第五章內(nèi)部控制

第五章內(nèi)部控制第一頁(yè)，共五十三頁(yè)。概要內(nèi)部控制案例分析內(nèi)部控制了解內(nèi)部控制控制測(cè)試管理建議書第二頁(yè)，共五十三頁(yè)。內(nèi)部控制案例分析——案例一

鄭百文的警示第三頁(yè)，共五十三頁(yè)。神話的破滅第四頁(yè)，共五十三頁(yè)。內(nèi)部控制分析第五頁(yè)，共五十三頁(yè)。巴林銀行倒閉案

內(nèi)部控制的分析——不見過程的落敗第六頁(yè)，共五十三頁(yè)。巴林銀行倒閉案

內(nèi)部控制的分析——不見過程的落敗第七頁(yè)，共五十三頁(yè)。二內(nèi)部控制方面的分析第八頁(yè)，共五十三頁(yè)。內(nèi)部控制和審計(jì)程序的關(guān)系第九頁(yè)，共五十三頁(yè)。內(nèi)部控制的概念第十頁(yè)，共五十三頁(yè)。內(nèi)部控制的要素第十一頁(yè)，共五十三頁(yè)?？刂骗h(huán)境第十二頁(yè)，共五十三頁(yè)?？刂骗h(huán)境第十三頁(yè)，共五十三頁(yè)?？刂骗h(huán)境包括第十四頁(yè)，共五十三頁(yè)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程第十五頁(yè)，共五十三頁(yè)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程幫幫忙，我的風(fēng)險(xiǎn)依賴于你的風(fēng)險(xiǎn)??！第十六頁(yè)，共五十三頁(yè)。信息與溝通第十七頁(yè)，共五十三頁(yè)。信息系統(tǒng)與溝通--信息第十八頁(yè)，共五十三頁(yè)。信息系統(tǒng)與溝通---溝通第十九頁(yè)，共五十三頁(yè)。信息系統(tǒng)與溝通---溝通第二十頁(yè)，共五十三頁(yè)?？刂苹顒?dòng)第二十一頁(yè)，共五十三頁(yè)。職責(zé)分離第二十二頁(yè)，共五十三頁(yè)。不相容職務(wù)的分離—關(guān)鍵控制點(diǎn)第二十三頁(yè)，共五十三頁(yè)。職責(zé)分工練習(xí)第二十四頁(yè)，共五十三頁(yè)。職責(zé)分離第二十五頁(yè)，共五十三頁(yè)。一則實(shí)例第二十六頁(yè)，共五十三頁(yè)。恰當(dāng)?shù)目刂茟?yīng)該保證：第二十七頁(yè)，共五十三頁(yè)。對(duì)控制的監(jiān)督第二十八頁(yè)，共五十三頁(yè)。對(duì)控制的監(jiān)督第二十九頁(yè)，共五十三頁(yè)。了解內(nèi)部控制第三十頁(yè)，共五十三頁(yè)。了解被審計(jì)單位的內(nèi)部控制內(nèi)部控制的要素對(duì)內(nèi)部控制了解的深度內(nèi)部控制的人工和自動(dòng)化成分（控制方式）內(nèi)部控制的局限性控制環(huán)境被審計(jì)單位的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程信息系統(tǒng)與溝通控制活動(dòng)與審計(jì)相關(guān)的控制（了解的范圍）對(duì)控制的監(jiān)督在整體層面和業(yè)務(wù)流程層面了解內(nèi)部控制第三十一頁(yè)，共五十三頁(yè)。了解內(nèi)部控制第三十二頁(yè)，共五十三頁(yè)。了解的目的：評(píng)價(jià)“設(shè)計(jì)、執(zhí)行”第三十三頁(yè)，共五十三頁(yè)。了解的內(nèi)容第三十四頁(yè)，共五十三頁(yè)。獨(dú)立審計(jì)與內(nèi)部審計(jì)的比較第三十五頁(yè)，共五十三頁(yè)。企業(yè)內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)第三十六頁(yè)，共五十三頁(yè)。編制審計(jì)詳細(xì)提綱第三十七頁(yè)，共五十三頁(yè)。了解內(nèi)部控制的方法（具體程序）第三十八頁(yè)，共五十三頁(yè)。記錄對(duì)內(nèi)部控制的了解第三十九頁(yè)，共五十三頁(yè)。第四節(jié)控制測(cè)試第四十頁(yè)，共五十三頁(yè)?？刂茰y(cè)試的含義第四十一頁(yè)，共五十三頁(yè)?？刂茰y(cè)試的要求第四十二頁(yè)，共五十三頁(yè)?？刂茰y(cè)試的性質(zhì)第四十三頁(yè)，共五十三頁(yè)?？刂茰y(cè)試的時(shí)間第四十四頁(yè)，共五十三頁(yè)。第四十五頁(yè)，共五十三頁(yè)。控制測(cè)試的范圍第四十六頁(yè)，共五十三頁(yè)。確定要測(cè)試范圍的程序第四十七頁(yè)，共五十三頁(yè)。小型超市內(nèi)控目標(biāo)1第四十八頁(yè)，共五十三頁(yè)。小型超市內(nèi)控目標(biāo)1第四十九頁(yè)，共五十三頁(yè)。第五節(jié)管理建議書第五十頁(yè)，共五十三頁(yè)。本章小結(jié)第五十一頁(yè)，共五十三頁(yè)。謝謝第五十二頁(yè)，共五十三頁(yè)。內(nèi)容總結(jié)第五章。內(nèi)部控制案例分析——案例一

鄭百文的警示。我的風(fēng)險(xiǎn)依賴于你的風(fēng)險(xiǎn)。信息系統(tǒng)與溝通---溝通。內(nèi)部控制的人工和自動(dòng)化成分（