第五章內(nèi)部控制

第五章內(nèi)部控制第一頁，共五十三頁。概要內(nèi)部控制案例分析內(nèi)部控制了解內(nèi)部控制控制測試管理建議書第二頁，共五十三頁。內(nèi)部控制案例分析——案例一

鄭百文的警示第三頁，共五十三頁。神話的破滅第四頁，共五十三頁。內(nèi)部控制分析第五頁，共五十三頁。巴林銀行倒閉案

內(nèi)部控制的分析——不見過程的落敗第六頁，共五十三頁。巴林銀行倒閉案

內(nèi)部控制的分析——不見過程的落敗第七頁，共五十三頁。二內(nèi)部控制方面的分析第八頁，共五十三頁。內(nèi)部控制和審計(jì)程序的關(guān)系第九頁，共五十三頁。內(nèi)部控制的概念第十頁，共五十三頁。內(nèi)部控制的要素第十一頁，共五十三頁?？刂骗h(huán)境第十二頁，共五十三頁?？刂骗h(huán)境第十三頁，共五十三頁?？刂骗h(huán)境包括第十四頁，共五十三頁。風(fēng)險(xiǎn)評估過程第十五頁，共五十三頁。風(fēng)險(xiǎn)評估過程幫幫忙，我的風(fēng)險(xiǎn)依賴于你的風(fēng)險(xiǎn)??！第十六頁，共五十三頁。信息與溝通第十七頁，共五十三頁。信息系統(tǒng)與溝通--信息第十八頁，共五十三頁。信息系統(tǒng)與溝通---溝通第十九頁，共五十三頁。信息系統(tǒng)與溝通---溝通第二十頁，共五十三頁。控制活動(dòng)第二十一頁，共五十三頁。職責(zé)分離第二十二頁，共五十三頁。不相容職務(wù)的分離—關(guān)鍵控制點(diǎn)第二十三頁，共五十三頁。職責(zé)分工練習(xí)第二十四頁，共五十三頁。職責(zé)分離第二十五頁，共五十三頁。一則實(shí)例第二十六頁，共五十三頁。恰當(dāng)?shù)目刂茟?yīng)該保證：第二十七頁，共五十三頁。對控制的監(jiān)督第二十八頁，共五十三頁。對控制的監(jiān)督第二十九頁，共五十三頁。了解內(nèi)部控制第三十頁，共五十三頁。了解被審計(jì)單位的內(nèi)部控制內(nèi)部控制的要素對內(nèi)部控制了解的深度內(nèi)部控制的人工和自動(dòng)化成分（控制方式）內(nèi)部控制的局限性控制環(huán)境被審計(jì)單位的風(fēng)險(xiǎn)評估過程信息系統(tǒng)與溝通控制活動(dòng)與審計(jì)相關(guān)的控制（了解的范圍）對控制的監(jiān)督在整體層面和業(yè)務(wù)流程層面了解內(nèi)部控制第三十一頁，共五十三頁。了解內(nèi)部控制第三十二頁，共五十三頁。了解的目的：評價(jià)“設(shè)計(jì)、執(zhí)行”第三十三頁，共五十三頁。了解的內(nèi)容第三十四頁，共五十三頁。獨(dú)立審計(jì)與內(nèi)部審計(jì)的比較第三十五頁，共五十三頁。企業(yè)內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)第三十六頁，共五十三頁。編制審計(jì)詳細(xì)提綱第三十七頁，共五十三頁。了解內(nèi)部控制的方法（具體程序）第三十八頁，共五十三頁。記錄對內(nèi)部控制的了解第三十九頁，共五十三頁。第四節(jié)控制測試第四十頁，共五十三頁?？刂茰y試的含義第四十一頁，共五十三頁?？刂茰y試的要求第四十二頁，共五十三頁?？刂茰y試的性質(zhì)第四十三頁，共五十三頁?？刂茰y試的時(shí)間第四十四頁，共五十三頁。第四十五頁，共五十三頁。控制測試的范圍第四十六頁，共五十三頁。確定要測試范圍的程序第四十七頁，共五十三頁。小型超市內(nèi)控目標(biāo)1第四十八頁，共五十三頁。小型超市內(nèi)控目標(biāo)1第四十九頁，共五十三頁。第五節(jié)管理建議書第五十頁，共五十三頁。本章小結(jié)第五十一頁，共五十三頁。謝謝第五十二頁，共五十三頁。內(nèi)容總結(jié)第五章。內(nèi)部控制案例分析——案例一

鄭百文的警示。我的風(fēng)險(xiǎn)依賴于你的風(fēng)險(xiǎn)。信息系統(tǒng)與溝通---溝通。內(nèi)部控制的人工和自動(dòng)化成分（