第8章貿(mào)易壁壘關(guān)稅

第8章貿(mào)易壁壘：關(guān)稅第一頁，共四十三頁。

Mainpointsofthischapter:

theconceptoftariff

關(guān)稅的概念

partialequilibriumanalysis

ofatariff

關(guān)稅的局部均衡分析

therateofeffectiveprotection

有效保護(hù)率

generalequilibriumanalysisofatariff

關(guān)稅的一般均衡分析

theoptimumtariff

最優(yōu)關(guān)稅第二頁，共四十三頁。8.1引言1.關(guān)稅：對通過一國國境的貿(mào)易商品所課征的一種稅收。2.征收關(guān)稅的目的：增加政府的財(cái)政收入（revenuetariff財(cái)政關(guān)稅）；保護(hù)本國的產(chǎn)品和市場（protectivetariff保護(hù)關(guān)稅）。3.關(guān)稅的種類importduty(tariff)進(jìn)口關(guān)稅：對進(jìn)口商品課征的關(guān)稅；exportduty(tariff)出口關(guān)稅：對出口商品課征的關(guān)稅；transitduty(tariff)過境關(guān)稅：對途經(jīng)本國關(guān)境，運(yùn)往他國的外國商品課征的關(guān)稅。第三頁，共四十三頁。我國的關(guān)稅水平《2011年關(guān)稅實(shí)施方案》包括進(jìn)口關(guān)稅調(diào)整、出口關(guān)稅調(diào)整、稅則稅目調(diào)整三個(gè)方面。調(diào)整后，2011年的關(guān)稅總水平為9.8%，其中農(nóng)產(chǎn)品平均稅率為15.2%，工業(yè)品平均稅率為8.9%。稅目總數(shù)由2010年的7923個(gè)增至7977個(gè)，實(shí)施暫定稅率的商品共計(jì)637項(xiàng)。第四頁，共四十三頁。關(guān)稅的征收方式AdValoremDuty從價(jià)稅：afixedpercentageofthevalueofthetradedcommodity；按貿(mào)易商品價(jià)值的固定百分比征收。例如，價(jià)值100美元的手機(jī)按10%征稅，則需支付10美元稅。SpecificDuty從量稅：afixedsumperphysicalunitofthetradedcommodity；對每單位貿(mào)易商品征收固定稅額。例如:一部手機(jī)征稅10美元。CompoundDuty混合稅：acombinationofanadvaloremdutyandaspecificduty；同時(shí)采用從價(jià)、從量兩種方法征收。第五頁，共四十三頁。8.2A

關(guān)稅的局部均衡效應(yīng)經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的“小國”指的是該國在世界生產(chǎn)和貿(mào)易中所占的份額甚小，以至于其產(chǎn)量和貿(mào)易量的任何變化都不足以影響國際市場上商品的價(jià)格，它只能是世界價(jià)格的接受者。第六頁，共四十三頁。a10圖8.1關(guān)稅的局部均衡效應(yīng)12P*PXE205070X06030bcdSXDXA

HBSF

J

C

D

M

NTSF+T關(guān)稅對小國消費(fèi)量、產(chǎn)量、貿(mào)易量和財(cái)政收入的影響關(guān)稅消費(fèi)效應(yīng)：由關(guān)稅帶來的國內(nèi)消費(fèi)的減少，即：BN=20；關(guān)稅收入效應(yīng)：由關(guān)稅所導(dǎo)致的政府財(cái)政收入的增加，即：MJHN=30*1=30美元。關(guān)稅生產(chǎn)效應(yīng)：由關(guān)稅導(dǎo)致的國內(nèi)生產(chǎn)的增加，即：CM=10；關(guān)稅貿(mào)易效應(yīng)：由關(guān)稅導(dǎo)致的進(jìn)口的減少，即：BN+CM=30；E：無貿(mào)易時(shí)國內(nèi)生產(chǎn)和消費(fèi)的均衡點(diǎn)第七頁，共四十三頁。注意：Dx的彈性越大（Dx越平坦），消費(fèi)效應(yīng)越大。Sx的彈性越大（Sx越平坦），生產(chǎn)效應(yīng)越大。因此，國家2的Dx和Sx彈性越大，關(guān)稅的貿(mào)易效應(yīng)越大（即國家2對X的進(jìn)口減少越多），關(guān)稅的收入效應(yīng)越小。第八頁，共四十三頁。消費(fèi)者剩余：消費(fèi)者購買一定數(shù)量的產(chǎn)品愿意支付的價(jià)格與實(shí)際支付的價(jià)格之間的差額；生產(chǎn)者剩余：企業(yè)銷售一定數(shù)量的商品實(shí)際得到的價(jià)格與愿意接受的價(jià)格之間的差額。消費(fèi)者剩余生產(chǎn)者剩余EPPEQEQDSFGoQ1P1P2Q2P1’P2’8.2B

消費(fèi)者和生產(chǎn)者剩余的關(guān)稅效應(yīng)

第九頁，共四十三頁。1.消費(fèi)者剩余(陰影部分AGHB):fromARBtoGRH消費(fèi)者剩余減少梯形AGHB=（70+50)*1/2=60DX

1

2XPXAHBRG7050圖8.2關(guān)稅對消費(fèi)者剩余的影響征收關(guān)稅前消費(fèi)者剩余為三角形ARB=（3.5*70）/2=122.5征收關(guān)稅后消費(fèi)者剩余為三角形GRH=（50*2.5）/2=62.5第十頁，共四十三頁。征收關(guān)稅前，生產(chǎn)者剩余為三角形0AC=10*1/2=5征收關(guān)稅后，生產(chǎn)者剩余為三角形0GJ=20*2/2=202.生產(chǎn)者剩余的關(guān)稅效應(yīng)(陰影部分AGJC):from0ACto0GJSXPX1020X2CA1VJUG0生產(chǎn)者剩余增加梯形AGJC=(10+20)*1/2=15圖8.2關(guān)稅對生產(chǎn)者剩余的影響生產(chǎn)者成本的增加量：VCJU第十一頁，共四十三頁。PQDSH12TQ1CGQ2AQ3BQ4當(dāng)小國征收100%的從價(jià)關(guān)稅時(shí)，P，S（供給），D（需求），M（進(jìn)口）自由貿(mào)易下，價(jià)格為1征收關(guān)稅后，國內(nèi)價(jià)格為2=1+T=28.2C

關(guān)稅的成本和利益自由貿(mào)易下，價(jià)格為1征收關(guān)稅后，國內(nèi)價(jià)格為2=1+T=2第十二頁，共四十三頁。SCEF3、政府稅收收入:+c1.消費(fèi)者剩余:-(a+b+c+d)8.2C

關(guān)稅的成本和利益

PQDH12T10G70A20B50bcd2.生產(chǎn)者剩余:+a重負(fù)損失（或稱保護(hù)成本，即由于征收關(guān)稅后，一些國內(nèi)資源從更有效的出口商品Y轉(zhuǎn)向較低效的進(jìn)口商品X的生產(chǎn)部門）:b+d

重負(fù)損失中的消費(fèi)部分d，源于關(guān)稅使Px/Py提高，同時(shí)也扭曲了國家2內(nèi)部的消費(fèi)模式。a第十三頁，共四十三頁?？偨Y(jié)：小國征收關(guān)稅，對生產(chǎn)者有利，損害消費(fèi)者的利益，整個(gè)國家存在凈福利損失b+d其中b：生產(chǎn)凈損失：多余的生產(chǎn)消耗

d：消費(fèi)凈損失：獲取消費(fèi)者剩余機(jī)會(huì)的喪失。

關(guān)稅的收入再分配效應(yīng)：收入從消費(fèi)者向生產(chǎn)者轉(zhuǎn)移從國家富有要素部門（生產(chǎn)出口商品部門）向稀有要素部門（生產(chǎn)進(jìn)口商品部門）轉(zhuǎn)移

關(guān)稅的后果：福利損失、效率損失第十四頁，共四十三頁。8.3關(guān)稅結(jié)構(gòu)理論

Definitionoftherateofeffectiveprotection

有效保護(hù)率的定義Measurementoftherateofeffectiveprotection

有效保護(hù)率的測度Relationshipbetweenrateofeffectiveprotectionandnominalrateofprotection

有效保護(hù)率與名義保護(hù)率的關(guān)系第十五頁，共四十三頁。8.3Atherateofeffectiveprotection

有效保護(hù)率名義保護(hù)率t（nominalrateofprotection）：是指由進(jìn)口的最終產(chǎn)品的關(guān)稅所決定的一種保護(hù)率。

t=（征稅后的國內(nèi)市場價(jià)－國際市場價(jià)）/國際市場價(jià)

有效保護(hù)率g（effectiverateofprotection）：是指由進(jìn)口的最終產(chǎn)品的關(guān)稅和進(jìn)口的中間產(chǎn)品的關(guān)稅所共同決定的一種保護(hù)率，有效保護(hù)率反映了關(guān)稅對國內(nèi)進(jìn)口競爭產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)者的實(shí)際保護(hù)水平。按照國內(nèi)增加值或發(fā)生在國內(nèi)的生產(chǎn)加工值計(jì)算。

第十六頁，共四十三頁。

名義關(guān)稅率對消費(fèi)者重要，它反映了增收關(guān)稅后商品最終價(jià)格增加的程度。

有效關(guān)稅率對生產(chǎn)者更重要，它反映了征收關(guān)稅對于國內(nèi)進(jìn)口競爭性商品的實(shí)際保護(hù)程度。有效保護(hù)率是指征稅后國內(nèi)被保護(hù)產(chǎn)業(yè)每單位產(chǎn)出的附加值提高的百分率。

有效保護(hù)率=名義稅額/國外增加值國內(nèi)增加值=最終商品價(jià)格—進(jìn)口生產(chǎn)要素成本第十七頁，共四十三頁。有效保護(hù)率和名義關(guān)稅率名義關(guān)稅率=10/100=0.1=10%有效關(guān)稅率=10/20=0.5=50%由此可見，有效關(guān)稅率比名義關(guān)稅率大得多，有效關(guān)稅率對生產(chǎn)者極為重要。第十八頁，共四十三頁。有效保護(hù)率的測度第十九頁，共四十三頁。如果ai=0，則g=t；對給定的ai和ti值，t越大，則g越大；對給定的t和ti，ai的值越大，則g越大；當(dāng)ti小于、等于或大于t時(shí)，則g值大于、等于或小于t；若aiti>t,則g<0，即有效保護(hù)率是負(fù)的8.3B有效保護(hù)理論的一般化及其評價(jià)第二十頁，共四十三頁。結(jié)論對進(jìn)口生產(chǎn)要素增收關(guān)稅（如：對石油征稅）會(huì)增加生產(chǎn)成本。如果對一個(gè)行業(yè)中的原材料或中間投入的關(guān)稅低于對最終產(chǎn)品的關(guān)稅，對該行業(yè)的有效保護(hù)率會(huì)超過名義保護(hù)率。關(guān)稅升級：加工程度越高，關(guān)稅稅率越高；加工程度越低，關(guān)稅稅率越低。這就是“瀑布式關(guān)稅”。當(dāng)然，要慎用有效保護(hù)的概念：（1）進(jìn)口要素價(jià)格是否受國際影響；（2）投入要素中的生產(chǎn)比例并非固定不變。第二十一頁，共四十三頁。有效關(guān)稅與關(guān)稅制度例如：海關(guān)監(jiān)管下的加工貿(mào)易制度，允許某些貨物進(jìn)入一國關(guān)境后不征收關(guān)稅，降低該類制成品的成本，增加國際競爭力。問題1：對原材料產(chǎn)品征收反傾銷稅的利弊？利：保護(hù)原材料生產(chǎn)行業(yè)弊：不利于對下游產(chǎn)業(yè)的保護(hù)問題2：發(fā)展中國家的兩難選擇如果對原材料不征稅，則國內(nèi)出現(xiàn)大量的裝配線，利用免稅待遇做組裝，而不發(fā)展中間產(chǎn)品市場和資本品市場。如果對原材料征稅，則增加制成品的成本，降低出口能力。第二十二頁，共四十三頁。中國工業(yè)分行業(yè)的實(shí)際保護(hù)率工業(yè)行業(yè)1992年1994年1996年飲料制造業(yè)256.8252.7139.3煙草加工業(yè)219.4214.6100.0服裝及其他纖維制品制造業(yè)220.2196.0109.2家具制造業(yè)204.8190.1127.3交通運(yùn)輸設(shè)備制造業(yè)151.8149.779.5化學(xué)纖維制造業(yè)174.1135.469.6食品加工和制造業(yè)176.2161.0143.1印刷業(yè)記錄媒介的復(fù)制-6.9-7.2-2.5黑色金屬礦采選業(yè)-26.0-22.2-14.2第二十三頁，共四十三頁。美國名義關(guān)稅稅率和有效保護(hù)率最高的10個(gè)行業(yè)(1986,Deardorff)行業(yè)名義關(guān)稅行業(yè)有效保護(hù)率1.服裝27.81.服裝50.62.紡織品14.42.紡織品27.33.玻璃及玻璃制品10.73.玻璃及玻璃制品16.94.非金屬礦產(chǎn)品9.14.非金屬礦產(chǎn)品15.95.鞋類產(chǎn)品7.85.食品飲料及煙草13.46.家具及附屬用品7.16.鞋類產(chǎn)品13.17.雜項(xiàng)制品7.87.金屬制品12.77.金屬制品7.57.家具及附屬用品12.39.電力機(jī)械6.69.雜項(xiàng)制品11.110.食品飲料及煙草6.310.電力機(jī)械9.422類行業(yè)平均5.222類行業(yè)平均7.1第二十四頁，共四十三頁。日本名義關(guān)稅稅率和有效保護(hù)率最高的10個(gè)行業(yè)(1986)行業(yè)名義關(guān)稅行業(yè)有效保護(hù)率1.食品飲料及煙草25.41.食品飲料及煙草51.12.農(nóng)產(chǎn)品、林產(chǎn)品及漁類產(chǎn)品17.42.鞋類產(chǎn)品33.63.鞋類產(chǎn)品16.43.農(nóng)產(chǎn)品、林產(chǎn)品及漁類產(chǎn)品27.74.服裝13.84.服裝27.15.非電力機(jī)械9.15.家具及附屬用品15.16.家具及附屬用品7.86.非電力機(jī)械13.87.玻璃及玻璃制品7.57.金屬制品12.07.電力機(jī)械7.47.玻璃及玻璃制品11.59.金屬制品6.99.電力機(jī)械11.010.化學(xué)制品6.210.化學(xué)制品9.822類行業(yè)平均7.422類行業(yè)平均13.2第二十五頁，共四十三頁。8.4B小國關(guān)稅的一般均衡分析XYPW=1BEFPF=2Ⅲ1.國家2是小國，世界均衡Px/Py=1，國家2無法影響世界價(jià)格。無關(guān)稅時(shí)國家2在B點(diǎn)生產(chǎn)，E點(diǎn)消費(fèi)。2.國家2對商品X征收100%計(jì)價(jià)稅后，國家2內(nèi)部Px/Py=2，但國際市場上Px/Py=1。3.此時(shí)國家2在F點(diǎn)生產(chǎn)，即Pf=2與生產(chǎn)可能性曲線的切點(diǎn)。第二十六頁，共四十三頁。XYPW=1BEFPF=2GH’H’ⅢⅡ國內(nèi)消費(fèi)者面臨的Px/Py=2，而世界價(jià)格為1。所以，新的消費(fèi)點(diǎn)H’位于，平行于世界價(jià)格Pw=1和國內(nèi)價(jià)格Pf=2的兩條虛線的交點(diǎn)。2.兩虛線間的夾角等于100%的關(guān)稅稅率。3.關(guān)稅后，國家2用30X交換30Y，其中15單位X由政府以對商品X征稅的形式拿走，剩下15X進(jìn)入消費(fèi)領(lǐng)域。第二十七頁，共四十三頁。關(guān)稅的生產(chǎn)效應(yīng)。征收關(guān)稅使進(jìn)口替代部門的產(chǎn)出增加、出口部門的產(chǎn)出減少。關(guān)稅的消費(fèi)效應(yīng)。征收關(guān)稅使X產(chǎn)品和Y產(chǎn)品的消費(fèi)都減少了。關(guān)稅的貿(mào)易效應(yīng)。征稅以后，X產(chǎn)品和Y產(chǎn)品的貿(mào)易量減少。關(guān)稅的凈福利效應(yīng)。征稅使社會(huì)福利受到損失。如圖，社會(huì)無差異曲線下降。無論從局部均衡分析，還是從一般均衡分析，小國征收關(guān)稅都會(huì)導(dǎo)致其福利的凈損失。禁止性關(guān)稅：當(dāng)關(guān)稅稅率使國內(nèi)的Px/Py達(dá)到孤立均衡時(shí)的相對商品價(jià)格，則不存在貿(mào)易可能。第二十八頁，共四十三頁。8.4C斯托爾帕—薩繆爾森定理當(dāng)（資本充裕國家）進(jìn)口商品（勞動(dòng)密集型產(chǎn)品）相對價(jià)格上升時(shí)（如關(guān)稅造成價(jià)格上升），會(huì)增加該商品生產(chǎn)中密集使用的要素（勞動(dòng)力）的回報(bào)或收益率。因此，該國生產(chǎn)所使用的稀缺要素（勞動(dòng)力）的真實(shí)回報(bào)率會(huì)隨著關(guān)稅而上升。原因：（1）關(guān)稅使Px/Py上升，將生產(chǎn)更多X和更少Y。（2）X的增加需要更多勞動(dòng)（或者說，少生產(chǎn)Y所釋放出來的勞動(dòng)不足以滿足X生產(chǎn)對勞動(dòng)的需求）。（3）因此，會(huì)促使勞動(dòng)替代資本，導(dǎo)致生產(chǎn)兩種商品的K/L增加，兩種商品生產(chǎn)中每單位勞動(dòng)結(jié)合了更多資本，勞動(dòng)生產(chǎn)率提高，于是工資都上升。第二十九頁，共四十三頁。對S-S定理的圖解OxOyK↓↑KL→←LFBA：自給自足生產(chǎn)點(diǎn)B：自由貿(mào)易點(diǎn)F：征稅后的均衡點(diǎn)F點(diǎn)比B點(diǎn)離Ox更遠(yuǎn)、離Oy更近，說明對商品X征收關(guān)稅后，國家2生產(chǎn)更多X和更少的YA例如：Ox和B點(diǎn)的斜率，表示自由貿(mào)易下生產(chǎn)商品X的K/L。不難發(fā)現(xiàn)：征稅后X的K/L>征稅前X的K/L征稅后Y的K/L>征稅前Y的K/L即，征稅后商品生產(chǎn)的K/L都變大過F短實(shí)線斜率大于B，表明工資增加了第三十頁，共四十三頁?？偨Y(jié)：對進(jìn)口產(chǎn)品征收關(guān)稅，對整個(gè)國家而言會(huì)遭受損失（消費(fèi)的無差異曲線下降）。但對勞動(dòng)者而言，其工資增加，使勞動(dòng)力的總收入份額更高。相反，國家2的利率降低了。以往的稀缺資源（勞動(dòng)）獲得了收益增加，這是以豐富資源受損為代價(jià)。這與“要素價(jià)格均等化原理”是一個(gè)硬幣的兩面。第三十一頁，共四十三頁。8.5大國關(guān)稅的一般均衡分析1、自由貿(mào)易的提供曲線1和提供曲線2決定了均衡點(diǎn)E和國家2的相對價(jià)格為1.2、國家2征收100%關(guān)稅后使其提供曲線旋轉(zhuǎn)至2’，決定了新的均衡點(diǎn)在E’.3、在2’，每一點(diǎn)距Y軸的距離都是提供曲線2的兩倍，這反映出100%的稅率。4、在E’，貿(mào)易量減小，國家1的Px/Py的變?yōu)?.8，國家2的PY/PX變?yōu)?.25。國家2財(cái)富的變化取決于更好的貿(mào)易條件和更少的貿(mào)易量所產(chǎn)生的凈效應(yīng)。第三十二頁，共四十三頁。1、如果國家2是小國，由于Pw=1無法改變，所以貿(mào)易將從E點(diǎn)降到H’點(diǎn)。因此，國家2貿(mào)易條件不變而總福利下降。2、而國家2是大國的話，對世界市場和國家2整體而言Pw’=Px/Py=0.8。然而，由于政府將進(jìn)口商品征收關(guān)稅，對國家2的消費(fèi)者而言，自由貿(mào)易下的Px/Py上升到1.6。第三十三頁，共四十三頁。梅茨勒悖論通常情況下S-S定理仍然成立：當(dāng)一國對其進(jìn)口產(chǎn)品實(shí)施關(guān)稅時(shí)，將使得該產(chǎn)品的國內(nèi)價(jià)格上升，這將導(dǎo)致進(jìn)口產(chǎn)品中密集使用的要素及該國稀缺要素的價(jià)格加速上升，且進(jìn)口產(chǎn)品的國內(nèi)生產(chǎn)因此受到鼓勵(lì)而增加，達(dá)到保護(hù)效果。工資增加。梅茨勒悖論則是一個(gè)例外-----當(dāng)自由貿(mào)易均衡與含稅均衡均位于外國向后彎曲的出口供給曲線的缺乏彈性階段上，征收關(guān)稅將使本國稀缺要素價(jià)格加倍下降，國內(nèi)進(jìn)口品的替代生產(chǎn)受到阻礙，造成負(fù)保護(hù)效果。第三十四頁，共四十三頁。關(guān)稅的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)總結(jié)由上分析可以看到，無論大國小國，不管本國有無能力影響國際市場價(jià)格，征收關(guān)稅的結(jié)果都會(huì)導(dǎo)致產(chǎn)品國內(nèi)價(jià)格上升，生產(chǎn)增加，進(jìn)口減少，消費(fèi)縮減，但影響的程度則會(huì)由于在國際市場上的地位不同而不同。如果是小國，則該國總效用下降，但勞動(dòng)者工資會(huì)上升。如果是大國，則該國的貿(mào)易條件會(huì)改善，但改善程度取決于另一國家提供曲線的彈性。如果彈性越小，則大國的貿(mào)易條件提高越多。第三十五頁，共四十三頁。8.6A最優(yōu)關(guān)稅和報(bào)復(fù)關(guān)稅的含義1.最優(yōu)關(guān)稅：使得一國貿(mào)易條件的改善相對于其貿(mào)易量減少的負(fù)面影響的凈所得最大化的關(guān)稅率。2.隨著關(guān)稅的征收，一國貿(mào)易條件改善而另一國貿(mào)易條件惡化，容易引起另一國采取報(bào)復(fù)行動(dòng)，即征收報(bào)復(fù)關(guān)稅。3.不斷地報(bào)復(fù)關(guān)稅持續(xù)，使得所有國家損失大部分或全部貿(mào)易所得。4.即使一國征收最優(yōu)關(guān)稅時(shí)，其貿(mào)易伙伴并不采取報(bào)復(fù)行動(dòng)，征收關(guān)稅國家的貿(mào)易所得也要小于貿(mào)易伙伴的貿(mào)易損失。即，全社會(huì)貿(mào)易所得會(huì)小于自由貿(mào)易時(shí)的貿(mào)易所得。第三十六頁，共四十三頁。

8.6B最優(yōu)關(guān)稅與報(bào)復(fù)關(guān)稅說明

★提供曲線1和提供曲線2決定自由貿(mào)易均衡點(diǎn)E和價(jià)格Pw=1?！锶绻麌?的最優(yōu)關(guān)稅使提供曲線變?yōu)?’，國家2的貿(mào)易條件改善為1/0.625=1.6；國家1的貿(mào)易條件從1降低為0.625.第三十七頁，