損失準備對貸款總額比率對商業(yè)銀行的風險性指標

損失準備對貸款總額比率對商業(yè)銀行的風險性指標風險監(jiān)測主要指標匯總（商業(yè)銀行篇）補充知識：貸款五級分類2001年，我國監(jiān)管當局出臺了貸款風險分類的指導原則，把貸款分為正常、關注、次級、可疑和損失五類（后三類合稱為不良貸款）正常：借款人能夠履行合同、沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還關注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素次級：借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定會造成較大損失損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分風險監(jiān)測指標體系通常包括潛在指標和顯示指標兩大類，前者主要用于對潛在因素或征兆信息的定量分析，后者側重于顯性因素或現狀信息的量化。在信用風險管理領域，重要的風險監(jiān)測指標有：1.不良資產/貸款率不良貸款率=（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/各項貸款x100%2.預期損失率預期損失率=預期損失/資產風險暴露x100%預期損失是指信用風險損失分布的數學期望，代表大量貸款或交易組合在整個經濟周期內的平均損失，是商業(yè)銀行已經預計到將會發(fā)生的損失。3.單一（集團）客戶授信集中度單一（集團）客戶貸款集中度=最大一家（集團）客戶貸款總額/資本凈額x100%最大一家（集團）客戶貸款總額是指報告期末各項貸款余額最高的一家（集團）客戶的各項貸款的總額4.關聯授信比例關聯授信比例=全部關聯方授信總額/資本凈額x100%全部關聯方授信總額是商業(yè)銀行全部關聯方的授信余額，扣除關聯方提供的保證金存款以及質押的銀行存單和我國中央政府債券。關聯方包括關聯自然人、法人和其他組織5.貸款風險遷徙率風險遷徙類指標衡量商業(yè)銀行信用風險變化的程度，表示為資產質量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)監(jiān)測指標正常貸款遷徙率正常貸款遷徙率=（期初正常類貸款中轉為不良貸款的金額+期初關注類貸款中轉為不良貸款的金額）/（期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關注類貸款余額-期初關注類貸款期間減少金額）x100%期初正常類貸款（關注類貸款）中轉為不良貸款的金額，是指期初正常類貸款（關注類貸款）中在報告期末分類為次級類/可疑類/損失類的貸款余額之和期初正常類貸款（關注類貸款）期間減少金額，是指期初正常類貸款（關注類貸款）中，在報告期內，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款正常類貸款遷徙率正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額/（期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額）x100%期初正常類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中，在報告期末分類為關注類、次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和關注類貸款遷徙率關注類貸款遷徙率=期初關注類貸款向下遷徙金額/（期初關注類貸款余額-期初關注類貸款期間減少金額）x100%期初關注類貸款向下遷徙金額，是指期初關注類貸款中，在報告期末分類為次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和次級類貸款遷徙率次級類貸款遷徙率=期初次級類貸款向下遷徙金額/（期初次級類貸款余額-期初次級類貸款期間減少金額）x100%期初次級類貸款向下遷徙金額，是指期初次級類貸款中，在報告期末分類為可疑類、損失類的貸款余額之和期初次級類貸款期間減少金額，是指期初次級類貸款中，在報告期內，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款可疑類貸款遷徙率可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額/（期初可疑類貸款余額-期初可疑類貸款期間減少金額）x100%期初可疑類貸款向下遷徙金額，是指期初可疑類貸款中，在報告期末分類為損失類的貸款余額之和期初可疑類貸款期間減少金額，是指期初可疑類貸款中，在報告期內，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款6.逾期貸款率逾期貸款率=逾期貸款余額/貸款總余額x100%反映貸款按期歸還情況，從是否按期還款的角度反映貸款使用效益情況和信用風險程度，促進銀行對逾期貸款盡快妥善處理7.不良貸款撥備覆蓋率不良貸款撥備覆蓋率=（一般準備+專項準備+特種準備）/（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）一般準備是根據全部貸款余額的一定比例計提的用于彌補尚未識別的可能性損失的準備專項準備是根據《貸款風險分類指導原則》對貸款進行風險分類后，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補專項損失的準備特種準備是針對某一國家、地區(qū)、行業(yè)或某一類貸款風險計提的準備8.貸款損失準備充足率貸款損失準備充足率=貸款實際計提準備/貸款應提準備x100%貸款實際計提準備指商業(yè)銀行根據貸款預計損失而實際計提的準備監(jiān)管部門強化貸款損失準備監(jiān)管建立貸款撥備率和撥備覆蓋率監(jiān)管標準要求商業(yè)銀行貸款撥備率（貸款損失準備占貸款的比例）不低于2.5%，撥備覆蓋率（貸款損失準備占不良貸款的比例）不低于150%，原則上按兩者孰高的方法確定銀行業(yè)金融機構貸款損失準備監(jiān)管要求2.

建立動態(tài)調整貸款損失準備制度監(jiān)管部門將根據經濟發(fā)展不同階段、銀行業(yè)