā)生，經(jīng)常會有許多摘要完全相同或大部分相同，如果將這些常用摘要存儲起來，在輸入單據(jù)或憑證時(shí)隨時(shí)調(diào)用，必將大大提高業(yè)務(wù)處理效率。

【例3.2】根據(jù)以下給出的資料定義常用摘要：①支付費(fèi)用；②提取現(xiàn)金；③報(bào)銷差旅費(fèi)。第31頁/共101頁3230四月2023操作：在總賬系統(tǒng)中，執(zhí)行“憑證”｜“常用摘要”命令，進(jìn)入“常用摘要”窗口。操作：在“常用摘要”窗口中，單擊“增加”按鈕。操作：在“摘要編碼”文本框中輸入“1”。操作：在“摘要內(nèi)容”文本框中輸入“支付費(fèi)用”。操作：按Enter鍵，保存。操作：重復(fù)以上步驟，繼續(xù)輸入其他常用摘要。輸入完畢后，單擊“退出”按鈕，返回。操作：重復(fù)以上步驟，繼續(xù)輸入其他常用摘要。輸入完畢后，單擊“退出”按鈕，返回。第32頁/共101頁3330四月2023常用摘要和常用憑證三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色2.常用憑證

在實(shí)際工作中，存在著一些有規(guī)范性的會計(jì)業(yè)務(wù)，在填制憑證時(shí)，經(jīng)常會有許多憑證完全相同或部分相同，如果將這些常用的憑證存儲起來，則可隨時(shí)調(diào)用，必將大大提高業(yè)務(wù)處理的效率?！纠?.3】根據(jù)以下給出的資料定義常用憑證。①提取現(xiàn)金借：現(xiàn)金（1001）貸：銀行存款──人民幣戶（100201）

第33頁/共101頁3430四月2023常用摘要和常用憑證三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色2.常用憑證

②報(bào)銷差旅費(fèi)借：營業(yè)費(fèi)用──其他費(fèi)用（550104）貸：其他應(yīng)收款──應(yīng)收個(gè)人款（119102）③支付費(fèi)用借：管理費(fèi)用——其他費(fèi)用（550205）

貸：銀行存款──人民幣戶（100201）

第34頁/共101頁3530四月2023三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色操作：在總賬系統(tǒng)中，執(zhí)行“憑證”｜“常用憑證”命令，進(jìn)入“常用憑證”窗口。

操作：在“常用憑證”窗口中，單擊“增加”按鈕，增加一張常用憑證。

操作：分別輸入編碼“01”；說明“提取現(xiàn)金”；憑證類別“記賬憑證”；附單據(jù)數(shù)“1”。

操作：分別輸入編碼“01”；說明“提取現(xiàn)金”；憑證類別“記賬憑證”；附單據(jù)數(shù)“1”。

操作：分別輸入編碼“01”；說明“提取現(xiàn)金”；憑證類別“記賬憑證”；附單據(jù)數(shù)“1”。

操作：分別輸入編碼“01”；說明“提取現(xiàn)金”；憑證類別“記賬憑證”；附單據(jù)數(shù)“1”。

操作：分別輸入編碼“01”；說明“提取現(xiàn)金”；憑證類別“記賬憑證”；附單據(jù)數(shù)“1”。

操作：分別輸入編碼“01”；說明“提取現(xiàn)金”；憑證類別“記賬憑證”；附單據(jù)數(shù)“1”。

操作：單擊“詳細(xì)”按鈕，打開“記賬憑證”對話框。操作：在“記賬憑證”對話框中，單擊“增加”按鈕。操作：輸入借方科目編碼，如“1001”。操作：輸入借方科目編碼，如“1001”。操作：單擊“增加”按鈕，輸入貸方科目編碼，如“100201”。操作：單擊“增加”按鈕，輸入貸方科目編碼，如“100201”。操作：單擊“退出”按鈕，返回“常用憑證”窗口。操作：重復(fù)以上步驟，繼續(xù)輸入其他常用憑證。輸入完畢后，單擊“退出”按鈕，返回。操作：重復(fù)以上步驟，繼續(xù)輸入其他常用憑證。輸入完畢后，單擊“退出”按鈕，返回。第35頁/共101頁3630四月2023憑證修改

(1)對已經(jīng)輸入但未審核的機(jī)內(nèi)記賬憑證，可隨時(shí)找到錯(cuò)誤憑證，在填制狀態(tài)下直接進(jìn)行修改(但操作員本人或者具有修改權(quán)限的操作員才能修改憑證,憑證編號不能修改)?！纠?.4】根據(jù)以下給出的資料修改記賬憑證。會計(jì)錢有財(cái)輸入的原記賬憑證為：借：管理費(fèi)用─其他費(fèi)用（550205）620貸：銀行存款——人民幣戶（100201）620經(jīng)本人再次查核，發(fā)現(xiàn)記錄有誤，正確的是6200元，而不是620元，應(yīng)予以修改。第36頁/共101頁3730四月2023三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色操作：執(zhí)行“憑證”｜“填制憑證”命令，進(jìn)入“填制憑證”窗口。操作：在“填制憑證”窗口中，單擊“查詢”按鈕，找到需修改的憑證，例如“記-0005”。操作：在“填制憑證”窗口中，單擊“查詢”按鈕，找到需修改的憑證，例如“記-0005”。操作：在“填制憑證”窗口中，單擊“查詢”按鈕，找到需修改的憑證，例如“記-0005”。操作：在“填制憑證”窗口中，單擊“查詢”按鈕，找到需修改的憑證，例如“記-0005”。操作：在“填制憑證”窗口中，單擊“查詢”按鈕，找到需修改的憑證，例如“記-0005”。操作：在“填制憑證”窗口中，單擊“查詢”按鈕，找到需修改的憑證，例如“記-0005”。操作：將光標(biāo)定在需修改的地方，例如將金額“620”直接修改為“6200”。操作：將光標(biāo)定在需修改的地方，例如將金額“620”直接修改為“6200”。操作：將光標(biāo)定在需修改的地方，例如將金額“620”直接修改為“6200”。操作：單擊“保存”按鈕，保存當(dāng)前修改。第37頁/共101頁3830四月2023憑證修改

(2)已通過審核但還未記賬的憑證不能直接修改,可以先通過憑證審核功能取消審核后，再通過填制憑證功能進(jìn)行直接修改?！纠?.5】假設(shè)例3.4中錯(cuò)誤情況改為：經(jīng)賬套主管趙達(dá)查核后，發(fā)現(xiàn)記錄有誤，正確的是6200元，而不是620元，故退回會計(jì)錢有財(cái)，要求其予以修改。

第38頁/共101頁3930四月2023三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色操作：以賬套主管趙達(dá)身份進(jìn)入總賬系統(tǒng)。執(zhí)行“憑證”｜“審核憑證”命令，打開“憑證審核”對話框。

操作：單擊“確認(rèn)”按鈕，打開“憑證審核一覽表”對話框。

操作：雙擊需要取消審核的會計(jì)分錄行，如記-0005，進(jìn)入“審核憑證”窗口。

操作：單擊“取消”按鈕，系統(tǒng)自動在審核處取消趙達(dá)的名字。操作：憑證取消審核完畢后，單擊“退出”按鈕，退出。修改憑證步驟同（1）直接修改。第39頁/共101頁4030四月2023憑證修改

(3)若已記賬的憑證發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)，不能直接修改，針對此類憑證的處理，會計(jì)制度要求留下審計(jì)線索，可以采用“紅字憑證沖銷法”或者“補(bǔ)充憑證法”進(jìn)行更正。例如，從工商銀行提取現(xiàn)金1000元，但輸入反映該筆業(yè)務(wù)的付款憑證時(shí)，錯(cuò)輸為100元，記賬后發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，為修改此錯(cuò)誤憑證，此時(shí)采用紅字沖銷法。首先通過填制一份紅字憑證將錯(cuò)誤憑證沖銷，然后再填制一份正確憑證(又稱藍(lán)字憑證)進(jìn)行修正。紅字憑證應(yīng)視同正常憑證進(jìn)行保存和管理。第40頁/共101頁4130四月2023憑證修改

【例3.6】根據(jù)以下給出的資料修改記賬憑證。會計(jì)錢有財(cái)輸入的原記賬憑證為：借：營業(yè)費(fèi)用──其他費(fèi)用（550104）1600現(xiàn)金（1001）200貸：其他應(yīng)收款─應(yīng)收個(gè)人款(119102)1800經(jīng)記賬后，當(dāng)賬套主管趙達(dá)再次查核時(shí)，發(fā)現(xiàn)原記賬憑證上記錄無錯(cuò)，但輸入的個(gè)人往來輔助核算信息有誤，正確的是業(yè)務(wù)員應(yīng)為付海濤，而不是梅眉，故退回會計(jì)錢有財(cái)，要求其予以修改。第41頁/共101頁4230四月2023操作：在“填制憑證”對話框中，執(zhí)行“制單”｜“沖銷憑證”命令，打開“沖銷憑證”對話框。

操作：在“填制憑證”對話框中，執(zhí)行“制單”｜“沖銷憑證”命令，打開“沖銷憑證”對話框。

操作：在“填制憑證”對話框中，執(zhí)行“制單”｜“沖銷憑證”命令，打開“沖銷憑證”對話框。

操作：在“沖銷憑證”對話框中，依次輸入月份、憑證類別和憑證號。

操作：單擊“確定”按鈕，系統(tǒng)自動生成一張紅字沖銷憑證。

操作：保存該紅字沖銷憑證后，再輸入一張正確的藍(lán)字憑證即可。

第42頁/共101頁4330四月2023作廢或刪除憑證

如果遇到有非法的憑證需要作廢時(shí)，則可以使用“作廢/恢復(fù)”功能，將這些憑證進(jìn)行作廢。作廢憑證仍保留憑證內(nèi)容及編號，只顯示“作廢”字樣。自動編號時(shí)，作廢憑證后，不整理斷號，系統(tǒng)自動尋找最小的憑證斷號。作廢憑證不能修改，不能審核。在記賬時(shí)，已作廢的憑證應(yīng)參與記賬，否則月末無法結(jié)賬，但不對作廢憑證作數(shù)據(jù)處理，相當(dāng)于一張空憑證。賬簿查詢時(shí)，查不到作廢憑證的數(shù)據(jù)。

第43頁/共101頁4430四月2023（三）審核憑證審核憑證出納簽字主管簽字第44頁/共101頁4530四月2023三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色

審核是指由具有審核權(quán)限的操作員按照會計(jì)制度規(guī)定，對制單人填制的記賬憑證進(jìn)行合法性檢查。主要審核記賬憑證是否與原始憑證相符，會計(jì)分錄是否正確等。如果審查認(rèn)為錯(cuò)誤或有異議的憑證，應(yīng)交與填制人員修改后，再審核。經(jīng)過審核后的記賬憑證才能作為正式憑證進(jìn)行記賬處理。審核憑證包括出納簽字、審核員審核簽字和主管簽字三方面工作。第45頁/共101頁4630四月2023出納簽字

為加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金收入和支出的管理，出納人員可通過憑證處理功能對制單人員填制的帶有現(xiàn)金或銀行存款科目的憑證進(jìn)行檢查核對，主要核對收付款憑證的科目金額是否正確，對于審查認(rèn)為有錯(cuò)誤或有異議的憑證，應(yīng)交與制單人員修改后再核對。只有經(jīng)出納簽字的憑證才能進(jìn)行審核和記賬處理。在系統(tǒng)中需要進(jìn)行出納簽字的收付款憑證有兩種，一是未進(jìn)行出納簽字的收付款憑證；二是經(jīng)出納簽字，但在記賬前發(fā)現(xiàn)有問題，利用出納簽字功能將其出納標(biāo)志改為未簽字。第46頁/共101頁4730四月2023出納簽字

【例3.7】對例3.1藍(lán)夢公司2004年1月份已填制記賬憑證進(jìn)行出納簽字。

第47頁/共101頁4830四月2023操作：以李納身份進(jìn)入總賬系統(tǒng)。執(zhí)行“憑證”｜“出納簽字”命令，打開“出納簽字”對話框。

操作：以李納身份進(jìn)入總賬系統(tǒng)。執(zhí)行“憑證”｜“出納簽字”命令，打開“出納簽字”對話框。

操作：以李納身份進(jìn)入總賬系統(tǒng)。執(zhí)行“憑證”｜“出納簽字”命令，打開“出納簽字”對話框。

操作：單擊“確認(rèn)”按鈕，打開“出納簽字一覽表”對話框。

操作：單擊“確定”按鈕，進(jìn)入“出納簽字”窗口。

操作：檢查后，單擊“簽字”按鈕，系統(tǒng)自動在出納處簽上李納的名字。

操作：全部出納憑證簽字完畢后，單擊“退出”按鈕，退出。

第48頁/共101頁4930四月2023審核憑證審核方法有屏幕審核、靜態(tài)審核(即打印記賬憑證然后進(jìn)行審核)、二次錄入效驗(yàn),最常用的方法是屏幕審核。屏幕審核時(shí),可直接根據(jù)原始憑證,對屏幕上顯示的記賬憑證進(jìn)行審核,對正確的記賬憑證,執(zhí)行審核命令，計(jì)算機(jī)在憑證上填入審核人名字；對錯(cuò)誤的記賬憑證，不予審核或執(zhí)行標(biāo)錯(cuò)命令。審核人和制單人不能是同一個(gè)人,取消審核只能由審核人進(jìn)行。第49頁/共101頁5030四月2023審核憑證

【例3.8】對例3.1藍(lán)夢公司2004年1月份已填制記賬憑證進(jìn)行審核簽字。

第50頁/共101頁5130四月2023操作：以趙達(dá)身份進(jìn)入總賬系統(tǒng)。執(zhí)行“憑證”｜“審核憑證”命令，打開“憑證審核”對話框。操作：單擊“確認(rèn)”按鈕，打開“憑證審核一覽表”對話框。操作：單擊“確定”按鈕，進(jìn)入“審核憑證”窗口。操作：檢查后，單擊“審核”按鈕，系統(tǒng)自動在審核處簽上趙達(dá)的名字。操作：全部憑證審核完畢后，單擊“退出”按鈕，退出。第51頁/共101頁5230四月2023主管簽字

為了加強(qiáng)對會計(jì)人員制單的管理，系統(tǒng)提供“主管簽字”功能，會計(jì)人員填制的憑證必須經(jīng)主管簽字才能記賬。

第52頁/共101頁5330四月2023（四）記賬硬盤備份記賬前檢查選擇記賬憑證顯示記賬報(bào)告記賬處理過程第53頁/共101頁5430四月2023記賬即登記賬簿,也稱登賬或過賬,它是以會計(jì)憑證為依據(jù)，將經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全面、系統(tǒng)、連續(xù)地記錄到具有賬戶基本結(jié)構(gòu)的賬簿中去的一種方法,是會計(jì)核算主要方法之一。在總賬系統(tǒng)中，記賬憑證經(jīng)審核簽字后，即可用來登記總賬和明細(xì)賬、日記賬、部門賬、往來賬、項(xiàng)目賬以及備查賬等。登記賬簿是由具有記賬權(quán)限的操作員發(fā)出記賬指令，由計(jì)算機(jī)按照預(yù)先設(shè)計(jì)的記賬程序自動進(jìn)行合法性檢驗(yàn)、科目匯總、登記賬簿等操作。第54頁/共101頁5530四月2023選擇記賬憑證記賬前，首先要選擇需記賬的憑證范圍，包括期間、類別、記賬范圍。其中，選擇記賬范圍，可輸入連續(xù)編號范圍，例如“1-4”，表示1號至4號憑證，也可輸入不連續(xù)編號，例如“5，6，9”，表示第5號、6號、9號憑證為本次需要記賬的憑證。注意：未審核憑證不能記賬，記賬范圍應(yīng)小于等于已審核范圍；作廢憑證不需審核可直接記賬。三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色第55頁/共101頁5630四月2023記賬前檢查

(1)第一次記賬時(shí)，檢查期初余額是否平衡：如果不平衡時(shí)，不能記賬。

(2)檢驗(yàn)上月是否記賬或結(jié)賬:上月未記賬或結(jié)賬時(shí)，本月不能記賬。

(3)檢驗(yàn)是否通過審核:若有未通過審核的憑證時(shí)，不能記賬。

(4)檢驗(yàn)憑證是否平衡:如果有不平衡憑證時(shí)不能記賬。

第56頁/共101頁5730四月2023硬盤備份

記賬前，系統(tǒng)將自動進(jìn)行硬盤備份,保存記賬前的數(shù)據(jù)。

三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色第57頁/共101頁5830四月2023顯示記賬報(bào)告顯示記賬報(bào)告，是經(jīng)過合法性檢驗(yàn)后的提示信息，例如本次需要記賬的憑證中有些憑證沒有審核或未經(jīng)出納簽字，屬于不能記賬的憑證，就可根據(jù)提示，修改后再記賬。上述工作除第一步外其他步驟都是由計(jì)算機(jī)自動進(jìn)行的。

第58頁/共101頁5930四月2023

登記賬簿過程處于全自動狀態(tài),一般不需要人工操作。在記賬過程中,不得中斷退出。如果在記賬前發(fā)生中斷，可直接記賬;如果在正在登記過程中發(fā)生中斷，須先調(diào)用恢復(fù)記賬前狀態(tài)功能,然后再記賬。記賬屬于成批數(shù)據(jù)處理,記多次賬不受限制。但為了每天打印日記賬,每天至少應(yīng)在當(dāng)天業(yè)務(wù)輸入完后記一次賬。記完賬后的憑證不能在“填制憑證”功能中查詢，只能在“查詢憑證”功能中查詢。記賬處理過程第59頁/共101頁6030四月2023

【例3.11】將藍(lán)夢公司2004年1月份已審核通過的記賬憑證，進(jìn)行記賬處理。

記賬處理過程第60頁/共101頁6130四月2023操作：執(zhí)行“憑證”｜“記賬”命令，打開“記賬——選擇本次記賬范圍”對話框。

操作：執(zhí)行“憑證”｜“記賬”命令，打開“記賬——選擇本次記賬范圍”對話框。

操作：輸入要進(jìn)行記賬的憑證范圍。例如，在記款憑證的“記賬范圍”文本輸入框中，輸入“1-7”。如果不選，系統(tǒng)自動默認(rèn)為所有憑證。

操作：單擊“下一步”按鈕，打開“記賬——記賬報(bào)告”對話框。

操作：如果需要打印記賬報(bào)告，可單擊“打印”按鈕。

操作：單擊“下一步”按鈕，進(jìn)入“記賬——記賬”對話框。

操作：單擊“記賬”按鈕，打開“期初試算平衡表”對話框。

操作：單擊“確認(rèn)”按鈕，系統(tǒng)開始登記有關(guān)的總賬和明細(xì)賬、輔助賬。登記完畢后，出現(xiàn)“記賬完畢！”提示框。操作：單擊“確定”按鈕，記賬完畢。

第61頁/共101頁6230四月2023二、出納管理資金日報(bào)表現(xiàn)金和銀行存款日記賬現(xiàn)金和銀行存款總賬支票管理銀行對賬第62頁/共101頁6330四月2023支票管理

為了加強(qiáng)企業(yè)的銀行支票管理，出納人員通常需要建立支票登記簿，以便詳細(xì)登記支票的領(lǐng)用人、領(lǐng)用日期、支票用途和報(bào)銷情況等。只有在初始設(shè)置的“選項(xiàng)”中已選擇“支票控制”，并在結(jié)算方式設(shè)置中已設(shè)置“票據(jù)結(jié)算”標(biāo)志，在“會計(jì)科目”中已指定為銀行賬的科目才能使用支票登記簿。當(dāng)出納簽字的憑證涉及銀行科目時(shí)，系統(tǒng)要求輸入支票登記信息。當(dāng)出納簽字憑證涉及多個(gè)銀行科目時(shí)，系統(tǒng)要求逐一輸入支票登記信息，以便分別建立相應(yīng)的支票登記簿。第63頁/共101頁6430四月2023支票管理

當(dāng)支票登記簿中的報(bào)銷日期為空時(shí)，表示該支票未報(bào)銷。已報(bào)銷的支票不能修改。當(dāng)支票業(yè)務(wù)發(fā)生后，經(jīng)辦人持原始單據(jù)(如發(fā)票)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷，會計(jì)人員據(jù)此填制記賬憑證。當(dāng)輸入該憑證時(shí)，系統(tǒng)要求輸入該支票的結(jié)算方式和支票號，在輸入完該憑證后，系統(tǒng)自動在支票登記簿中將該號支票寫上報(bào)銷日期，該支票即為已報(bào)銷?！纠?.1】登錄支票信息：1月25日，開出轉(zhuǎn)賬支票一張，金額178900元用于支購買客貨兩用汽車和手提電腦（支票號1239）。

第64頁/共101頁6530四月2023操作：進(jìn)入總賬系統(tǒng)。執(zhí)行“出納”｜“支票登記簿”命令，打開“銀行科目選擇”對話框。操作：進(jìn)入總賬系統(tǒng)。執(zhí)行“出納”｜“支票登記簿”命令，打開“銀行科目選擇”對話框。操作：進(jìn)入總賬系統(tǒng)。執(zhí)行“出納”｜“支票登記簿”命令，打開“銀行科目選擇”對話框。操作：選擇“人民幣戶(100201)”科目，單擊“確定”按鈕，進(jìn)入“支票登記”窗口。操作：選擇“人民幣戶(100201)”科目，單擊“確定”按鈕，進(jìn)入“支票登記”窗口。操作：選擇“人民幣戶(100201)”科目，單擊“確定”按鈕，進(jìn)入“支票登記”窗口。操作：在“支票登記”窗口中，單擊“增加”按鈕，增加一空白行。操作：輸入領(lǐng)用日期、領(lǐng)用部門、支票號、用途等信息。新增記錄為未報(bào)銷記錄。操作：輸入領(lǐng)用日期、領(lǐng)用部門、支票號、用途等信息。新增記錄為未報(bào)銷記錄。操作：輸入領(lǐng)用日期、領(lǐng)用部門、支票號、用途等信息。新增記錄為未報(bào)銷記錄。操作：輸入領(lǐng)用日期、領(lǐng)用部門、支票號、用途等信息。新增記錄為未報(bào)銷記錄。操作：輸入領(lǐng)用日期、領(lǐng)用部門、支票號、用途等信息。新增記錄為未報(bào)銷記錄。操作：輸入領(lǐng)用日期、領(lǐng)用部門、支票號、用途等信息。新增記錄為未報(bào)銷記錄。操作：單擊“保存”按鈕，保存記錄。第65頁/共101頁6630四月2023現(xiàn)金和銀行存款總賬

現(xiàn)金和銀行存款總賬查詢不僅可以查詢到總賬科目（一級科目）的年初余額、各月發(fā)生額、累計(jì)發(fā)生額和月末余額，而且還可以查詢到各級現(xiàn)金和銀行存款科目的年初余額、各月發(fā)生額、累計(jì)發(fā)生額和月末余額。在傳統(tǒng)管理模式下，由出納負(fù)責(zé)登記、查詢現(xiàn)金和銀行存款日記賬，而總賬由會計(jì)主管負(fù)責(zé)登記、查詢。在實(shí)現(xiàn)企業(yè)管理信息化以后，出納有必要了解現(xiàn)金和銀行存款的總賬信息，以便于對現(xiàn)金和銀行存款進(jìn)行有效的控制和管理。第66頁/共101頁6730四月2023現(xiàn)金和銀行存款日記賬現(xiàn)金和銀行存款日記賬與普通科目明細(xì)賬是有區(qū)別的，在日記賬中要有日合計(jì)數(shù)，而在明細(xì)賬中不要求有日合計(jì)數(shù)，日記賬只能按日期和憑證號排序，而明細(xì)賬可以按其他條件排序。在出納管理下，現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬是兩個(gè)不同的子菜單，其輸出的內(nèi)容不同，但其功能相同。在進(jìn)行現(xiàn)金和銀行存款日記賬查詢時(shí)，首先要進(jìn)行查詢條件選擇，然后輸出相應(yīng)的日記賬，其主要格式包括：金額式日記賬和外幣日記賬（即復(fù)幣式日記賬），通過該功能可輸出某一天的現(xiàn)金、銀行存款日記賬，還可輸出任意一個(gè)會計(jì)月份的現(xiàn)金、銀行存款日記賬。

第67頁/共101頁6830四月2023現(xiàn)金和銀行存款日記賬三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色1.查詢?nèi)沼涃~

可在“我的賬簿”中選擇已保存的查詢條件，或設(shè)置新的查詢條件進(jìn)行查詢。若要查看“包括未記賬憑證”的日記賬，可選中“包括未記賬憑證”選項(xiàng)。如果本月尚未結(jié)賬，查看時(shí)顯示“當(dāng)前合計(jì)”、“當(dāng)前累計(jì)”。如果本月結(jié)賬，則顯示“本月合計(jì)”、“本年累計(jì)”。雙擊某行或?qū)⒐鈽?biāo)定在某行上，可以聯(lián)查相應(yīng)的憑證←→總賬?！纠?.2】查詢藍(lán)夢公司2004年1月份的銀行日記賬。

第68頁/共101頁6930四月2023操作：執(zhí)行“出納”｜“銀行日記賬”命令，打開“銀行日記賬查詢條件”對話框。操作：單擊“科目”下拉列表框的下三角按鈕，在下拉列表中選擇科目“1002銀行存款”。其余條件不變。操作：單擊“科目”下拉列表框的下三角按鈕，在下拉列表中選擇科目“1002銀行存款”。其余條件不變。操作：單擊“確認(rèn)”按鈕，進(jìn)入“銀行日記賬”窗口。操作：在“賬頁格式”下拉列表框中，可選擇需要查詢的格式。操作：雙擊某行或?qū)⒐鈽?biāo)定在某行再單擊“憑證”按鈕，可查看相應(yīng)的憑證。操作：單擊“退出”按鈕，返回“銀行日記賬”窗口。操作：單擊“總賬”按鈕，可查看此科目的三欄式總賬。操作：單擊“退出”按鈕，返回“銀行日記賬”窗口。第69頁/共101頁7030四月2023現(xiàn)金和銀行存款日記賬三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色2.打印日記賬

使用打印功能，可打印正式現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬?，F(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，要每天登記，做到日清月結(jié)，同時(shí)還要定期將打印輸出的活頁賬頁裝訂成冊。如果業(yè)務(wù)較多要每天打印輸出，如果每天業(yè)務(wù)較少也可按旬打印輸出。第70頁/共101頁7130四月2023資金日報(bào)表資金日報(bào)表是反映現(xiàn)金、銀行存款每日發(fā)生額及余額情況的報(bào)表，在企業(yè)貨幣資金管理中占據(jù)重要位置。該功能用于查詢某日現(xiàn)金及銀行存款科目的發(fā)生額及余額。在查詢之前，首先要輸入資金日報(bào)的查詢條件，然后根據(jù)輸入的查詢條件輸出資金日報(bào)。在輸入查詢條件時(shí)，如果選擇多級查詢，可以在一張資金日報(bào)表上看到所有資金發(fā)生的明細(xì)情況。第71頁/共101頁7230四月2023資金日報(bào)表在資金日報(bào)表查詢中，提供今日共借、今日共貸、今日余額、借方筆數(shù)、貸方筆數(shù)、昨日余額的合計(jì)數(shù)，并按幣種進(jìn)行合計(jì)，每個(gè)幣種一行，合計(jì)以末級科目的金額計(jì)算?！纠?.3】查詢藍(lán)夢公司2004年1月5日的資金日報(bào)表。第72頁/共101頁7330四月2023操作：執(zhí)行“出納”｜“資金日報(bào)”命令，打開“資金日報(bào)表查詢條件”對話框。操作：在“資金日報(bào)表查詢條件”對話框中，單擊日期框中的方框按鈕，打開“日歷”對話框。操作：在“日歷”對話框中，選擇“2004.01.05”選項(xiàng)，單擊“確定”按鈕。操作：在“日歷”對話框中，選擇“2004.01.05”選項(xiàng)，單擊“確定”按鈕。操作：單擊“確認(rèn)”按鈕，進(jìn)入“資金日報(bào)表”窗口。操作：查看完畢，單擊“退出”按鈕。第73頁/共101頁7430四月2023銀行對賬三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色

(1)輸入銀行對賬期初數(shù)據(jù)。在“銀行對賬期初”功能中，“調(diào)整前余額”分別為啟用日期時(shí)該銀行科目的科目余額及銀行存款余額；“期初未達(dá)項(xiàng)”分別為上次手工勾對截止日期到啟用日期前的未達(dá)賬項(xiàng)；“調(diào)整后余額”分別為上次手工勾對截止日期的該銀行科目的科目余額及銀行存款余額。第74頁/共101頁7530四月2023三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色銀行對賬

【例6.13】根據(jù)以下給出的資料輸入藍(lán)夢公司的銀行對賬期初余額：銀行賬的啟用日期為2004/01/01，“人民幣戶100201”科目，企業(yè)日記賬余額為194598.83元，銀行對賬單余額為194598.83元，期初無未達(dá)賬項(xiàng)。

第75頁/共101頁7630四月2023操作：進(jìn)入總賬系統(tǒng)。執(zhí)行“出納”｜“銀行對賬”｜“銀行對賬期初錄入”命令。在“銀行科目選擇”對話框中，單擊“確定”按鈕，進(jìn)入“銀行對賬期初”窗口。操作：進(jìn)入總賬系統(tǒng)。執(zhí)行“出納”｜“銀行對賬”｜“銀行對賬期初錄入”命令。在“銀行科目選擇”對話框中，單擊“確定”按鈕，進(jìn)入“銀行對賬期初”窗口。操作：進(jìn)入總賬系統(tǒng)。執(zhí)行“出納”｜“銀行對賬”｜“銀行對賬期初錄入”命令。在“銀行科目選擇”對話框中，單擊“確定”按鈕，進(jìn)入“銀行對賬期初”窗口。操作：進(jìn)入總賬系統(tǒng)。執(zhí)行“出納”｜“銀行對賬”｜“銀行對賬期初錄入”命令。在“銀行科目選擇”對話框中，單擊“確定”按鈕，進(jìn)入“銀行對賬期初”窗口。操作：確定“啟用日期”后，在單位日記賬的“調(diào)整前余額”文本框中輸入“194598.83”，在銀行對賬單的“調(diào)整前余額”文本框中輸入“194598.83”。操作：確定“啟用日期”后，在單位日記賬的“調(diào)整前余額”文本框中輸入“194598.83”，在銀行對賬單的“調(diào)整前余額”文本框中輸入“194598.83”。操作：確定“啟用日期”后，在單位日記賬的“調(diào)整前余額”文本框中輸入“194598.83”，在銀行對賬單的“調(diào)整前余額”文本框中輸入“194598.83”。操作：輸入完畢后，單擊“退出”按鈕。第76頁/共101頁7730四月2023三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色銀行對賬

(2)輸入銀行對賬單。在憑證處理完畢后，系統(tǒng)將自動形成銀行日記賬的未達(dá)賬項(xiàng)。而銀行對賬單功能是專門用于輸入期末銀行對賬單數(shù)據(jù)的，它應(yīng)在銀行對賬期初數(shù)據(jù)處理完成，銀行對賬功能正常投入運(yùn)行之后才可使用。輸入操作與銀行對賬單期初未達(dá)賬項(xiàng)輸入類同。若企業(yè)在多家銀行開戶，對賬單應(yīng)與其對應(yīng)賬號所對應(yīng)的銀行存款下的末級科目一致。第77頁/共101頁7830四月2023銀行對賬

【例6.14】根據(jù)表6-4給出的資料輸入藍(lán)夢公司人民幣戶的銀行對賬單。

表6-4銀行對賬單

日期結(jié)算方式及結(jié)算號收入支出2004-1-03202-1234

30002004-1-05201-2345

100002004-1-08202-1235

18002004-1-085

62002004-1-1220267860

2004-1-1220240000

2004-1-1620260000

2004-1-17325000

2004-1-20202-1236

234002004-1-28202-1238

1600002004-1-28202-1239

18900第78頁/共101頁7930四月2023操作：執(zhí)行“出納”｜“銀行對賬”｜“銀行對賬單”命令，在“銀行科目選擇”對話框中，單擊“確定”按鈕，進(jìn)入“銀行對賬單”窗口。操作：執(zhí)行“出納”｜“銀行對賬”｜“銀行對賬單”命令，在“銀行科目選擇”對話框中，單擊“確定”按鈕，進(jìn)入“銀行對賬單”窗口。操作：單擊“增加”按鈕，參照銀行對賬期初輸入操作步驟，完成銀行對賬單的輸入。操作：單擊“增加”按鈕，參照銀行對賬期初輸入操作步驟，完成銀行對賬單的輸入。操作：單擊“增加”按鈕，參照銀行對賬期初輸入操作步驟，完成銀行對賬單的輸入。操作：單擊“增加”按鈕，參照銀行對賬期初輸入操作步驟，完成銀行對賬單的輸入。操作：單擊“增加”按鈕，參照銀行對賬期初輸入操作步驟，完成銀行對賬單的輸入。操作：單擊“增加”按鈕，參照銀行對賬期初輸入操作步驟，完成銀行對賬單的輸入。操作：單擊“增加”按鈕，參照銀行對賬期初輸入操作步驟，完成銀行對賬單的輸入。操作：單擊“增加”按鈕，參照銀行對賬期初輸入操作步驟，完成銀行對賬單的輸入。操作：單擊“增加”按鈕，參照銀行對賬期初輸入操作步驟，完成銀行對賬單的輸入。操作：輸入完畢后，單擊“保存”按鈕后，單擊“退出”按鈕。操作：輸入完畢后，單擊“保存”按鈕后，單擊“退出”按鈕。第79頁/共101頁8030四月2023三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色銀行對賬

(3)銀行對賬，采用自動對賬與手工對賬相結(jié)合的方式。自動對賬，是指計(jì)算機(jī)根據(jù)對賬依據(jù)自動進(jìn)行的核對與勾對。對于已核對上的銀行業(yè)務(wù)，系統(tǒng)將自動在銀行存款日記賬和銀行對賬單雙方寫上兩清標(biāo)志，并視為已達(dá)賬項(xiàng)；對于在兩清欄未寫上兩清符號的記錄，則視其為未達(dá)賬項(xiàng)。第80頁/共101頁8130四月2023三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色銀行對賬

手工對賬是對自動對賬的補(bǔ)充。自動對賬完畢后，可能還有一些特殊的已達(dá)賬沒有勾對出來，而被視為未達(dá)賬項(xiàng)，為了保證對賬更加徹底正確，可用通過手工對賬來加以補(bǔ)充和更正?！纠?.15】接例6.11，進(jìn)行2004年1月份銀行對賬處理。

第81頁/共101頁8230四月2023操作：執(zhí)行“出納”｜“銀行對賬”｜“銀行對賬”命令。在“銀行科目選擇”對話框中，單擊“確定”按鈕，進(jìn)入“銀行對賬”窗口。①自動對賬。

操作：執(zhí)行“出納”｜“銀行對賬”｜“銀行對賬”命令。在“銀行科目選擇”對話框中，單擊“確定”按鈕，進(jìn)入“銀行對賬”窗口。操作：單擊“對賬”按鈕，打開“自動對賬”對話框。操作：在“截止日期”文本框中輸入“2004.01.31”。默認(rèn)系統(tǒng)提供的對賬條件，并確定日期相差“30”天之內(nèi)。操作：在“截止日期”文本框中輸入“2004.01.31”。默認(rèn)系統(tǒng)提供的對賬條件，并確定日期相差“30”天之內(nèi)。操作：在“截止日期”文本框中輸入“2004.01.31”。默認(rèn)系統(tǒng)提供的對賬條件，并確定日期相差“30”天之內(nèi)。操作：單擊“確定”按鈕，顯示自動對賬結(jié)果。②手工對賬。操作：

對于一些應(yīng)勾對而未勾對上的賬項(xiàng)，可分別雙擊“兩清”欄，可直接進(jìn)行手工調(diào)整。操作：

對于一些應(yīng)勾對而未勾對上的賬項(xiàng)，可分別雙擊“兩清”欄，可直接進(jìn)行手工調(diào)整。操作：

對于一些應(yīng)勾對而未勾對上的賬項(xiàng)，可分別雙擊“兩清”欄，可直接進(jìn)行手工調(diào)整。操作：對賬完畢，單擊“檢查”按鈕，打開“對賬平衡檢查”對話框。操作：檢查結(jié)果平衡，單擊“確認(rèn)”按鈕。操作：單擊“退出”按鈕，返回。第82頁/共101頁8330四月2023三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色銀行對賬

(4)輸出余額調(diào)節(jié)表。在對銀行賬進(jìn)行兩清勾對后，計(jì)算機(jī)便自動整理匯總未達(dá)賬和已達(dá)賬，生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表。若選擇需查看某科目的調(diào)節(jié)表，則可查詢打印該銀行賬戶的銀行存款余額調(diào)節(jié)表，從而檢查對賬的正確性?！纠?.16】接例6.12，輸出2004年1月份的余額調(diào)節(jié)表。

第83頁/共101頁8430四月2023操作：執(zhí)行“出納”｜“銀行對賬”｜“余額調(diào)節(jié)表查詢”命令，進(jìn)入“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”窗口。操作：將光標(biāo)定在“100201人民幣戶”科目行上，單擊“查看”按鈕或雙擊該行，即顯示該銀行賬戶的銀行存款余額調(diào)節(jié)表。操作：在“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”對話框中，單擊“打印”按鈕，可打印銀行存款余額調(diào)節(jié)表。操作：單擊“退出”按鈕，返回。第84頁/共101頁8530四月2023三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色銀行對賬

(5)查詢對賬單或日記賬勾對情況。通過銀行存款余額調(diào)節(jié)表，已了解了對賬的結(jié)果。通過查詢功能，還可了解經(jīng)過對賬后，對賬單上勾對的明細(xì)情況（包括已達(dá)賬項(xiàng)情況和未達(dá)賬項(xiàng)情況），從而進(jìn)一步查詢對賬結(jié)果。

(6)核銷已達(dá)銀行賬，用于將核對正確并確認(rèn)無誤的已達(dá)賬刪除。

(7)長期未達(dá)賬審計(jì)，用于查詢至截止日期為止未達(dá)天數(shù)超過一定天數(shù)的銀行未達(dá)賬項(xiàng)，以便企業(yè)分析長期未達(dá)原因，避免資金損失。第85頁/共101頁8630四月2023三、賬簿管理明細(xì)賬總賬和科目發(fā)生額與余額表賬簿查詢工具第86頁/共101頁8730四月2023賬簿查詢工具賬簿查詢工具可將企業(yè)常用的查詢條件加以保存，以便在下次查詢時(shí)可直接調(diào)用查詢。以明細(xì)賬為例，如果要查詢生產(chǎn)成本科目的月份明細(xì)賬，則需進(jìn)行以下操作：選擇“明細(xì)賬”選項(xiàng)，選擇原材料科目下的起始科目和終止科目，選擇“包含未記賬憑證”的選項(xiàng)，選擇“確定”功能。如果將這些查詢條件保存成名為“原材料明細(xì)賬”的“我的賬簿”，那么，每次查詢該科目明細(xì)賬時(shí)只需選擇“我的賬簿”，然后再選中該賬簿雙擊或選擇“確定”功能即可?！纠?.12】在“我的賬簿”中增加查詢原材料賬簿。

第87頁/共101頁8830四月2023操作：執(zhí)行“賬表”｜“科目賬”｜“明細(xì)賬”命令，打開“明細(xì)賬查詢條件”對話框。操作：執(zhí)行“賬表”｜“科目賬”｜“明細(xì)賬”命令，打開“明細(xì)賬查詢條件”對話框。操作：執(zhí)行“賬表”｜“科目賬”｜“明細(xì)賬”命令，打開“明細(xì)賬查詢條件”對話框。操作：單擊“月份綜合明細(xì)賬”單選按鈕。操作：在“科目”文本框的下拉列表中選擇“1211原材料”。操作：在“科目”文本框的下拉列表中選擇“1211原材料”。操作：在“科目”文本框的下拉列表中選擇“1211原材料”。操作：選中“包含未記賬憑證”復(fù)選框。操作：在“明細(xì)賬查詢條件”對話框左側(cè)的輸入框，單擊“增加”按鈕，打開“我的賬簿”對話框。操作：在“請輸入我的賬簿名稱”文本框中輸入“原材料明細(xì)賬”，單擊“確定”按鈕，保存。操作：在“請輸入我的賬簿名稱”文本框中輸入“原材料明細(xì)賬”，單擊“確定”按鈕，保存。操作：單擊“取消”按鈕，退出。第88頁/共101頁8930四月2023總賬和科目發(fā)生額與余額表三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色1.總賬查詢

總賬查詢功能不但可以輸出各總賬科目的年初余額、各月發(fā)生額合計(jì)和月末余額，而且還可輸出明細(xì)科目的年初余額、各月發(fā)生額合計(jì)和月末余額。在輸出總賬時(shí)先要輸入查詢條件，也可將查詢條件保存在“我的賬簿”目錄下，或直接調(diào)用“我的賬簿”目錄下的查詢條件，按此條件或?qū)Σ樵儣l件進(jìn)行必要的修改后，按設(shè)定的查詢條件顯示或打印賬簿?！纠?.13】查詢藍(lán)夢公司“1001現(xiàn)金”科目總賬。

第89頁/共101頁9030四月2023操作：執(zhí)行“賬表”｜“科目賬”｜“總賬”命令，打開“總賬查詢條件”對話框。

操作：在“科目”文本框中，輸入科目范圍“1001”。操作：單擊“級次”文本框的微調(diào)按鈕，選擇“1”-“1”。操作：單擊“確認(rèn)”按鈕，顯示查詢結(jié)果。操作：查詢完畢后，單擊“退出”按鈕，返回。第90頁/共101頁9130四月2023總賬和科目發(fā)生額與余額表三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色2.科目發(fā)生額與余額表查詢

科目發(fā)生額與余額表查詢功能用于查詢統(tǒng)計(jì)各級科目的本期發(fā)生額、累計(jì)發(fā)生額和余額等。傳統(tǒng)的總賬，是以總賬科目分頁設(shè)賬，而余額表則可輸出某月或某幾個(gè)月的所有總賬科目或明細(xì)科目的期初余額、本期發(fā)生額、累計(jì)發(fā)生額、期末余額，在實(shí)行計(jì)算機(jī)記賬后，建議采用余額表代替總賬?？颇堪l(fā)生額與余額匯總有兩種方式，一種方式是按月匯總（見表3-1）；另一種方式是按條件定義匯總。

第91頁/共101頁9230四月2023總賬和科目發(fā)生額與余額表三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色2.科目發(fā)生額與余額表查詢

【例3.14】查詢藍(lán)夢公司1月份的發(fā)生額及余額表。第92頁/共101頁9330四月2023操作：執(zhí)行“賬表”｜“科目賬”｜“余額表”命令，打開“發(fā)生額及余額查詢條件”對話框。

操作：在“月份”框中，輸入“2004.01”—“2004.01”，科目范圍為空。

操作：單擊“級次”文本框的微調(diào)按鈕，選擇“1”—“5”。

操作：選中“包含未記賬憑證”復(fù)選框。

操作：單擊“確認(rèn)”按鈕，顯示“發(fā)生額及余額表”。

操作：在“賬頁格式”框中，可轉(zhuǎn)換賬頁格式。

操作：在“賬頁格式”框中，可轉(zhuǎn)換賬頁格式。

操作：單擊“累計(jì)”按鈕，系統(tǒng)自動顯示借貸方累計(jì)發(fā)生額。

操作：將光標(biāo)定在具有輔助核算的科目所在行，單擊“專項(xiàng)