第十四講對外貿(mào)易法律制度

第二十章

對外貿(mào)易法律制度

第一頁，共三十一頁。第一節(jié)

對外貿(mào)易法概述

對外貿(mào)易是指一國的對外貿(mào)易經(jīng)營主體為一方，同世界上其他國家與地區(qū)進行商品貨物、技術(shù)和服務貿(mào)易交換的一種活動。

對外貿(mào)易法就是以對外貿(mào)易為調(diào)整對象的法律規(guī)范的總稱，對外貿(mào)易法有狹義、廣義之分。狹義的僅指《中華人民共和國對外貿(mào)易法》。廣義的對外貿(mào)易法是指調(diào)整我國與外國或地區(qū)貿(mào)易往來中發(fā)生的經(jīng)濟關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。第二頁，共三十一頁?！秾ν赓Q(mào)易法》規(guī)定，在中國從事對外貿(mào)易經(jīng)營活動的必須是法人和其他組織。這些法人和組織必須具備以下條件：1.從事貨物進出口與技術(shù)進出口須有國務院對外經(jīng)濟貿(mào)易主管部門許可；2.有自己的名稱和組織機構(gòu)；3.有明確的對外貿(mào)易經(jīng)營范圍；4.具有必需的場所、資金和專業(yè)人員；5.有委托他人辦理進出口業(yè)務達到規(guī)定的實績或必需的進出口貨源；6.其他法規(guī)的條件；7.依法自主經(jīng)營、自負盈虧，保證商品質(zhì)量及售后服務；8.無對外貿(mào)易經(jīng)營許可的組織和個人，可以委托有外貿(mào)經(jīng)營權(quán)的經(jīng)營者代辦。

第三頁，共三十一頁?！秾ν赓Q(mào)易法》對違反該法的企業(yè)和組織的刑事處罰是多種多樣的，既有按走私罪處罰的，又有按玩忽職守、徇私舞弊罪處罰的，還有按貪污罪、受賄罪處罰的。

單獨關(guān)稅區(qū)（指香港、臺灣和澳門）及邊境將不適用此法。

第四頁，共三十一頁。第二節(jié)

對外貿(mào)易企業(yè)的管理

對外貿(mào)易企業(yè)的管理，涉及到經(jīng)營計劃、資金財務、勞動人事、稅收、外匯等各個方面。本節(jié)所要說明的是設立外貿(mào)企業(yè)和賦予生產(chǎn)企業(yè)自營進出口權(quán)的管理。

設立外貿(mào)企業(yè)的審批機關(guān)是對外經(jīng)貿(mào)部和對外經(jīng)貿(mào)部授權(quán)的省級（包括計劃單列市）對外經(jīng)貿(mào)主管部門。省級對外經(jīng)貿(mào)主管部門的審批對象則是經(jīng)營本地區(qū)商品的地方外貿(mào)企業(yè)，同時報對外經(jīng)貿(mào)部備案。

第五頁，共三十一頁。第三節(jié)

進口許可證及配額管理制度

進出口許可證，是指依法由進出口單位申請，政府有關(guān)部門批準其進出口商品的文件和憑證。

新的進出口制度是以對進出口商品的分類為基礎(chǔ)的，并且只對部分進出口商品實施許可證管理。這種分類法是將所有商品分為：1禁止經(jīng)營類，如出口方面禁止經(jīng)營的商品包括金銀、珍貴文物等；2限制經(jīng)營的商品，這類指的是國家緊缺物資、國際上敏感的產(chǎn)品以及名貴特產(chǎn)；3非限制經(jīng)營的商品，是除以上兩類商品外的其他出口商品。進出口許可證的實行主要是針對國家限制經(jīng)營類的商品以及進出口商品配額而實施的管理。第六頁，共三十一頁。進出口許可證的種類

1一批一證制許可證，即一份證只能報關(guān)使用一次。2期限有效制許可證，即在法定有效期可以多次使用，不受報關(guān)次數(shù)的限制。它又包括三種：證上已注明期限的；法定的許可證最長期限的，通常為1年；有年度期限（指不能跨年）的。

申請許可證的單位可分為兩種：第一種是外貿(mào)專業(yè)公司。第二種是非外貿(mào)專業(yè)的企事業(yè)單位。

出口配額管理

1計劃配額的商品

2主動配額的商品

3被動配額的商品

第七頁，共三十一頁。違反進出口貨物許可證管理規(guī)定的法律責任（一）違反進出口貨物許可證管理規(guī)定的行為（二）對違反進出口許可證管理規(guī)定行為的處罰第八頁，共三十一頁。第四節(jié)

反傾銷和反補貼法律規(guī)定

反傾銷的概念

《反傾銷與反補貼條例》規(guī)定，進口產(chǎn)品的出口價格低于正常價值的為傾銷。反傾銷是指進口國對在該國市場進行傾銷并由此對國內(nèi)已經(jīng)建立的相關(guān)產(chǎn)業(yè)造成實質(zhì)損害或產(chǎn)生實質(zhì)損害的威脅，或者對國內(nèi)建立相關(guān)產(chǎn)業(yè)造成實質(zhì)阻礙的進口商品征收反傾銷稅以限制進口的一種法律手段。它是進口國為了保護本國的經(jīng)濟和本國生產(chǎn)廠家的利益，維護正常的國際貿(mào)易秩序而對傾銷這種不公平貿(mào)易行為進行限制的法律措施。

第九頁，共三十一頁。構(gòu)成傾銷必須符合以下三個要件：1．進口產(chǎn)品的出口價格低于正常價值。正常價值的確定方式包括可比價格，即進口產(chǎn)品的相同或類似產(chǎn)品在出口國國內(nèi)市場上的可比價格；轉(zhuǎn)售第三國價格，即該相同或類似產(chǎn)品出口到第三國的可比價格；結(jié)構(gòu)價格，即該相同或類似產(chǎn)品在原產(chǎn)國的生產(chǎn)成本加合理的費用、利潤等組成的價格。2．存在損害事實。損害包括對已建立的國內(nèi)產(chǎn)業(yè)的實質(zhì)損害、實質(zhì)損害的威脅以及對建立國內(nèi)產(chǎn)業(yè)的實質(zhì)阻礙等三種情形。確定傾銷對國內(nèi)產(chǎn)業(yè)是否造成上述損害時應考慮和審查以下因素：傾銷產(chǎn)品的數(shù)量；傾銷產(chǎn)品的價格；對國內(nèi)產(chǎn)業(yè)的影響；傾銷產(chǎn)品出口國的生產(chǎn)能力、出口能力和庫存。3.傾銷與損害之間存在因果關(guān)系。

第十頁，共三十一頁。反傾銷調(diào)查。進口產(chǎn)品的相同或類似產(chǎn)品的國內(nèi)生產(chǎn)者可以作為反傾銷調(diào)查的申請人，我國受理反傾銷調(diào)查申請的機構(gòu)是對外經(jīng)濟貿(mào)易合作部（簡稱外經(jīng)貿(mào)部），經(jīng)會商國家經(jīng)濟貿(mào)易委員會（簡稱國家經(jīng)貿(mào)委）決定是否立案調(diào)查。實施反傾銷措施。（1）當初步裁定傾銷與損害成立時，可以采取以下臨時反傾銷措施：征收臨時反傾銷稅；提供現(xiàn)金保證金或其他形式的擔保。（2）當最終裁定傾銷與損害成立時，征收反傾銷稅。反傾銷稅的納稅人為傾銷產(chǎn)品的進口經(jīng)營者，反傾銷稅的稅額不得超過最終裁定的傾銷幅度。

第十一頁，共三十一頁。反補貼的概念

補貼是指出口國政府為了刺激出口，對生產(chǎn)出口產(chǎn)品的企業(yè)實行特殊政策，給予特殊的經(jīng)濟或財政上的支持措施。反補貼是指進口國為了限制進口，保護本國工業(yè)，對不公平貿(mào)易的進口商品征收反補貼稅的一種法律制度。構(gòu)成補貼必須符合三個條件：1．補貼存在。2．損害存在。確定損害的主要依據(jù)為：（1）補貼進口數(shù)量及其對國內(nèi)市場同類產(chǎn)品價格的影響。（2）這些進口商品對國內(nèi)同類產(chǎn)品生產(chǎn)者所產(chǎn)生的影響；3.受補貼的產(chǎn)品與損害之間存在因果關(guān)系。

第十二頁，共三十一頁。反補貼措施

如果受補貼的產(chǎn)品使進口國生產(chǎn)相似產(chǎn)品的工業(yè)遭受到實質(zhì)性損害或?qū)嵸|(zhì)性損害的威脅或?qū)嵸|(zhì)地阻礙了該工業(yè)的建立，則我國可以對進口的受補貼產(chǎn)品征收反補貼稅或臨時反補貼稅。稅額相當于進口產(chǎn)品享受的補貼額，但對同一進口產(chǎn)品不能既征收反傾銷稅，又征收反補貼稅。

第十三頁，共三十一頁。第五節(jié)

海關(guān)對進出口貨物的監(jiān)管

我國海關(guān)的設置

國務院設海關(guān)總署，統(tǒng)一領(lǐng)導和管理全國海關(guān)。各地分設沿海海關(guān)、邊境海關(guān)和內(nèi)地海關(guān)，其隸屬關(guān)系不受行政區(qū)劃的限制，海關(guān)總署在業(yè)務上對各海關(guān)實行垂直領(lǐng)導，各海關(guān)依法獨立行使職權(quán)，向國務院海關(guān)總署負責。

我國海關(guān)的任務

1．

對進出關(guān)境的運輸工具、貨物和物品進行監(jiān)督管理。2.征收關(guān)稅和其他法律規(guī)定的由海關(guān)征收的稅、費。3.查緝走私。4.編制海關(guān)統(tǒng)計和辦理其他海關(guān)業(yè)務。

第十四頁，共三十一頁。海關(guān)對進出口貨物的監(jiān)管

報關(guān)是進出口貨物在通過關(guān)境時，由進出口貨物的收、發(fā)貨人或者他們的代理人向海關(guān)申報，辦理貨物進出口手續(xù)，接受海關(guān)監(jiān)管、檢查的法律行為。

查驗是指海關(guān)確定進出口的貨物與貨主或其代理人報關(guān)時送交的各種單證是否相符，與國家的有關(guān)外貿(mào)政策、法律有無沖突。海關(guān)查驗一般在海關(guān)監(jiān)管場所內(nèi)進行，貨主或其代理人應到達驗貨現(xiàn)場。

進口貨物辦完海關(guān)手續(xù)后，憑海關(guān)簽印的提單或準放單放行；出口貨物辦清海關(guān)手續(xù)后，憑海關(guān)簽印的裝貨單或準放單裝運。進出口應稅貨物，除經(jīng)海關(guān)總署特許者外，應在交納關(guān)稅及其他由海關(guān)代征的捐稅規(guī)費后，方得由海關(guān)放行。

第十五頁，共三十一頁。違反進出口貨物海關(guān)監(jiān)管規(guī)定的行為及處罰

1．走私罪及處罰走私罪是指違反海關(guān)法律、法規(guī)，逃避海關(guān)監(jiān)管，情節(jié)嚴重的行為。犯走私罪的由人民法院依法對直接責任人員或單位追究刑事責任。2．走私行為及處罰走私行為是指尚未構(gòu)成走私罪的違反海關(guān)監(jiān)管的行為。對走私行為的處罰形式主要有：沒收走私貨物、物品，罰款和沒收違法所得。3．違章行為及處罰違章行為是指違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定但尚不構(gòu)成走私行為的行為。對違章行為的處罰形式主要有：罰款、補稅、退運等。第十六頁，共三十一頁。第六節(jié)

雙邊貿(mào)易協(xié)定與國際貿(mào)易慣例

貿(mào)易協(xié)定是國家、政府間為處理雙邊貿(mào)易，在平等互利的基礎(chǔ)上，通過談判協(xié)商一致，履行各自國內(nèi)的法律手續(xù)并生效的書面文件。雙邊貿(mào)易協(xié)定的種類有貿(mào)易與支付協(xié)定、交換貨物與支付協(xié)定、通商與航海條約協(xié)定、交貨共同條件等。國際貿(mào)易慣例是指在國際貿(mào)易中通行的有確定內(nèi)容的一些規(guī)則。國際慣例的法律效力，是基于買賣雙方所簽訂的國際貿(mào)易合同而產(chǎn)生的。第十七頁，共三十一頁。在國際貿(mào)易中，為方便交往常常使用一些簡短的英文縮寫作為價格術(shù)語。不同的價格術(shù)語不僅代表著不同的價格構(gòu)成，而且表明了合同雙方當事人各自應負責辦理的進口或出口手續(xù)，各自承擔貨物風險的界限。

INCOTERMS2000包括的價格術(shù)語分別為：EXW、FAS、FOB、FCA、CFR、CIF、CPT、CIP、DAF、DES、DEQ、DDY、DDP。在我國進出口公司與外國公司之間的買賣合同中，常采用的為：FOB、CFR和CIF。FOB是裝運港船上交貨價，CFR是成本（即裝運港船上交貨價）加運費價，CIF是成本加保險費及運費價。

第十八頁，共三十一頁。支付方式

1信用證付款方式。此種方式是指在國際貿(mào)易中，貨物買賣雙方憑銀行開立的信用證發(fā)貨和付款的過程。由于銀行提供了某種程度的信用擔保，對出口人來說，用信用證的方式收款的風險較小。從性質(zhì)上來說，信用證屬于一種保證關(guān)系。2托收支付方式在國際貿(mào)易支付中，托收支付方式是以一般商業(yè)信用為基礎(chǔ)，收款人以自己開出的匯票為憑證，委托第三者（銀行）代為向在外國的付款人收款。托收完全建立在進口人商業(yè)信用的基礎(chǔ)上，對出口人來說收款的風險比信用證方式大。因此在使用上，它不如信用證付款方式廣泛。但商人為推銷商品，往往較多地采用這種方式。

第十九頁，共三十一頁。第七節(jié)

世界貿(mào)易組織

世界貿(mào)易組織（WTO）的前身是關(guān)貿(mào)總協(xié)定（GATT），1994年4月15日，在摩洛哥馬拉喀什舉行的部長會議上，《建立世界貿(mào)易組織協(xié)定》連同烏拉圭回合談判達成的其他協(xié)議以一攬子的方式由烏拉圭談判的104個參加方政府代表簽署。經(jīng)美國、歐共體和其他一些國家的國內(nèi)立法程序的批準，《世界貿(mào)易組織協(xié)定》和其他協(xié)定于1995年1月1日生效。同日，世界貿(mào)易組織在日內(nèi)瓦正式成立。

第二十頁，共三十一頁。世界貿(mào)易組織的宗旨、職能和基本原則世貿(mào)組織的宗旨是提高生活水平，保證充分就業(yè)，提高實際收入和有效需求；擴大生產(chǎn)和商品貿(mào)易，擴大服務貿(mào)易；持續(xù)發(fā)展，合理地利用世界資源，保護環(huán)境；保證發(fā)展中國家成員貿(mào)易、經(jīng)濟的發(fā)展；建立一體化的多邊貿(mào)易體制。世界貿(mào)易組織的職能包括：促進世界貿(mào)易組織章程和各項多邊貿(mào)易協(xié)定的實施、管理和運作，并為其提供組織保障；為成員方提供談判場所；管理世貿(mào)組織的爭端解決機制；負責管理貿(mào)易政策審查機制；負責與國際貨幣基金組織、世界銀行及其附屬機構(gòu)進行合作。第二十一頁，共三十一頁。世貿(mào)組織的基本原則有：最惠國待遇原則，指一國在經(jīng)濟關(guān)系中給予另一國國民的優(yōu)惠待遇不應低于該國現(xiàn)在和將來給予任何第三國國民的待遇；國民待遇原則，指一國在經(jīng)濟活動和民事權(quán)利方面給予其境內(nèi)的外國國民不低于其給予本國國民享受的待遇；互惠原則，指兩國互相給予對方以貿(mào)易上的優(yōu)惠待遇；透明度原則，指當政府實施有關(guān)過境貨物的法律和規(guī)章時，必須予以公布，而且貿(mào)易商人人都可得以了解這些法律和規(guī)章；逐步削減關(guān)稅原則，指通過互惠互利的談判，大幅度降低關(guān)稅和進出口的其他費用水平，特別是降低使少量進口都受到阻礙的高關(guān)稅，以發(fā)展國際貿(mào)易；一般取消數(shù)量限制原則，指為了逐步促進貿(mào)易的自由化，在一般情況下，不允許國家對其進出口的商品數(shù)量進行限制。

第二十二頁，共三十一頁。世貿(mào)組織的多邊貿(mào)易體制是由《世貿(mào)組織協(xié)定》正文以及四個附件兩大部分規(guī)則組成的。附件一包括多邊貨物貿(mào)易協(xié)議、服務貿(mào)易總協(xié)定和與貨物貿(mào)易有關(guān)的知識產(chǎn)權(quán)保護協(xié)議；附件二為爭端解決規(guī)則及程序的諒解；附件三為貿(mào)易政策審議機制；附件四為諸邊貿(mào)易協(xié)議。

在法律上，關(guān)貿(mào)總協(xié)定僅是一項臨時適用的國際協(xié)定，并非一個正式的國際組織。而世貿(mào)組織從成立之日起就具有了作為一個國際性經(jīng)濟組織的法律地位，表現(xiàn)在它具有締約權(quán)、取得和處理動產(chǎn)和不動產(chǎn)及進行法律訴訟的權(quán)利，以及各成員應給予世貿(mào)組織及其官員和成員方代表執(zhí)行職能時必要的特權(quán)和豁免。

第二十三頁，共三十一頁。案例一新聞派反傾銷案1997年12月10日，外經(jīng)貿(mào)部發(fā)表公告，決定對來自美國、加拿大、韓國的新聞紙反傾銷調(diào)查正式立案。根據(jù)《中華人民共和國反傾銷和反被貼條例》的規(guī)定，外經(jīng)貿(mào)部會同海關(guān)總署對新聞紙的傾銷幅度進行調(diào)查，國家經(jīng)貿(mào)委會同國務院有關(guān)部門對新聞紙進口對我國國內(nèi)產(chǎn)業(yè)的損害及損害程度進行調(diào)查。經(jīng)過6個多月的調(diào)查，外經(jīng)貿(mào)部初步裁定存在傾銷，國家經(jīng)貿(mào)委初步裁定對我國新聞紙產(chǎn)業(yè)存在實質(zhì)損害，而且認為國內(nèi)產(chǎn)業(yè)實質(zhì)損害由傾銷造成。外經(jīng)貿(mào)部和國家經(jīng)貿(mào)委認定，加拿大、韓國和美國出口到我國的新聞紙與中國的新聞紙屬于相似產(chǎn)品，具有可比性，其物理特性、技術(shù)特點及用途是相同的。第二十四頁，共三十一頁。調(diào)查的初步證據(jù)表明，美國、加拿大和韓國向我國大量出口被控新聞紙。其中，加拿大向中國出口新聞紙1996年比1995年增長743.36%，1997年比1996年增長53.99%；此間，韓國向中國出口新聞紙分別增長155.98倍和31.39%；美國向中國出口新聞紙分別增長13.35倍和16.28%。同時，三國不斷降低價格，以謀取更多的市場份額。1997年加、韓、美三國向中國市場出口的新聞紙價格分別比1996年下降了10.78%、7.79%、15.3%，由此導致中國國內(nèi)新聞紙產(chǎn)業(yè)受到嚴重損害，具體表現(xiàn)為：中國國內(nèi)相同產(chǎn)品的產(chǎn)量急劇萎縮、銷售量和銷售收入下降、產(chǎn)品價格被迫大幅度下調(diào)、庫存大量積壓；國內(nèi)新聞紙產(chǎn)業(yè)開工率嚴重不足、失業(yè)率大幅度上升等。第二十五頁，共三十一頁。根據(jù)調(diào)查結(jié)果和《中華人民共和國反傾銷和反補貼條例》，外經(jīng)貿(mào)部決定從1998年7月10日起，對原產(chǎn)于加拿大、韓國和美國進口到我國的新聞紙實施臨時反傾銷措施。任何進口商向中國進口原產(chǎn)于加拿大、韓國和美國的新聞紙，應向中國海關(guān)交付與實步裁定傾銷幅度相應的現(xiàn)金保證金。第二十六頁，共三十一頁。案例二這幾年，隨著"中國鞋都"、"中國制筆之都"、"中國低壓電器城"、"中國眼鏡生產(chǎn)基地"等桂冠紛紛花落溫州，能干的溫州人把自己的小商品從中國推向了全世界，各國的反傾銷調(diào)查也紛至沓來。2001年11月，土耳其啟動對中國出口的眼鏡反傾銷調(diào)查程序。這也是中國加入世貿(mào)組織后的第一起反傾銷案，溫州13家眼鏡企業(yè)涉案，涉案金額482萬美元。第二十七頁，共三十一頁。2002年9月，土耳其外貿(mào)署發(fā)布公告，反傾銷調(diào)查成立，決定對我國眼鏡產(chǎn)品實施三年的數(shù)量限制(配額)措施。2002年6月，歐盟決定對中國打火機進行反傾銷調(diào)查，溫州涉案的17家打火機企業(yè)聯(lián)合應訴，涉案金額2200萬美元,溫州勝訴。2002年8月，印度對我國出口的塑料鏡片實行反傾銷調(diào)查，此次涉案的溫州眼鏡企業(yè)共10家，涉案金額43萬美元。2002年9月，委內(nèi)瑞拉對我國出口的鞋實施反傾銷調(diào)查，溫州企業(yè)涉案金額162萬美元。2003年1月,土耳其對我國出口的水龍頭進行反傾銷調(diào)查，溫州企業(yè)涉案金額