園林公司財務(wù)管理制度

財務(wù)管理制度資金審批制度一、財務(wù)管理1、報銷票據(jù)使用及粘貼：采用公司統(tǒng)一印制的“費用報銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應(yīng)按項目名稱、費用性質(zhì)（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等）分類粘貼，經(jīng)辦人在填寫“費用報銷單”時，應(yīng)遵照“實事求是、準確無誤”的原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，有共同參與人員的由參與人共同簽署姓名?！百M用報銷單”的填寫一律不允許涂改，并保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。2、報銷程序為：費用報銷人申請報銷——報銷人部門負責(zé)人確認簽字——會計審核——財務(wù)負責(zé)人審核——公司總經(jīng)理審批——出納復(fù)核并履行付款。上述流程為公司各項費用報銷的既定程序，各項事務(wù)的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財務(wù)部有權(quán)拒絕簽字可付款。3、當(dāng)月發(fā)生的費用必須在次月2日前報銷完畢，對超過期限仍未辦理報銷的費用按下述情況處理，如有借款則在發(fā)放工資的當(dāng)月進行扣除，如無借款則必須寫明原因并經(jīng)總理批準后方可辦理費用報銷手續(xù)。任何部門和個人沒有收取款項的權(quán)利，更不得坐收坐支。二、工程用款管理制度1、分包工程用款分包工程款項原則上采取中途預(yù)借，竣工后一次結(jié)算：（1）中途預(yù)借款項支付按下列程序進行：a、承包單位提出借款申請，并填寫工程預(yù)借款審批表；b、項目部工程人員根據(jù)承包單位的進度情況審核借款額度簽注意見后報項目經(jīng)理復(fù)核；c、項目經(jīng)理簽注意見后報預(yù)算部復(fù)核；d、預(yù)算部復(fù)核后報主管副總審核；e、主管副總審核簽署意見后報總經(jīng)理審批；f、財務(wù)部根據(jù)最終審批情況進行款項支付。（2）竣工結(jié)算按下列程序進行：a、分包工程竣工后由項目經(jīng)理確認工程量并提出竣工結(jié)算申請報工程部經(jīng)理；b、工程部經(jīng)理報主管領(lǐng)導(dǎo)同意后會同財務(wù)部、預(yù)算部、采購部共同進行工程量復(fù)核；c、工程量復(fù)核后由參與部門人員及承包方共同填寫工程驗收決算單。此決算單一式五份，分別由工程部、財務(wù)部、預(yù)算部、采購部及承包方留存；d、財務(wù)部根據(jù)工程決算單及施工合同核算其工程款項，并依據(jù)前期所預(yù)借款項編制付款計劃報主管領(lǐng)導(dǎo)審核；e、財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審核后呈報總經(jīng)理進行審批。財務(wù)部依據(jù)總經(jīng)理審批意見按照工程款項支付程序進行付款。此驗收單分別由工程部、財務(wù)部、預(yù)算部、采購部及分包施工隊按照實際支出進行報銷。b、出差補貼：在省內(nèi)出差一般員工60元/日，公司部門經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)人員80元/日，在省外出差以阿布員工80元/日，司部門經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)人員100。c、公司員工出差來回車費實報實銷，出差地的城區(qū)交通費不在單獨報銷，一并含入出差補貼中。公司員工出差可根據(jù)實際情況經(jīng)財務(wù)部負責(zé)人審批同意后先行到財務(wù)部預(yù)借差費，出差返回后必須在三日內(nèi)按照公司規(guī)定辦理結(jié)算手續(xù)。四、辦公費、會議費及業(yè)務(wù)招待費管理制度（1）辦公用品由各部門提交所需用品名稱、數(shù)量、規(guī)格給公司行政部后勤主管，原則上由后勤主管統(tǒng)一采買，工程類用品有項目經(jīng)理根據(jù)具體采買情況安排購買。費用報銷時必須付購買清單。（2）業(yè)務(wù)招待費：只有公司領(lǐng)導(dǎo)具有招待權(quán)利和費用報銷資格。工程成本管理制度1、財務(wù)部只要負責(zé)工程成本的總控制工作。（1）參與有關(guān)工程經(jīng)濟合同的談判工作，及時準確地了解公司各項工程成本的構(gòu)成及用款計劃。（2）負責(zé)工程進度款的復(fù)核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。財產(chǎn)管理制度1、公司財產(chǎn)范圍凡公司購入或自制的機器設(shè)備、動力設(shè)備、運輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，使用年限在一年以上的應(yīng)列為固定資產(chǎn)。2、公司財務(wù)負責(zé)公司所有財產(chǎn)的會計核算。（1）公司各施工工地使用機器設(shè)備，動力設(shè)備，工具儀器等由采購部歸口管理（2）行政部和采購部應(yīng)指定專人負責(zé)公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺賬，登記公司財產(chǎn)的購入，使用及庫存情況，負責(zé)組織公司財產(chǎn)的保管，維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。3、財產(chǎn)的購置與調(diào)撥（1）行政部根據(jù)公司發(fā)展需要編制財務(wù)采購計劃及進行市場詢價工作，經(jīng)財務(wù)部會簽，報公司總經(jīng)理批準后方可采購。（2）財產(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財產(chǎn)入庫驗收單，財產(chǎn)入庫驗收單一式三聯(lián)，財務(wù)部憑財產(chǎn)