NCSCM存貨核算介紹

NC_SCM存貨核算介紹主講：周建龍郵箱：聯(lián)系電話：(010)6243-5523第一頁，共八十六頁。目錄NC存貨核算產(chǎn)品結(jié)構(gòu)及特點NC存貨核算應(yīng)用流程及功能簡介NC存貨核算與其他產(chǎn)品集成NC存貨核算客戶應(yīng)用價值第二頁，共八十六頁。存貨核算的主要作用存貨核算：從資金的角度管理存貨的收發(fā)、領(lǐng)退業(yè)務(wù)，努力降低存貨成本，以期提高企業(yè)經(jīng)濟效益；反映和監(jiān)督存貨庫存資金占用情況，盡量減少存貨庫存資金積壓，加速存貨流動，以期提高資金使用效率。NC存貨核算模塊的主要功能就是核算存貨的入庫、出庫和結(jié)存成本，并為財務(wù)處理提供重要的成本數(shù)據(jù)。第三頁，共八十六頁。NCV50存貨核算產(chǎn)品功能及特點

與NC業(yè)務(wù)系統(tǒng)（庫存、采購、銷售、內(nèi)部交易、委外等）緊密銜接，支持六種計價方式（先進先出、后進先出、全月平均、計劃價、移動平均、個別計價）計算業(yè)務(wù)單據(jù)的出庫成本；及時反應(yīng)企業(yè)存貨資金的占用情況；與會計平臺的無縫銜接，生成會計憑證。第四頁，共八十六頁。NCV50存貨核算產(chǎn)品功能及特點

支持對存貨賬簿的記錄和查詢支持隨時對存貨出入庫成本進行調(diào)整可靈活設(shè)定異常結(jié)存的標準，支持對異常結(jié)存的自動和手工調(diào)整支持跌價提取，規(guī)避跌價帶來的資金風險。支持財務(wù)上假退料的處理（錄入假退料的紅字材料出庫單，月末結(jié)賬時系統(tǒng)自動生成藍字的材料出庫單回沖）支持出口退稅及其他進項稅轉(zhuǎn)出業(yè)務(wù)的處理第五頁，共八十六頁。目錄NCV50存貨核算產(chǎn)品結(jié)構(gòu)及特點NCV50存貨核算應(yīng)用流程及功能簡介NCV50存貨核算與其他產(chǎn)品集成NCV50存貨核算客戶應(yīng)用價值第六頁，共八十六頁。NCV50存貨核算-存貨的核算范圍確認存貨的標準：企業(yè)對貨物是否有法定所有權(quán)，與存貨目前在何處存放無關(guān)。在途商品屬于存貨的核算范圍的資產(chǎn)（最終目的：銷售）持有以備銷售的存貨。為最終出售目的，處于生產(chǎn)過程中的存貨。為生產(chǎn)供銷售的商品或者提供勞務(wù)以備消耗的存貨。因此，在建工程物資、固定資產(chǎn)以及特準儲備等物資不屬于存貨核算的范圍。第七頁，共八十六頁。NCV50存貨核算-存貨取得的成本存貨主要取得方式：購入、自制、委托加工等。購入存貨成本一般包含：采購成本：采購價格、進口關(guān)稅和其他可計入成本的稅金（如消費稅，不可抵扣的增值稅等）不可抵扣的增值稅：小規(guī)模納稅人購入存貨，無法取得增值稅專用發(fā)票；用于非應(yīng)交增值稅項目或者免稅項目的。采購費用：合理損耗、運輸費（不可抵扣增值稅的部分）、裝卸費、保險費等也可計入成本；商品流通行業(yè)運輸費、保險費等直接計入當期營業(yè)費用。。第八頁，共八十六頁。NCV50存貨核算-存貨取得的成本自制存貨的成本一般包括：材料成本（原材料、外購半成品、備品備件、能源、輔助材料、包裝物等）人工成本和其他制造費用（維修費）委托加工存貨成本一般包括：材料成本（加工耗費的原材料、半成品的成本）加工費及相關(guān)稅金運雜費等第九頁，共八十六頁。NCV50存貨核算-實際成本法和計劃成本法存貨入帳金額的確定：實際成本：收發(fā)存均按實際成本計價。計劃成本：收發(fā)存按計劃成本計價，需要登記材料成本差異，月末計算成本差異率，并分攤到出庫單上，將出庫成本調(diào)整為實際成本。商品流通行業(yè)很少采用計劃成本進行存貨核算。計劃成本法：除了簡化核算過程外，還可以將各部門使用材料的實際成本與計劃成本比較，考核各部門完成計劃和定額的情況，明確各自的責任。因此，計劃成本核算法是一種管理方法。第十頁，共八十六頁。NCV50存貨核算算法-發(fā)出存貨成本之數(shù)量確定方法發(fā)出存貨成本=發(fā)出存貨數(shù)量*發(fā)出存貨單位成本存貨數(shù)量的確定方法（盤存方法）定期盤存（實地盤存）會計期末對存貨進行實地盤點，確定期末存貨數(shù)量，根據(jù)盤存單價，計算期末存貨的總金額，倒算本期耗用和銷售的存貨成本。優(yōu)點：平時不記錄發(fā)出存貨的數(shù)量和金額，簡單易行。缺點：期末工作量大；不能實時反映存貨收發(fā)存情況；以存定耗/銷將一些非正常原因?qū)е碌亩倘币矓D到存貨耗用或銷貨成本中，掩蓋了存貨管理中的問題；不能隨時結(jié)轉(zhuǎn)成本；永續(xù)盤存（賬面盤存）設(shè)置詳細的存貨明細帳，逐筆記錄存貨的收發(fā)情況，隨時結(jié)出結(jié)余存貨的數(shù)量和金額的存貨盤存方法。優(yōu)點：有利于加強對存貨的管理；實時反映的收發(fā)存情況。第十一頁，共八十六頁。NCV50存貨核算算法-發(fā)出存貨的成本單價確定方法相同存貨，不同時間購入，實際單位成本不同，如果實物流轉(zhuǎn)可以和成本流轉(zhuǎn)保持一致，則發(fā)出存貨的成本就很明確。存貨的成本流轉(zhuǎn)和實物流轉(zhuǎn)很難保持一致，因此成本流轉(zhuǎn)的順序和實物的流轉(zhuǎn)順序可以分離，不同的成本流轉(zhuǎn)順序假設(shè)（計價方式），產(chǎn)生不同的存貨成本分配方法。NC存貨核算支持按六種計價方式核算發(fā)出發(fā)出的單位成本：先進先出、后進先出、全月平均、移動平均、個別計價、計劃價。計價方式的選擇對企業(yè)財務(wù)狀況、盈虧情況會產(chǎn)生不同的影響，體現(xiàn)在以下方面：企業(yè)損益（成本、利潤）的計算對資產(chǎn)負債表的相關(guān)項目（存貨）數(shù)額有影響；所得稅的計算第十二頁，共八十六頁。NCV50存貨核算算法-先進先出原理：基于假設(shè)先購入的存貨先領(lǐng)用或者先售出。優(yōu)點：存貨的結(jié)存成本更加接近當前市價；計價工作分散在月內(nèi)進行，有利于均衡工作量。物價呈下跌趨勢時，往往采用此種計價方式。采用此計價方式會低估存貨價值和利潤；可以少交所得稅。物價呈上漲趨勢時，不宜采用此計價方式。采用此計價方式會高估存貨價值和利潤，不符合會計的謹慎原則。第十三頁，共八十六頁。NCV50存貨核算算法-先進先出第十四頁，共八十六頁。NCV50存貨核算算法-后進先出原理：基于假設(shè)：后購入的存貨先領(lǐng)用或者先售出。缺點：期末賬面價值與市價不符。物價呈上漲趨勢時，基于會計的謹慎原則，往往采用此種計價方式。采用此計價方式會低估存貨價值和利潤；可以少交所得稅。另外成本與營業(yè)收入的配比更有意義。物價呈下跌趨勢時，不宜采用此計價方式。采用此計價方式會高估存貨價值和利潤，不符合會計的謹慎原則。第十五頁，共八十六頁。NCV50存貨核算算法-后進先出第十六頁，共八十六頁。NCV50存貨核算算法-移動平均原理：每購進一次存貨，就重新計算一次存貨的加權(quán)單位成本，出庫成本為當前結(jié)存成本單價；移動平均成本單價=（期初結(jié)存金額+入庫金額-有成本出庫金額）/（期初結(jié)存數(shù)量+入庫數(shù)量-有成本出庫數(shù)量）。優(yōu)點：比較符合配比原則，是歷史價格和當前市價的折衷。每發(fā)生一次入庫，都實時計算結(jié)存成本。適用于永續(xù)盤存法。第十七頁，共八十六頁。NCV50存貨核算算法-移動平均第十八頁，共八十六頁。NCV50存貨核算算法-全月平均原理：月末計算出庫成本，該月出庫成本都相同。結(jié)存（出庫）成本=（期初結(jié)存金額+本期入庫金額-本期有成本出庫金額）/（期初結(jié)存數(shù)量+本期入庫數(shù)量-本期有成本出庫數(shù)量）。適用于采用定期盤存（實地盤存）方法清查存貨數(shù)量的企業(yè)。優(yōu)點：簡單。缺點：不能實時計算成本。--查看賬表時，可顯示虛擬成本。第十九頁，共八十六頁。NCV50存貨核算算法-全月平均第二十頁，共八十六頁。NCV50存貨核算算法-個別計價原理：假設(shè)存貨的成本流轉(zhuǎn)與實物流轉(zhuǎn)相一致，按照各種存貨，逐一辨認各筆發(fā)出存貨和期末存貨所屬的購進批別或生產(chǎn)批別，分別按其購入或生產(chǎn)時所確定的單位成本作為計算各批發(fā)出存貨和期末存貨成本的方法。優(yōu)點：發(fā)出存貨的成本和期末存貨的成本合理準確。缺點：工作量繁重，存貨保管繁瑣，困難較大，它一般適用于容易識別、存貨品種數(shù)量不多、單位成本較高的存貨如珠寶、黃金等的計價。注意：如果批次管理的存貨計價方式是“個別計價”，"客戶化"->"參數(shù)設(shè)置"中"個別計價指定方式"設(shè)置為"2.存貨+批次號"，則無須在單據(jù)處理中手工個別指定，改為在成本計算時，系統(tǒng)自動按存貨+批次號，依照先進先出的原則進行處理。第二十一頁，共八十六頁。NCV50存貨核算算法-個別計價第二十二頁，共八十六頁。NCV50存貨核算算法-計劃價原理：存貨的收發(fā)存都按照計劃成本計價，總賬和明細帳按計劃成本登記。適用于存貨品種繁多、收發(fā)頻繁的企業(yè)。月末計算成本差異率，再將差異分攤得到實際的出庫成本。差異率＝（期初結(jié)存差異金額＋本期入庫差異金額-本期有成本出庫的差異金額）/（期初結(jié)存計劃金額＋本期入庫計劃金額-本期有成本出庫的計劃金額）優(yōu)點：簡化核算過程；體現(xiàn)事前計劃、事中控制、事后分析（考核）。難點：如何合理的制定計劃價？

第二十三頁，共八十六頁。NCV50存貨核算算法-計劃價第二十四頁，共八十六頁。NCV50存貨核算算法-批次核算原理：對于批次管理的存貨，希望能按批次來核算成本。

NC存貨核算支持批次核算，但只支持批次內(nèi)采用移動平均的核算方式。優(yōu)點：批次核算存貨成本，更準確。第二十五頁，共八十六頁。NCV50存貨核算應(yīng)用流程第二十六頁，共八十六頁。NCV50存貨核算功能簡介-庫存組織NC系統(tǒng)中的庫存組織分為兩類：倉儲域和成本域倉儲域：物流管理的單元，范圍內(nèi)的存量可以共用成本域：存貨資金管理和成本計算的單元倉儲域下不同倉庫可對應(yīng)不同的成本域，一個成本域可對應(yīng)不同的倉儲域，即倉儲域與成本域之間可建立多對多的對應(yīng)關(guān)系。注意：以倉庫對應(yīng)的成本域優(yōu)先。存貨核算的主體為成本域存貨與成本核算相關(guān)的設(shè)置（計價方式等）都以成本域的物料生產(chǎn)檔案上定義為準。成本計算及其他財務(wù)處理（計劃價調(diào)整等）、賬簿查詢都以成本域為口徑；第二十七頁，共八十六頁。NCV50存貨核算功能簡介-庫存組織第二十八頁，共八十六頁。NCV50存貨核算功能簡介-倉儲與成本域關(guān)系定義第二十九頁，共八十六頁。NCV50存貨核算功能簡介-倉庫檔案注意：倉庫屬性“是否進行存貨成本計算”為否時，此倉庫發(fā)生的業(yè)務(wù)不傳入存貨核算。第三十頁，共八十六頁。NCV50存貨核算功能簡介-物料生產(chǎn)檔案第三十一頁，共八十六頁。NCV50存貨核算應(yīng)用-普通銷售普通銷售業(yè)務(wù)：普通銷售支持在流程配置靈活配置傳收入成本的時點。兩種模式：出庫進行成本結(jié)算；開票后進行收入結(jié)算。這種模式下，成本和收入確認的時點不同。對發(fā)票進行收入成本同時結(jié)算，發(fā)票到后同時確認收入成本。第三十二頁，共八十六頁。NCV50存貨核算應(yīng)用-委托代銷/分期收款委托代銷業(yè)務(wù)：實物已轉(zhuǎn)移至客戶，所有權(quán)未轉(zhuǎn)移至客戶，客戶將貨物銷售后所有權(quán)才發(fā)生轉(zhuǎn)移。委托代銷業(yè)務(wù)的兩次結(jié)算。銷售出庫單-出庫結(jié)算-銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單-成本計算-記委托代銷明細賬借方、記存貨明細賬貸方銷售發(fā)票-銷售結(jié)算-銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單-成本計算-記委托代銷明細賬貸方所有權(quán)轉(zhuǎn)移時機：客戶銷售了此商品分期收款：實物已轉(zhuǎn)移至客戶，所有權(quán)并未轉(zhuǎn)移至客戶。銷售出庫單-出庫結(jié)算-銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單-成本計算-記發(fā)出商品明細賬借方、記存貨明細賬貸方銷售發(fā)票-銷售結(jié)算-銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單-成本計算-記發(fā)出商品明細賬貸方所有權(quán)轉(zhuǎn)移時機：根據(jù)協(xié)議確定的回款比例確定所有權(quán)轉(zhuǎn)移的比例。第三十三頁，共八十六頁。NCV50存貨核算應(yīng)用-普通采購普通采購、借入轉(zhuǎn)采購、受托代銷（先銷售后與供應(yīng)商結(jié)算）

：1、先貨后票的情況：對采購入庫單做暫估處理，生成暫估的采購入庫單。2、采購發(fā)票到了之后，進行采購結(jié)算。調(diào)整入庫成本。采購模塊公司級參數(shù)：暫估處理方式單到補差：入庫成本與暫估成本的差額生成調(diào)整單。單到回沖：結(jié)算時生成一個紅字采購入庫單（回沖暫估采購入庫單）和一個藍字采購入庫單（反映實際成本）差異轉(zhuǎn)入方式（單到補差，差異入成本還是入費用）成本：采購結(jié)算生成入庫調(diào)整單。損益：采購結(jié)算生成損益調(diào)整單。第三十四頁，共八十六頁。NCV50存貨核算應(yīng)用-普通采購直運銷售采購：供應(yīng)商直接將商品發(fā)給企業(yè)的客戶，無實物的流動。購銷雙方分別與企業(yè)結(jié)算。采購發(fā)票參照采購訂單生成時自動結(jié)算，生成存貨核算的采購入庫單。銷售發(fā)票結(jié)算，形成銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單。VMI采購：是根據(jù)材料消耗進行結(jié)算。

基于消耗匯總記錄做VMI暫估，生成暫估的采購入庫單；VMI結(jié)算后根據(jù)參數(shù)暫估處理方式、差異轉(zhuǎn)入方式生成入庫調(diào)整單或者回沖單、存貨成本的采購入庫單。消耗性采購：用于管理或其它無庫存管理的采購。多為職能部門一次性領(lǐng)用，并列入費用。不傳存貨核算第三十五頁，共八十六頁。NCV50存貨核算應(yīng)用-內(nèi)部交易內(nèi)部交易：公司間調(diào)撥，內(nèi)部結(jié)算清單轉(zhuǎn)財務(wù)時生成存貨核算的調(diào)撥出入庫單；V50支持傳存貨核算的時點可配置，支持入庫暫估和單到補差的暫估處理方式。成本組織間的調(diào)撥，庫存調(diào)撥出入庫單簽字生成存貨核算的調(diào)撥出入庫單。第三十六頁，共八十六頁。NCV50存貨核算應(yīng)用-委外加工第三十七頁，共八十六頁。NCV50存貨核算應(yīng)用-委外加工

委外加工發(fā)料單成本計算后，寫入材料明細帳，能進行材料核銷；材料核銷生成存貨核算暫估的采購入庫單（暫估加工費），取得材料成本，并且記材料明細帳的貸方，沖銷材料明細帳；委外調(diào)整單保存生成入庫調(diào)整單；采購結(jié)算生成入庫調(diào)整單；注意：委外的暫估處理只支持單到補差的模式V5與委外系統(tǒng)的接口變化：發(fā)料單簽字就寫入材料明細帳，發(fā)料單未成本計算時也可進行材料核銷，核銷數(shù)量；發(fā)料單成本計算/全月平均計算或者差異率計算后，回寫發(fā)料單單價，成本影響材料明細帳和材料余額表委外加工收貨單成本計算時，檢查是否有材料成本單價，保證收貨單成本計算在發(fā)料單成本計算之后進行，這樣才能取到材料成本，計算得到入庫單成本后，沖銷材料委外明細帳。第三十八頁，共八十六頁。NCV50存貨核算應(yīng)用-入庫成本依賴于出庫成本的業(yè)務(wù)不同成本組織的調(diào)撥和轉(zhuǎn)庫、組裝拆卸、形態(tài)轉(zhuǎn)換等業(yè)務(wù)都是入庫成本依賴于出庫成本。不同成本域的轉(zhuǎn)庫入庫成本等于出庫的移動平均成本；不同成本域的調(diào)撥，調(diào)撥入庫單如果參照調(diào)撥出庫單生成，則入庫成本等于對應(yīng)出庫的成本；如果調(diào)撥入庫單參照調(diào)撥訂單生成，則調(diào)撥入庫單成本等于調(diào)撥訂單對應(yīng)調(diào)撥出庫單的移動平均成本。相同成本域的轉(zhuǎn)庫單、組織間調(diào)撥訂單和組織內(nèi)調(diào)撥訂單如何配置傳存貨核算？組裝：組裝件入庫成本＝配件出庫金額之和/組裝件數(shù)量。拆卸：配件入庫成本＝組裝件出庫金額×單件單價權(quán)數(shù)×拆卸的配件數(shù)量形態(tài)轉(zhuǎn)換：入庫成本的分攤（參數(shù)：分攤依據(jù)，可選擇參考成本或者計劃成本）轉(zhuǎn)換后存貨入庫成本＝出庫成本×分攤依據(jù)的成本×數(shù)量/（轉(zhuǎn)換后各存貨入庫數(shù)量×分攤依據(jù)的成本之和）第三十九頁，共八十六頁。NCV50存貨核算功能簡介-參數(shù)需要在客戶化部分對本系統(tǒng)需要控制的參數(shù)進行設(shè)置，如果未進行參數(shù)設(shè)置，系統(tǒng)則按各參數(shù)默認值進行處理。第四十頁，共八十六頁。NCV50存貨核算功能簡介-期初數(shù)據(jù)參數(shù)編碼：IA0001出庫單據(jù)是否允許自定義單價參數(shù)用途：此參數(shù)旨在明確用戶在填寫出庫單時能否手工指定存貨出庫成本單價。參數(shù)編碼：IA0003明細賬是否允許出現(xiàn)負單價參數(shù)用途：這個參數(shù)規(guī)定了在存貨的明細賬中能否出現(xiàn)負的單價。參數(shù)編碼：IA0005零成本出庫選擇（上次出庫成本、參考成本、計劃成本、結(jié)存成本、上次入庫成本、上月結(jié)存成本、手工輸入、本月采購發(fā)票最高價）參數(shù)用途：零成本出庫是指系統(tǒng)按先進先出、后進先出、移動平均計算出庫成本時，無法計算相應(yīng)的出庫單價。先進先出、后進先出如果出庫數(shù)量大于結(jié)存數(shù)量，則多出的那部分數(shù)量出庫成本由此參數(shù)決定。移動平均如果結(jié)存數(shù)量小于出庫數(shù)量，則出庫成本都由此參數(shù)決定。全月平均如果無法計算得到成本單價，則出庫成本由此參數(shù)決定。第四十一頁，共八十六頁。NCV50存貨核算功能簡介-期初數(shù)據(jù)參數(shù)編碼：IA0006退庫（紅字出庫）成本參數(shù)用途：退庫成本參數(shù)提供了存貨退庫時的成本選擇，系統(tǒng)提供7種成本計算方式的選擇，包括上次出庫成本、參考成本、計劃成本、結(jié)存成本、上次入庫成本、手工輸入、按計價方式（對基于計價輔助表計算出庫成本的計價方式，參數(shù)如果取此值，會拋錯，無法取到。只對全月平均和移動平均有意義，如果是全月平均，則計算當期的全月平均單價作為退庫成本，如果是移動平均，則以結(jié)存成本作為退庫成本）。注意：V5對于紅字的銷售出庫如果能找到對應(yīng)的藍字出庫成本，則以藍字出庫成本作為紅字出庫的成本，如果無法找到對應(yīng)的藍字出庫成本，則由此參數(shù)決定紅字出庫成本的取值

參數(shù)編碼：IA0007報廢出庫成本選擇參數(shù)用途：報廢出庫成本參數(shù)提供了報廢出庫時的成本選擇，系統(tǒng)提供5種成本計算方式的選擇，包括結(jié)存成本、參考成本、計劃成本、手工輸入、計價方式計算。第四十二頁，共八十六頁。NCV50存貨核算功能簡介-期初數(shù)據(jù)參數(shù)編碼：IA0008計劃價、全月價下組裝拆卸、形態(tài)轉(zhuǎn)換、轉(zhuǎn)庫、組織間調(diào)撥、組織內(nèi)調(diào)撥的出庫成本參數(shù)用途：提供了計劃價和全月平均的存貨，存貨組裝、拆卸、形態(tài)轉(zhuǎn)換、轉(zhuǎn)庫、成本組織間調(diào)撥時出庫成本計算方法的選擇，系統(tǒng)提供6種成本計算方式的選擇，包括結(jié)存成本、參考成本、計劃成本、上次入庫成本、手工輸入、按計價方式。參數(shù)編碼：IA0010期初記帳差異分配方式參數(shù)用途：選擇期初差異按數(shù)量還是按金額來分攤。第四十三頁，共八十六頁。NCV50存貨核算功能簡介-期初數(shù)據(jù)參數(shù)編碼：IA0021是否計算虛擬成本參數(shù)用途：如果選擇“是”，系統(tǒng)就允許計算出庫單上的虛擬成本。選擇“否”，則不計算虛擬成本，出庫單上的虛擬成本字段為空。虛擬成本取最新的結(jié)存成本，如果取不到就取參考成本。參數(shù)編碼：IA0011虛擬成本調(diào)整基準（計劃成本、參考成本）、參數(shù)編碼：IA0012虛擬成本調(diào)整上限百分比、參數(shù)編碼：IA0013虛擬成本調(diào)整下限百分比、參數(shù)編碼：IA0014當虛擬成本超出基準的上下限時，系統(tǒng)自動調(diào)整為（計劃成本、參考成本）等參數(shù)都是用于確定虛擬成本的值。詳細見手冊。參數(shù)編碼：IA0009在查詢?nèi)缕骄媰r的存貨的明細賬時是否按虛擬成本出參數(shù)用途：對于全月平均記價的存貨，一般在月底的時候進行成本計算，那么在會計期間內(nèi)查詢存貨明細賬的時候，可以通過此參數(shù)決定是否需要按照系統(tǒng)統(tǒng)內(nèi)置的公式顯示一個虛擬成本。第四十四頁，共八十六頁。NCV50存貨核算功能簡介-期初數(shù)據(jù)參數(shù)編碼：IA0015差異明細賬是否根據(jù)差異結(jié)轉(zhuǎn)單形成參數(shù)用途：此參數(shù)規(guī)定了差異明細賬形成的規(guī)則。如果選擇“是”，差異明細賬是根據(jù)差異結(jié)轉(zhuǎn)單生成。如果選擇“否”，差異明細賬就不根據(jù)差異結(jié)轉(zhuǎn)單生成，而是根據(jù)日常業(yè)務(wù)單據(jù)上的數(shù)據(jù)生成。參數(shù)編碼：IA0027差異率計算是否包含本期暫估參數(shù)用途：是表示本期暫估數(shù)據(jù)是否包含在差異率計算，否表示計算差異率時，不含暫估入庫單的入庫計劃成本及其差異。此參數(shù)不適用于單到補差的情況，即對于采購暫估處理方式為單到補差時，此參數(shù)應(yīng)選擇為是，否則差異率計算會出現(xiàn)數(shù)據(jù)不準確的現(xiàn)象。參數(shù)編碼：IA0025差異結(jié)轉(zhuǎn)單的分單方式參數(shù)用途：差異率計算時根據(jù)此參數(shù)選擇的分單條件生成多張差異結(jié)轉(zhuǎn)單。第四十五頁，共八十六頁。NCV50存貨核算功能簡介-期初數(shù)據(jù)參數(shù)編碼：IA0016異常結(jié)存選擇參數(shù)用途：系統(tǒng)提供了六種異常處理的選擇，可多選。日常業(yè)務(wù)出現(xiàn)異常情況下進行成本計算時，系統(tǒng)會按照參數(shù)設(shè)置的規(guī)則對異常情況存貨按照上次入庫成本單價進行調(diào)整，并自動生成相應(yīng)的成本調(diào)整單。參數(shù)編碼：IA0022異常結(jié)存的處理方式參數(shù)用途：如果選擇“自動生成調(diào)整單調(diào)整”，則在成本計算、差異率計算或者全月平均計算發(fā)生異常結(jié)存時，則在進行成本計算時自動產(chǎn)生調(diào)整單。選擇“拋錯中斷運行”，則系統(tǒng)在進行成本計算時會報錯并中斷運行。參數(shù)編碼：IA0023參數(shù)名稱：單據(jù)保存時自動成本計算選擇參數(shù)用途：系統(tǒng)提供了原材料、半成品、成品三種物料屬性選擇。該三種物料屬性在存貨物料生產(chǎn)檔案中的控制信息物料形態(tài)中定義。存貨核算中的單據(jù)在保存時會根據(jù)該參數(shù)設(shè)置的值來決定該存貨是否進行自動成本計算。第四十六頁，共八十六頁。NCV50存貨核算功能簡介-期初數(shù)據(jù)參數(shù)編碼：IA0026形態(tài)轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)的入庫成本的分攤依據(jù)參數(shù)用途：形態(tài)轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)（轉(zhuǎn)換前的存貨和轉(zhuǎn)換后的存貨是一對一或者一對多的關(guān)系）的入庫成本根據(jù)對應(yīng)出庫成本按照一定的比例分攤得到。此參數(shù)確定入庫成本的分攤依據(jù)。參數(shù)編碼：IA0018個別計價指定方式參數(shù)用途：此參數(shù)是決定個別指定記價方式的存貨其出庫成本的確定，系統(tǒng)有兩種方式可供選擇，即手工指定和存貨+批次號，前者是在作出庫單據(jù)時手工指定填入存貨的單價，后者是系統(tǒng)通過存貨+批次號來確定存貨的成本。參數(shù)編碼：IA0028是否合并生成實時憑證參數(shù)用途：此參數(shù)決定存貨核算單據(jù)是否合并傳會計平臺生成實時憑證。此參數(shù)選擇是，可按照一定的合并規(guī)則生成實時憑證，減少向會計平臺傳送的記錄數(shù)量，以提高傳送效率。第四十七頁，共八十六頁。NCV50存貨核算功能簡介-期初數(shù)據(jù)注意：1、與庫存系統(tǒng)集成使用時，存貨的各種期初數(shù)據(jù)從庫存系統(tǒng)導入；存貨核算單獨使用時，須錄入存貨期初數(shù)據(jù)，由于期初數(shù)據(jù)量大，建議用戶使用NC系統(tǒng)的數(shù)據(jù)交換平臺工具，導入期初數(shù)據(jù)2、要保證期初數(shù)據(jù)的質(zhì)量第四十八頁，共八十六頁。NCV50存貨核算功能簡介-期初數(shù)據(jù)計劃價管理的存貨，要錄入期初結(jié)存的差異，本系統(tǒng)支持按存貨分類錄入，也支持按存貨錄入，在期初記賬時，自動按用戶選擇的分攤方式參數(shù)，把用戶錄入的期初結(jié)存差異分攤到期初單據(jù)上。第四十九頁，共八十六頁。NCV50存貨核算功能簡介-期初數(shù)據(jù)期初數(shù)據(jù)錄入完畢后，執(zhí)行期初記賬后，系統(tǒng)把期初差異分配到期初單據(jù)上，并把期初單據(jù)的數(shù)據(jù)記入存貨總賬、存貨明細賬、差異賬。如果期初數(shù)據(jù)有錯誤，可以取消期初記賬，修改期初數(shù)據(jù)，重新執(zhí)行期初記賬。注意：期初記賬后，才可以進行財務(wù)處理。已發(fā)生日常業(yè)務(wù)后，不能取消期初記賬。第五十頁，共八十六頁。NCV50存貨核算功能簡介-日常業(yè)務(wù)入庫：采購入（無庫存時自制、采購入庫單簽字、采購結(jié)算）、其他入（無庫存時自制、其他入庫單簽字）、產(chǎn)成品入（無庫存時自制、產(chǎn)成品入庫單簽字）、調(diào)撥入（無庫存時自制、調(diào)撥入庫單簽字、內(nèi)部交易結(jié)算）、委外加工收貨單（無庫存時自制、委外加工收貨單簽字）出庫：銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單（無庫存時自制、銷售結(jié)算）、其他出（無庫存時自制、其他出庫單簽字）、調(diào)撥出（無庫存時自制、調(diào)撥出庫單簽字、內(nèi)部交易結(jié)算）、報廢單（無庫存時自制、報廢單簽字）、委外加工發(fā)料單（無庫存時自制、委外加工發(fā)料單簽字）、材料出庫單（無庫存時自制、材料出庫單簽字）。調(diào)整單：入庫調(diào)整單（自制、采購結(jié)算、委外調(diào)整單生成、v5內(nèi)部交易結(jié)算）、出庫調(diào)整單（自制、異常結(jié)存生成、入庫調(diào)整單調(diào)整對應(yīng)出庫成本生成）、計劃價調(diào)整單（自制）、差異結(jié)轉(zhuǎn)單（差異率計算）、其它單據(jù)：跌價提取單（跌價提?。?、出口退稅調(diào)整單（出口退稅調(diào)整，此單據(jù)生成時自動成本計算即為審批狀態(tài)，可在此節(jié)點直接刪除出口退稅調(diào)整單）、損益調(diào)整單（自制、采購結(jié)算，不影響成本）第五十一頁，共八十六頁。NCV50存貨核算功能簡介-日常業(yè)務(wù)入庫調(diào)整單：作用：調(diào)整存貨的入庫成本，成本計算后收入和結(jié)存成本；影響的賬簿和報表：存貨余額表、存貨明細賬、出入庫流水賬和存貨總賬；入庫匯總表、收發(fā)存匯總表。來源：可手工自制；如與業(yè)務(wù)系統(tǒng)集成應(yīng)用，還可來源于采購結(jié)算（推薦采購暫估的處理方式采用單到補差的模式）、委外調(diào)整單保存生成。V5規(guī)劃支持內(nèi)部交易的暫估，內(nèi)部交易結(jié)算也可能產(chǎn)生入庫調(diào)整單。第五十二頁，共八十六頁。NCV50存貨核算功能簡介-日常業(yè)務(wù)出庫調(diào)整單：作用：調(diào)整存貨的出庫成本，成本計算后影響存貨的發(fā)出成本和結(jié)存存貨；影響的賬簿和報表：存貨余額表、存貨明細賬、出入庫流水賬和存貨總賬；出庫匯總表、收發(fā)存匯總表。來源：可手工自制；異常結(jié)存生成出庫調(diào)整單；V5規(guī)劃支持根據(jù)入庫調(diào)整單調(diào)整對應(yīng)的歷史出庫成本，生成出庫調(diào)整單。第五十三頁，共八十六頁。NCV50存貨核算功能簡介-日常業(yè)務(wù)計劃價調(diào)整單：作用：對于計劃價核算的存貨，需要定期根據(jù)市場價格的變化，調(diào)整計劃價。計劃價調(diào)整單成本計算后，影響物料生產(chǎn)檔案的計劃成本和存貨的結(jié)存計劃成本、結(jié)存差異。來源：手工自制。支持快速調(diào)價，按一定條件（基準價和計劃價的差異比例超過指定范圍）將需要調(diào)價的存貨查找出來。注意：計劃價調(diào)整單一般都在某個會計期間期初調(diào)整，要求上期發(fā)生的單據(jù)都已經(jīng)進行成本計算后才可進行計劃價調(diào)整。第五十四頁，共八十六頁。成本計算：作用：根據(jù)各種計價方式的規(guī)則計算得到出庫成本（主要是針對先進先出、后進先出、移動平均計價方式的存貨，計劃價和全月平均的存貨在差異率計算和全月平均計算時計算出庫成本），存貨核算的日常業(yè)務(wù)單據(jù)都在成本計算后，才記入賬簿。成本計算相當于對存貨核算單據(jù)的審核。成本計算只針對沒有成本的出庫單計算出庫成本。成本計算無法得到出庫單價時，根據(jù)零出庫成本參數(shù)確定出庫成本。符合異常結(jié)存標準時，生成異常結(jié)存調(diào)整單。取消成本計算：成本計算的逆操作。NCV50存貨核算功能簡介-日常業(yè)務(wù)第五十五頁，共八十六頁。NCV50存貨核算功能簡介-日常業(yè)務(wù)第五十六頁，共八十六頁。NCV50存貨核算功能簡介-日常業(yè)務(wù)第五十七頁，共八十六頁。NCV50存貨核算功能簡介-日常業(yè)務(wù)全月平均計算：作用：對于采用全月平均進行核算的存貨來說，只有到月末進行全月平均計算后，才能得到出庫成本。第五十八頁，共八十六頁。NCV50存貨核算功能簡介-日常業(yè)務(wù)差異率計算作用：對于采用計劃價進行核算的存貨來說，月末進行差異率計算，得到存貨的成本差異率，并根據(jù)計劃成本和差異率計算得到實際的出庫成本。差異率計算生成差異結(jié)轉(zhuǎn)單，差異結(jié)轉(zhuǎn)單保存即成本計算。第五十九頁，共八十六頁。NCV50存貨核算功能簡介-日常業(yè)務(wù)產(chǎn)成品入庫成本分配作用：企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品或半成品完工入庫后，往往不能立刻計算成本，用戶在填寫產(chǎn)成品入庫單時，可以暫時不填寫入庫成本，只填寫數(shù)量，通過存貨核算的“產(chǎn)成品入庫成本分配”功能，把生產(chǎn)成本自動分配到產(chǎn)成品入庫單上。第六十頁，共八十六頁。NCV50存貨核算功能簡介-日常業(yè)務(wù)生成實時憑證作用：有些業(yè)務(wù)單據(jù)如采購入庫單，其成本不是通過成本計算產(chǎn)生的，不進行成本計算也可以在此節(jié)點生成實時憑證。取消生成實時憑證作用：生成實時憑證的逆操作，取消那些未成本計算但已生成實時憑證的實時憑證。合并生成實時憑證作用：按照一定的合并規(guī)則將業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的同類項進行匯總，減少向會計平臺傳送的記錄數(shù)量，以提高傳送效率。IA0028是否合并生成實時憑證。參數(shù)選“是”：在成本計算節(jié)點不生成實時憑證，而是在“合并生成實時憑證”節(jié)點按合并規(guī)則生成實時憑證。參數(shù)選“否”：在成本計算節(jié)點生成實時憑證。取消合并生成實時憑證原則需要取消成本計算，才能完成合并生成實時憑證的反向操作。第六十一頁，共八十六頁。NCV50存貨核算功能簡介-月末處理月末結(jié)帳：作用：月末結(jié)賬意味著一個會計期間工作的結(jié)束，下一個會計期間工作的開始。月末結(jié)賬時，系統(tǒng)自動生成假退料形成的下月蘭字材料出庫單，實現(xiàn)假退料功能。某會計期間結(jié)帳后，存貨核算不可增加該會計期間的單據(jù)，同時控制了在此會計期間不能進行成本計算。取消月末結(jié)賬：已結(jié)賬的會計期間可取消月末結(jié)賬。注意：按順序結(jié)賬和取消結(jié)賬。V5規(guī)劃的改進內(nèi)容：增加關(guān)賬狀態(tài)，關(guān)賬控制不可增加該會計期間的單據(jù)，結(jié)賬控制當前會計期間不可進行成本計算。第六十二頁，共八十六頁。NCV50存貨核算功能簡介-月末處理第六十三頁，共八十六頁。NCV50存貨核算功能簡介-假退料業(yè)務(wù)假退料：存貨核算錄入紅字且標識為假退料的材料出庫單，月末結(jié)賬時，系統(tǒng)自動生成假退料形成的下月蘭字材料出庫單，實現(xiàn)假退料功能。是為了正確計算耗用材料，在月末對已領(lǐng)未用但以后仍需使用的材料，不辦理實物退庫的一種憑證手續(xù)。第六十四頁，共八十六頁。NCV50存貨核算功能簡介-月末處理跌價提?。鹤饔茫簳嬈谀?，當存貨的賬面結(jié)存成本高于存貨的可變現(xiàn)凈值（用戶可以取采購該存貨的最新價，也可以手工輸入存貨的可變現(xiàn)凈值）時，根據(jù)會計核算的穩(wěn)健原則，需要按照存貨的賬面結(jié)存成本和市場價值的差額提取存貨跌價準備；當存貨的賬面結(jié)存成本低于存貨的可變現(xiàn)凈值時，作相反的會計錄入沖回多提的存貨跌價準備。支持按庫齡設(shè)置提取比例，進行跌價提取。在庫時間越長，損失的可能性越大。庫齡數(shù)據(jù)取自庫存，假設(shè)：存貨核算數(shù)據(jù)與庫存數(shù)據(jù)一致。注意：跌價提取保存即傳會計平臺生成憑證，不影響存貨的價值。提取存貨跌價準，當前會計期間必須全部進行完成本計算。第六十五頁，共八十六頁。NCV50存貨核算功能簡介-月末處理第六十六頁，共八十六頁。NCV50存貨核算功能簡介-月末處理計價方式調(diào)整：作用：支持按會計年調(diào)整存貨的計價方式。前提：在期初數(shù)據(jù)記賬之后但沒有開始日常業(yè)務(wù)之前；在第二個會計年度開始后但沒有開始日常業(yè)務(wù)之前。第六十七頁，共八十六頁。NCV50存貨核算功能簡介-月末處理第六十八頁，共八十六頁。NCV50存貨核算功能簡介-月末處理異常結(jié)存調(diào)整：作用：系統(tǒng)除了支持根據(jù)參數(shù)中設(shè)定的異常結(jié)存標準，在成本計算時自動生成異常結(jié)存調(diào)整單外，還支持手工進行異常結(jié)存調(diào)整。對于計劃價和全月平均的存貨，在差異率計算和全月平均計算時，系統(tǒng)可自動生成異常結(jié)存調(diào)整單，也可在此節(jié)點手工進行異常結(jié)存調(diào)整（前提是這兩類計價方式的存貨出庫單據(jù)都已計算得到出庫成本）。第六十九頁，共八十六頁。NCV50存貨核算功能簡介-月末處理哪些是異常結(jié)存？參數(shù)：IA0016異常結(jié)存選擇（數(shù)量為0，金額為正；數(shù)量為0，金額為負；數(shù)量為正，金額為0；數(shù)量為負，金額為0；數(shù)量為正，金額為負；數(shù)量為負，金額為正）；系統(tǒng)基于結(jié)存數(shù)量和結(jié)存金額來作如上判斷；參數(shù)：IA0022異常結(jié)存處理方式（自動生成調(diào)整單調(diào)整；拋錯）異常結(jié)存的產(chǎn)生原因：暫估、精度、手工錄入出庫單價、先出后入等。異常結(jié)存調(diào)整單的四個來源：成本計算、差異率計算、全月平均計算、異常結(jié)存調(diào)整單（手工錄入）異常結(jié)存的調(diào)整目標：如果結(jié)存數(shù)量為0，則將結(jié)存金額調(diào)整為0，對于計劃價存貨來說還要把結(jié)存差異調(diào)整為0；如果結(jié)存數(shù)量不為0，則將結(jié)存單價調(diào)整為最后一筆入庫單單價。第七十頁，共八十六頁。NCV50存貨核算功能簡介-月末處理第七十一頁，共八十六頁。NCV50存貨核算功能簡介-月末處理出口退稅解決方案如下：存貨檔案定義出口退稅率、進項稅率；在銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單增加是否進項稅轉(zhuǎn)出，進項稅率、出口退稅率、轉(zhuǎn)出金額等字段，指明進項稅轉(zhuǎn)出，并根據(jù)單據(jù)上的出口退稅率和進項稅率計算出轉(zhuǎn)出金額；進項稅轉(zhuǎn)出金額=（進項稅率-出庫退稅率）*出庫金額；成本計算時，根據(jù)出口退稅率進行出庫成本調(diào)整=（出庫金額+轉(zhuǎn)出金額）。注意：通過在存貨核算的出庫單上指明進項稅轉(zhuǎn)出、進項稅率和出口退稅率，計算得到轉(zhuǎn)出金額，調(diào)整出庫成本，還可以實現(xiàn)其他需要做進項稅轉(zhuǎn)出的業(yè)務(wù)（將購買的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)用于非應(yīng)稅項目；購買的貨物發(fā)生非正常損失等）第七十二頁，共八十六頁。NCV50存貨核算功能簡介-月末處理第七十三頁，共八十六頁。NCV50存貨核算應(yīng)用流程演示2.成本計算：采購入庫對銷售出庫進行存貨的成本計算。3.存貨月末處理：由大家來做課后練習。1.存貨期初：錄入存貨期初數(shù)據(jù)。第七十四頁，共八十六頁。支持如下賬簿查詢出入庫流水賬存貨明細賬差異明細賬存貨總賬計價輔助數(shù)據(jù)存貨余額表委托代銷明細賬發(fā)出商品明細賬委托代銷/發(fā)出商品流水賬NCV50存貨核算功能簡介-賬簿第七十五頁，共八十六頁。NCV50存貨核算功能簡介-報表支持察看的報表入庫匯總表出庫匯總表差異分攤表收發(fā)存匯總表存貨周轉(zhuǎn)率分析…第七十六頁，共八十六頁。NCV5存貨核算規(guī)劃的產(chǎn)品功能改進

支持按會計月調(diào)整計價方式支持入庫調(diào)整單對出庫成本的調(diào)整，對于先暫估再結(jié)算的業(yè)務(wù)來說，可更準確的體現(xiàn)實際的出庫成本，減少異常結(jié)存的出現(xiàn)。不支持單到回沖模式的成本調(diào)整。推薦用戶采用單到補差的暫估處理模式支持存貨核算的關(guān)帳狀態(tài)，已關(guān)帳期間存貨核算不能增加新的單據(jù)，其它系統(tǒng)也不能向存貨核算傳單據(jù)委外核銷處理方式的完善修改，支持委外加工發(fā)料單未成本計算時能進行材料數(shù)量的核銷內(nèi)部交易支持暫估和單到補差的財務(wù)處理第七十七頁，共八十六