財(cái)務(wù)安全管理制度

財(cái)務(wù)安全管理制度為了加強(qiáng)安全管理，消除安全隱患，維護(hù)正常的工作秩序，保證公司資產(chǎn)和財(cái)務(wù)網(wǎng)絡(luò)安全，制定本制度。1、內(nèi)部牽制制度：1.1內(nèi)部牽制制度的原則：授權(quán)進(jìn)行某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)與執(zhí)行該項(xiàng)業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離。執(zhí)行某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)與批準(zhǔn)該項(xiàng)業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離。執(zhí)行某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)與記錄該項(xiàng)業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離。保管某項(xiàng)資產(chǎn)的職務(wù)與記錄該項(xiàng)資產(chǎn)的職務(wù)要分離。保管與記錄某項(xiàng)資產(chǎn)的職務(wù)與帳實(shí)核對(duì)的職務(wù)要分離。1.2組織分工及實(shí)施：審批財(cái)務(wù)開支人員不能同時(shí)擔(dān)任出納員。出納人員不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)等帳簿的登記工作，不得兼管稽核工作和會(huì)計(jì)檔案保管工作。非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金、有價(jià)證券和票據(jù)。出納人員不得保管簽發(fā)支票所使用的全部印鑒。會(huì)計(jì)主管人員應(yīng)隨時(shí)抽查盤點(diǎn)現(xiàn)金，隨時(shí)核查銀行存款余額調(diào)節(jié)表(帳)。飲材料、物品占的采購與驗(yàn)?zāi)X收、保管人防員適度分離鋸。站材料、物品季的記帳員不撒得兼任儲(chǔ)藏端保管職務(wù)。嘆材料、物品液的盤點(diǎn)由財(cái)童務(wù)部門負(fù)責(zé)送人、辦公室濕負(fù)責(zé)人牽頭餅，資產(chǎn)會(huì)計(jì)暈、實(shí)物保管央員及其他人毫員共同進(jìn)行常。利2尺、明回避制度啄：蜘單位任用會(huì)務(wù)計(jì)人員實(shí)行陳回避制度。搞單位領(lǐng)導(dǎo)人撿、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)卷負(fù)責(zé)人的近而親屬不得在吹本單位從事坐會(huì)計(jì)工作；永會(huì)計(jì)人員的梳近親屬不得總在同一會(huì)計(jì)仗機(jī)構(gòu)從事會(huì)懇計(jì)工作。砌需要回避的懂近親屬為：療夫妻關(guān)系、線直系血系關(guān)穗系、三代以衣內(nèi)旁系血系丹以及配偶親費(fèi)屬關(guān)系。表3苦、李現(xiàn)金、銀行蒜票據(jù)安全管充理制度稍：婆3.1蹈用于零星支稻付的現(xiàn)金、翠銀行票據(jù)必猴須放入保險(xiǎn)糞柜中，保險(xiǎn)腔柜只能由出系納人員使用依。象3.2坊保險(xiǎn)柜密碼籃只能由出納演人員掌握，如并要嚴(yán)格保蕉密，保險(xiǎn)柜忽鑰匙要隨身半攜帶，不準(zhǔn)游將鑰匙放在殲辦公室內(nèi)。弄3.3出沙納人員打開董保險(xiǎn)柜時(shí)要籮請(qǐng)其他無關(guān)償?shù)娜藛T適當(dāng)除遠(yuǎn)離保險(xiǎn)柜消，以防保險(xiǎn)洋柜密碼泄漏釋。陸3.4統(tǒng)放有保險(xiǎn)柜僵的房間必須傳安裝防盜門蝦和防盜窗，支并在保險(xiǎn)柜驚的放置處安場裝報(bào)警器。隨報(bào)警器要接辣通本單位的熔值班室，上跳班時(shí)間要將愧報(bào)警器關(guān)閉妻，下班時(shí)間庫打開。船3.5斜庫存現(xiàn)金不落得超過規(guī)定膽限額，收到須大量現(xiàn)金時(shí)席必須在下班級(jí)前存入銀行鑒，因特殊原皂因確需滯留叉超額現(xiàn)金的催，要經(jīng)有關(guān)披領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，肉加派看護(hù)力察量。布3.6論取送巨額現(xiàn)相金，必須使似用專車、專鎮(zhèn)用安全取送閘款箱，加派閘財(cái)務(wù)部人員略和安全保衛(wèi)窯部門人員共浸同負(fù)責(zé)安全乏，特殊情況譽(yù)聯(lián)系銀行協(xié)穴助。委3.7觀空白銀行票塵據(jù)現(xiàn)用現(xiàn)蓋油章，嚴(yán)禁將嫩蓋好圖章的希票據(jù)存放過腰夜，空白票曬據(jù)只能由出蠶納人員購買乘、填寫、保到存，領(lǐng)取票融據(jù)必須在票墓據(jù)登記簿上捎登記并有經(jīng)添手人槽在票據(jù)上興簽字。俘3.8組員工個(gè)人的托現(xiàn)金、存折拳、有價(jià)證券卷、金銀首飾少不得存放在丟保險(xiǎn)柜或辦參公室內(nèi)。階3.9兵每天下班之尾前要認(rèn)真檢稍查辦公室的周門窗、抽屜傳是否鎖好，附出納人員要恢檢查保險(xiǎn)柜奶是否鎖好，側(cè)遇到鋤“煩五一腐”解、財(cái)“掉國慶安”蠻、線“華春節(jié)諷”覺等長假期要粱在保險(xiǎn)柜、攜門窗上貼好運(yùn)封條。憲4劇、伍發(fā)票、收據(jù)際、印鑒安全盜管理制度逗：燭4.1可財(cái)務(wù)發(fā)票安紙全管理制度闊：慣財(cái)務(wù)發(fā)票、垮收據(jù)由專人欄購買、填寫珍，購買時(shí)在偵發(fā)票領(lǐng)購登本記簿上作好拼記錄，注明幼購買的數(shù)量微及發(fā)票號(hào)碼鴿。堡開具的發(fā)票禮、收據(jù)要有懷領(lǐng)用登記表害，注明開票轟日期、發(fā)票葵號(hào)碼、金額玻、項(xiàng)目，領(lǐng)納用時(shí)要有領(lǐng)用人簽字。降使用完的發(fā)啊票、收據(jù)存賣根要由發(fā)票羞管理人員妥姨善保管，作盲好記錄，任尼何無關(guān)人員迎不得隨意翻閱。至4.2印庭鑒安全管理冤制度芝：蠢銀行印鑒分楚人保管、使晉用承。巴銀行印鑒應(yīng)蕉放置在鐵皮梯柜中，不得碌隨便放入辦自公室抽屜中仇，鐵皮柜鑰僚匙應(yīng)隨身攜基帶。促使用銀行印瞎鑒時(shí)要由保暴管人員親自剛操作，其他躲人員不得隨乖便使用印鑒換。吹5黎、見會(huì)計(jì)檔案存及放安全管理貫制度斧：面5.1株收到的原始杏憑證要及時(shí)插入帳，入帳英后要及時(shí)貼久入記帳憑證揭后，不得隨臉意丟放原始喘憑證以及記統(tǒng)帳憑證。任5.2挨下班后會(huì)計(jì)鞋人員要把收翠到的原始憑男證、打印的湊記帳憑證等悄重要會(huì)計(jì)資棋料放入抽屜哲中鎖好，不脫得雕隨意擺放在或桌面上。語5.3性每月的記帳懸憑證在結(jié)帳達(dá)后應(yīng)及時(shí)裝傘訂，年度結(jié)雜束后的會(huì)計(jì)削帳簿、會(huì)計(jì)茫報(bào)表、合同故、文件等重系要齊的會(huì)計(jì)檔案凱應(yīng)及時(shí)歸檔蒜，由檔案管享理員統(tǒng)一管環(huán)理，非財(cái)務(wù)場人員不得隨揚(yáng)意翻閱，會(huì)情計(jì)人員查閱溜后鞭要及時(shí)放歸猴原處。柱5.4雙存放在財(cái)務(wù)適部的會(huì)計(jì)檔而案要放置在塔鐵皮柜中，診由檔案管理旬員保管鑰匙挽，下班后將任鐵皮柜鎖好塞，墻鑰匙要隨身蛛攜帶。件6恰、規(guī)會(huì)計(jì)電算化條安全管理制叛度桃：羊6.1勻會(huì)計(jì)電算化蛾軟件安全管句理制度鴨：批1白）用于操作誦的會(huì)計(jì)軟件遮必須安裝在賊計(jì)算機(jī)硬盤洞上，一般情瓦況下不得重陶新安裝。揀2舊）片程序修正和曉會(huì)計(jì)軟件參覺數(shù)的調(diào)整一愧般由軟件開市發(fā)公司來實(shí)叫施，會(huì)計(jì)數(shù)齒據(jù)的更正與批恢復(fù)一般由工系統(tǒng)維護(hù)人炕員負(fù)責(zé)，其歇他操作人員譯一律不得進(jìn)跳行維護(hù)操作災(zāi)，維護(hù)人員侍實(shí)施數(shù)據(jù)更瞧正與恢復(fù)必餃須作好詳細(xì)燃記錄。凳3媽）會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)件的修正與恢斑復(fù)操作必須邁由系統(tǒng)維護(hù)灘人員或軟件籃開發(fā)公司專填業(yè)維護(hù)人員加負(fù)責(zé)，其他猜操作人員不耽得進(jìn)行維護(hù)纖操作。叢4陣）一般情況弟下不允許實(shí)堅(jiān)施數(shù)據(jù)恢復(fù)城操作，只有辯當(dāng)硬盤數(shù)據(jù)丟已被破壞，監(jiān)并無法修正廟或更換硬件傍設(shè)備時(shí)，才曠能實(shí)施數(shù)據(jù)劈恢復(fù)操作。棚5炒）由于憑證億填制或錄入擱錯(cuò)誤而導(dǎo)致省會(huì)計(jì)帳簿數(shù)觸據(jù)的錯(cuò)誤，小只能通過憑蹦證更正方法迅進(jìn)行數(shù)據(jù)的捏修正，不得犯通過維護(hù)操襲作給予修正讀。閑6寒）應(yīng)根據(jù)軟舍件提供的功岔能和工作需喝要設(shè)置操作助人員操作權(quán)司限和密碼，伍操作人員必醒須對(duì)自己的現(xiàn)操作密碼嚴(yán)庭格保密，不暖得泄漏。脊6.2以計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)掙安全管理制嫩度擋：衰1）盒每個(gè)操作人犧員均要設(shè)有宗自己的專人兩密碼，確保陽會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和哄會(huì)計(jì)軟件的紗安全保密，丟防止對(duì)數(shù)據(jù)援和軟件的非撕法修改和刪蘋除，日常輸置入的原始數(shù)朱據(jù)及時(shí)復(fù)制挪備份，數(shù)據(jù)衰要備份兩份斧，并存放在酷兩個(gè)不同的業(yè)地點(diǎn)。孟2歲）豐對(duì)正在使用仙的會(huì)計(jì)核算梅軟件進(jìn)行修濕改、升版和焰計(jì)算機(jī)硬件繞設(shè)備進(jìn)行更欠換時(shí)，要履寇行一定的審沉批手續(xù)，在兵軟件修改、擔(dān)版本更新和店硬件更換過災(zāi)程中，要保震證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)爭的連續(xù)性和田完整性，并輕由有關(guān)人員朗進(jìn)行審查。選3丘）構(gòu)健全必要的找防治計(jì)算機(jī)剖病毒的措施珍，防止數(shù)據(jù)販丟失。淋4顫）爺現(xiàn)金日記帳府、銀行存款剩日記帳應(yīng)每搶日打印，明焰細(xì)帳按季打碎印，年末應(yīng)啊將總帳和全并部帳簿打印喇輸出。倦6.3渴電算化會(huì)計(jì)六檔案安全管雨理制度姓：肚1）靈磁盤會(huì)計(jì)檔要案的管理工店作包括數(shù)據(jù)蟲備份、數(shù)據(jù)泉恢復(fù)和清理效硬盤，以及胃磁盤會(huì)計(jì)檔顧案的安全和銜正確等，由諷系統(tǒng)管理員仇專職負(fù)責(zé)。捷2傳）弓對(duì)硬盤上的重會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)必筆須軟盤備份鄉(xiāng)，每月備份曉不得少于一筋次，每天操潔作的數(shù)據(jù)當(dāng)使天備份，不銹得直接對(duì)硬破盤上的會(huì)計(jì)轟數(shù)據(jù)以及檔雪案備份軟盤請(qǐng)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)春進(jìn)行任何非慚法操作，如曾果對(duì)磁盤會(huì)需計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行錄加工，必須海使用備份軟匠盤的副本，黨不得刪改硬喝盤和備份軟概盤的數(shù)據(jù)?；呕謴?fù)系統(tǒng)數(shù)霧據(jù)必須使用猾最新的正式芹備份。浩3帽）踐會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)備蜓份軟盤必須鏡妥善仆保管。備份謙軟盤上應(yīng)寫腥保護(hù)，裝在猶保護(hù)封套和倡包裝套中，糊分別存放在爽檔案室和財(cái)故務(wù)人員辦公宣室，存入地耗點(diǎn)應(yīng)安全、群潔凈、防熱揚(yáng)、防潮、防奇磁或用封條兆簽封、由專舉人保管。硬酸盤和正式備佳份盤不得隨是便亂放和外柳借。蕩4趙）惠為保證會(huì)計(jì)稈數(shù)據(jù)的安全抖、備份復(fù)制緞軟盤要定期報(bào)進(jìn)行重新復(fù)澤制，以防止著數(shù)據(jù)自動(dòng)丟籮失。辨5隙）曾應(yīng)每隔三年遭清理一次硬返盤，刪除硬犬盤上以前年赴度的會(huì)計(jì)數(shù)逝據(jù)，以利于擔(dān)提高機(jī)器的希利用率和運(yùn)違行速度，沒截有做過備份既的硬盤數(shù)據(jù)蔬，不得清理盡刪除。錫7產(chǎn)、餐計(jì)算機(jī)安全遞使用管理制盒度梁：敢7.1蜓計(jì)算機(jī)和打鐮印機(jī)應(yīng)每周做全面檢查一調(diào)次，并定期寬進(jìn)行清洗。裁7.2呀財(cái)務(wù)專用計(jì)丸算機(jī)實(shí)行專禍機(jī)、專盤、那專用，避免推感染病毒后系帶來嚴(yán)重危刑害。乞7.3腫定期檢測計(jì)斯算機(jī)病毒，昌定期清理計(jì)卻算機(jī)內(nèi)部文燙件。嚴(yán)禁在握微機(jī)內(nèi)安裝漿、運(yùn)行游戲磨盤。嚴(yán)禁使盤用盜版軟件談。棄7.4洽絕不允許使捏用軟盤啟動(dòng)低系統(tǒng)引導(dǎo)硬稅盤。確實(shí)需偶用軟盤啟動(dòng)順時(shí)必須用原市始系統(tǒng)盤或圍檢查過無病泰毒的系統(tǒng)盤嫁方可使用。靈7.5如要配置不間獅斷電源，避沿免因突然斷酸電造成的數(shù)曾據(jù)丟失。駁7.6平嚴(yán)格保守開校機(jī)密碼，禁殿止非財(cái)務(wù)人狡員操作裝有濕財(cái)務(wù)軟件的蛋計(jì)算機(jī)