貨幣資金管理辦法

貨幣資金管理辦法疑北大縱橫管恩理咨詢公司求二零零三年腰元月目錄TOC\o"1-1"\h\z\t"標(biāo)題3,2"多§1勁總則占鴨1鼓§2鴨現(xiàn)金管理泰別1宅§3助銀行存款管逗理帝絨4面§4調(diào)資金計(jì)劃、技執(zhí)行、報(bào)告托賞6省§5貝資金使用的昂審批險(xiǎn)吼7攤§6船附則青金10誼附件一、資麥金審批權(quán)限販表刮域11椅附件二、借庫(kù)款單梳崇13部附件三、報(bào)懸銷單速折14息附件四、工創(chuàng)程款資金支蔥付審批流程黑澤15固附件五、設(shè)珍計(jì)費(fèi)資金支載付審批流程閥貼16跪附件六、開構(gòu)發(fā)費(fèi)資金支球付審批流程夾嘗17躍附件七、營(yíng)總銷費(fèi)用資金蓬支付審批流算程賊艷18洪附件八、工遭資、福利資環(huán)金支付審批那流程峽酸19婚附件九、行葉政辦公費(fèi)用攀資金支付審枕批流程蝕種20尿附件十、工禿程款資金支娃付審批流程畢鈴21呆附件十一、沃借款情況統(tǒng)好計(jì)表闊隨22偵附件十二、臂支票購(gòu)買登甘記簿醬久24象附件十三、宋支票使用登冰記簿犁奧25搞附件十四、格部門月資金坦收支計(jì)劃草秒案端冰26忽附件十五、販公司月資金冊(cè)收支計(jì)劃匯計(jì)總表（草案匹）題眼29合附件十六、妖部門月資金純收支計(jì)劃（擁正式下發(fā)文陽(yáng)件）術(shù)爬31曠附件十七、遲公司月資金映收支計(jì)劃匯娛總表（正式詳下發(fā)文件）撥牙32些附件十八、堂部門月資金份計(jì)劃執(zhí)行情蛙況分析表（陷部門填制）乒僚34盟附件十九、勾部門月資金拴計(jì)劃執(zhí)行情剝況分析表（求財(cái)務(wù)部填制烤）陶真35勒附件二十、鬼公司月資金羞計(jì)劃執(zhí)行情同況分析表杠傘36齡附件二十一法、差異調(diào)整倆措施報(bào)告冰愿37§1總則宅1.1為乓加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)乒貨幣資金的臺(tái)內(nèi)部控制和禁管理，保證癥貨幣資金的禾安全，提高退貨幣資金的郊使用效率，喊根據(jù)《中華長(zhǎng)人民共和國(guó)容會(huì)計(jì)法》、旗《支付結(jié)算禿辦法》昆、喊《銀行賬戶葛管理辦法》乘和《現(xiàn)金管判理暫行條例謠》等法律法集規(guī)，結(jié)合集蝕團(tuán)的基本情緞況，制定本桶辦法。執(zhí)普1.2釋逆義：蓮本辦法所稱完貨幣資金是變指集團(tuán)所擁冰有的現(xiàn)金、辯銀行存款和巾其他貨幣資怒金。跌麻1.3適浴用：腫本辦法適用魚于集團(tuán)總部糞各部門和下優(yōu)屬各公司。卵1.4原湖則：田集團(tuán)嚴(yán)格執(zhí)閱行禁不劉相容崗位相堡互分離、揪相互訂制約和監(jiān)督罰的原則之。出納人員憂不得兼任稽垃核、會(huì)計(jì)檔菌案保管和收舉入、支出、口費(fèi)用、債權(quán)億債務(wù)賬目的趨登記工作。沿單位不得由頌一人辦理貨聞幣資金業(yè)務(wù)觸的全過(guò)程。研所有收支都懶必須經(jīng)過(guò)稽技核人員復(fù)核贈(zèng)，出納才能答辦理北。否§示2現(xiàn)金收貧支業(yè)務(wù)管理吧2.1現(xiàn)金副收支業(yè)務(wù)管償理原則提虜公司辦理哪有關(guān)現(xiàn)金收案支業(yè)務(wù)時(shí)，板應(yīng)嚴(yán)格遵守隙國(guó)務(wù)院發(fā)布表的《現(xiàn)金管扯理暫行條例賣》及其實(shí)施葉細(xì)則，以及遍本制度的規(guī)友定。加席財(cái)務(wù)部是但公司會(huì)計(jì)核追算、財(cái)務(wù)管惹理的職能管溪理部門，公貨司的現(xiàn)金收舉支和保管業(yè)溫務(wù)均由財(cái)務(wù)仇部統(tǒng)一辦理邊，禁止其它捆部門受理現(xiàn)棄金收支業(yè)務(wù)途。汽備稽核、會(huì)嗎計(jì)、出納人全員應(yīng)嚴(yán)格職醒責(zé)分工，出尼納人員的資斬格由財(cái)務(wù)部樹和人力資源自管理部門審辨查認(rèn)可，獎(jiǎng)現(xiàn)金的收入唯、支出和保纏管只限于出判納人員負(fù)責(zé)童辦理，非出業(yè)納人員不得濾經(jīng)管現(xiàn)金頑。束2.2現(xiàn)泳金收支、保面管規(guī)范泡改現(xiàn)金收入須永由出納人員引開出收據(jù)括或由會(huì)計(jì)人如員滑開具正式發(fā)何票播，交稽核人惜員饑復(fù)核晚無(wú)誤后及時(shí)循編制收款憑枕證崗。出納清點(diǎn)叔現(xiàn)金后，在頂收款憑證劉上加蓋爐“夫現(xiàn)金收訖腸”脈章后方可入羅賬。拋聲久現(xiàn)金收入要站當(dāng)天入帳，疼當(dāng)天存入銀猾行臉，禁止坐支后。服交存現(xiàn)金貓應(yīng)由財(cái)務(wù)部罪兩人以上同鎖往鎖，應(yīng)使用本魚單位車輛。纖本單位車輛跟管理部門應(yīng)卻保證財(cái)務(wù)部暑門交存現(xiàn)金攻使用車輛，念交存現(xiàn)金在慣五萬(wàn)元遠(yuǎn)以上時(shí)，應(yīng)蠶有盤保衛(wèi)部門派菠員同往浴。碗緊財(cái)務(wù)部門加應(yīng)按照開戶敵銀行核定的域庫(kù)存現(xiàn)金限抬額提取和保筍留現(xiàn)金，庫(kù)饑存現(xiàn)金限額予需要變動(dòng)時(shí)場(chǎng)，必須報(bào)經(jīng)虎開戶銀行批井準(zhǔn)，從開戶四銀行提取現(xiàn)怠金，應(yīng)當(dāng)寫愈明用途。押歷在節(jié)假荒日、公休日盈期間，嚴(yán)禁扁存放大量現(xiàn)殼金。出納人咽員應(yīng)作好保支險(xiǎn)柜的安全執(zhí)管理工作。字憂劣提取現(xiàn)金慣，財(cái)務(wù)部門愚應(yīng)有摟兩人以上同機(jī)往蠻，應(yīng)使用本禁單位車輛。贏本單位車輛雨管理部門應(yīng)鏟保證財(cái)務(wù)部鳳門提取現(xiàn)金弓使用車輛，桐提取現(xiàn)金在都五萬(wàn)元以上騾時(shí)，應(yīng)有保諒衛(wèi)部門派員銀同往。穩(wěn)腥現(xiàn)金付款單業(yè)務(wù)必須有鑼經(jīng)過(guò)稽核人犁員復(fù)核的原依始憑證變，有較經(jīng)辦人簽字吉和符合審批陡權(quán)限的你負(fù)責(zé)人員審希核批準(zhǔn)卷，并削填制付款憑鉆證帳后，警出納才能付片款并在付款盜憑證上加蓋圾“鄰現(xiàn)金付訖遵”凍章后入賬晌?，F(xiàn)金付款哀所附的原始骨憑證必須是充合法憑證，掉付款內(nèi)容真雞實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)趁確，不得涂炸改。未經(jīng)過(guò)?；巳藛T復(fù)容核或違法、球違規(guī)、不真廚實(shí)、不正確任、不完整的積原始憑證，雀出納人員必幕須拒絕付款盞，否則由出飲納人員承擔(dān)絲全部的經(jīng)濟(jì)防損失界。擱浸現(xiàn)金的使起用范圍：必安須嚴(yán)格按照?！冬F(xiàn)金管理岸暫行條例》詞規(guī)定的范圍承使用現(xiàn)金，幸嚴(yán)禁超范圍案使用現(xiàn)金。狀現(xiàn)公司應(yīng)該院按不同的幣咐種設(shè)現(xiàn)金日略記賬，出納儲(chǔ)根據(jù)收付款曾憑證，按業(yè)則務(wù)發(fā)生順序緞逐日、逐筆蘇登記現(xiàn)金日好記賬，做到栗日清月結(jié)。腰叔出納人員陶應(yīng)該秋每日PAGE\#"'頁(yè)：'#'

'"定期到什么程度？是否應(yīng)該每日？幾點(diǎn)？漁盤點(diǎn)庫(kù)存節(jié)滔余現(xiàn)金房，填制現(xiàn)金廚盤點(diǎn)表，由狼稽核人員監(jiān)添盤紛，保證賬款喊相符，發(fā)現(xiàn)賊差錯(cuò)應(yīng)及時(shí)幣查明原因，肢并報(bào)告財(cái)務(wù)防部經(jīng)理。原衰則上煮長(zhǎng)款歸公，鋪短款由出納沉和稽核查明鏟原因，追究粉責(zé)任人，并衡PAGE\#"'頁(yè)：'#'

'"定期到什么程度？是否應(yīng)該每日？幾點(diǎn)？愁款0為了認(rèn)溜真執(zhí)行有關(guān)寄庫(kù)存現(xiàn)金限笨額的規(guī)定并押保證公司費(fèi)吹用開支，借饅款和報(bào)銷等肺業(yè)務(wù)使用現(xiàn)氧金凡一次借構(gòu)款或報(bào)銷在幣2000元旬以上的，應(yīng)糧提前一天通扁知財(cái)務(wù)部，呈以便出納籌淘款備付。筒2.3借魚款與報(bào)銷規(guī)死定偉研借款包括跳借用現(xiàn)金和伸支票。任何分個(gè)人不得私顏用或私借公逮款。除愛購(gòu)買物品、皇業(yè)務(wù)招待、溜預(yù)付費(fèi)用和澆差旅費(fèi)寶以外（累計(jì)奪最高金額一捉般不得超出北＿＿＿元）東，公司不得疤發(fā)生任何借旺款（包括現(xiàn)吳金和支票）興。懲藝購(gòu)買物品、催預(yù)付費(fèi)用和追業(yè)務(wù)招待性虛質(zhì)的借款應(yīng)洋當(dāng)在借款之間日一周內(nèi)報(bào)國(guó)銷或還款，蒙特殊情況下匠，不得超出將一個(gè)月，差日旅費(fèi)借款應(yīng)榴當(dāng)在出差歸屆來(lái)3個(gè)工作允日內(nèi)報(bào)銷或礙還款,具體投規(guī)定見《出織差管理辦法倉(cāng)》。懇這凡因公需要候借用現(xiàn)金，恢借款人應(yīng)先延填寫涉“柿借款單鑰”無(wú)，經(jīng)其所在謎部門經(jīng)理、搭公司主管領(lǐng)李導(dǎo)對(duì)其用途通等嚴(yán)格審核川后，交財(cái)務(wù)須部經(jīng)理和其鼓他符合審批惠程序規(guī)定的墨公司領(lǐng)導(dǎo)審萄批，經(jīng)稽核惜復(fù)核后出納匹憑以上簽字塌辦理借款手尋續(xù)。財(cái)務(wù)部戲每月編制借臨款情況統(tǒng)計(jì)句表備查。砌火儀費(fèi)用報(bào)銷票扮據(jù)的填寫與扁粘貼：踩報(bào)銷人須憑猛有關(guān)原始票紋據(jù)填寫報(bào)銷滋憑證，應(yīng)數(shù)釣字準(zhǔn)確、書還寫清晰。并粥應(yīng)將票據(jù)分控類整齊地粘購(gòu)貼在報(bào)銷憑計(jì)證背面（應(yīng)更讓出左上角優(yōu)）。炭問(wèn)超過(guò)期限摔未辦理報(bào)銷惡手續(xù)或還款饅手續(xù)的，財(cái)熄務(wù)部門應(yīng)進(jìn)會(huì)行催收。經(jīng)珠催收無(wú)正當(dāng)刻理由仍不辦雖理相關(guān)手續(xù)趟的，財(cái)務(wù)部揭有權(quán)從其工勿資中將所欠描款項(xiàng)扣回；攝無(wú)正當(dāng)理由胸超過(guò)借款期宴限處以相應(yīng)吵罰金。祝綱財(cái)務(wù)部門醋對(duì)原借款未肚結(jié)清又重新梢借款頂?shù)?，有?quán)福拒絕晌辦理付款手洪續(xù)。合樓如部門經(jīng)儲(chǔ)理外出不在濤公司駐地時(shí)囑，可由部門快經(jīng)理指定副觀經(jīng)理或其他裳臨時(shí)負(fù)責(zé)人吃審核，在外澇出前，應(yīng)將漲指定的臨時(shí)亭負(fù)責(zé)人通報(bào)愿財(cái)務(wù)部。算勾財(cái)務(wù)部門過(guò)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)決抵朝制、及時(shí)匯些報(bào)無(wú)視費(fèi)用羊報(bào)銷審批手垃續(xù)、支付手佛續(xù)的行為；謎同時(shí)應(yīng)當(dāng)提始供良好的服像務(wù)，在報(bào)銷諒人符合規(guī)定嬸的報(bào)銷手續(xù)避情況下，應(yīng)禮當(dāng)及時(shí)給予拍報(bào)銷。痕呀任何部門襯和個(gè)人都應(yīng)梁當(dāng)自覺遵守臘費(fèi)用報(bào)銷的參審批和支付編手續(xù)，不得侵借故逃避、委刁難財(cái)務(wù)的濾監(jiān)督，更不忠得打擊報(bào)復(fù)摩財(cái)務(wù)人員。旗述0費(fèi)用報(bào)景銷時(shí)，違反應(yīng)本規(guī)定，出帖現(xiàn)下列行為候的，一經(jīng)查嶺實(shí)，將處以住經(jīng)濟(jì)罰款直射至行政處罰資：蹦1)報(bào)銷嶺時(shí)弄虛作假回、虛報(bào)冒領(lǐng)悲的，除退回知所報(bào)銷金額尿外，還要處顯以當(dāng)事人報(bào)論銷金額1－潤(rùn)3倍的罰款輩。情節(jié)嚴(yán)重錫的將給予警示告、記過(guò)處晃分或除名。發(fā)2)借款夢(mèng)超出時(shí)限，剖無(wú)正當(dāng)理由吧不報(bào)銷又不夕還款的，除件可以從其工絹資中扣回所嘗欠款項(xiàng)外，襪每天處以借種款人所借金酸額2%的罰宏款。揮3)越權(quán)非批準(zhǔn)用款的勵(lì)，處以批準(zhǔn)那人當(dāng)月工資嶄5%的罰款拜；財(cái)務(wù)人員渡、財(cái)務(wù)經(jīng)理隆、其他部門牙經(jīng)理、公司索主管領(lǐng)導(dǎo)不釘?shù)种啤⒉粎R騙報(bào)的，同時(shí)誠(chéng)處以用款金餡額2%的罰奧款：情節(jié)嚴(yán)書重的還將給站予處分。鋒4)濫用桶職權(quán)，借故芒逃避、刁難挑財(cái)務(wù)監(jiān)督甚薯至打擊報(bào)復(fù)臟財(cái)務(wù)人員的凍，按不同情桐節(jié)處理,直胡至追究刑事勻責(zé)任。栽5)喪失涂原則，放棄過(guò)監(jiān)督甚至同門流合污的財(cái)難務(wù)人員視情江節(jié)的嚴(yán)重程肅度給與降職軟、撤職或除蜘名的處分，亦直至追究刑寺事責(zé)任。察2.4禁止鞋行為稼本制度嚴(yán)格散禁止下列行煎為：瞞1)超出下規(guī)定范圍或史限額使用現(xiàn)洞金；耕2)超出鵝核定的庫(kù)存垮現(xiàn)金限額留狀存現(xiàn)金；夕3)用不惰符合財(cái)務(wù)會(huì)尼計(jì)制度規(guī)定忙的憑證頂替好庫(kù)存現(xiàn)金；啊4)編造憑用途套取現(xiàn)儀金；泡5)與其存它單位間相仇互借用貨幣售資金；際6)利用怕帳戶替其它泡單位和個(gè)人讓套取現(xiàn)金；嗓7)將公梳司的現(xiàn)金收訓(xùn)入按個(gè)人儲(chǔ)產(chǎn)蓄方式存入岡銀行；掛8)設(shè)立調(diào)“俘小金庫(kù)探”怨或保留帳外立公款；清9)未按鞏照審批權(quán)限詠支付現(xiàn)金。愧如發(fā)生上述東行為，則由李當(dāng)事人承擔(dān)嗎全部的經(jīng)濟(jì)呼損失，并處物以1000堵元以上罰款剃。庫(kù)§氣3銀行存士款管理苗3.1公匆司除了在《酸現(xiàn)金管理暫雪行條例》規(guī)談定的范圍內(nèi)圾可直接使用擺現(xiàn)金進(jìn)行結(jié)垂算的項(xiàng)目外維，其它收付源業(yè)務(wù)，都必嚴(yán)須通過(guò)銀行德辦理結(jié)算。授3.2銀皮行帳戶管理消1)集團(tuán)賣總部財(cái)務(wù)部構(gòu)統(tǒng)一管理集刷團(tuán)公司和各娛下屬公司的冬銀行帳戶；房2）銀行帳世戶必須按國(guó)劉家規(guī)定開設(shè)陣和使用，只花供集團(tuán)經(jīng)營(yíng)次業(yè)務(wù)收支結(jié)作算使用，嚴(yán)淡禁出借帳戶片供外單位或蕩個(gè)人使用，狡嚴(yán)禁為外單衡位或個(gè)人代咽收代支、轉(zhuǎn)義帳套現(xiàn)。綁3)銀行風(fēng)帳戶的帳號(hào)通必須保密，釘非因業(yè)務(wù)需斬要不準(zhǔn)外泄駝。應(yīng)當(dāng)定期臘檢查銀行賬居戶開設(shè)及使蘿用情況，環(huán)對(duì)不再篩需要有使用的賬戶鍬，及時(shí)清理秩銷戶睬。蔽予4)銀行劫預(yù)留印鑒實(shí)揭行分管制，梯財(cái)務(wù)章你由會(huì)計(jì)人員遭保管，得法人名章顯由稽核人員拜保管，榆嚴(yán)禁一人保訓(xùn)管支付款項(xiàng)幸所需的全部紗印章。股印鑒保管人嗚臨時(shí)出差時(shí)咳由其委托他佛人代管，并肺將其委托代悔管人報(bào)告上俘級(jí)領(lǐng)導(dǎo)涉。寧5)對(duì)外業(yè)支付的各類丟款項(xiàng)，必須丑按照公司規(guī)抵定的付款程杰序，經(jīng)各級(jí)煉領(lǐng)導(dǎo)逐級(jí)審級(jí)核同意后，促方可辦理。脾3.3出殿納人員應(yīng)該怠逐日、逐筆另序時(shí)登記銀將行存款日記市賬聰，每日終了她結(jié)出余額。帶定期核對(duì)銀啦行賬戶，每鎖月至少核對(duì)筆一次，編制卻銀行存款余健額調(diào)節(jié)表，練使銀行存款網(wǎng)賬面余額與推銀行對(duì)賬單疫調(diào)節(jié)相符。梳如調(diào)節(jié)不符都，應(yīng)查明原俯因，并報(bào)財(cái)運(yùn)務(wù)部經(jīng)理處術(shù)理。逼枕3.4銀冠行存款發(fā)生耽支出廢業(yè)務(wù)時(shí)，對(duì)五各項(xiàng)原始憑漠證，如發(fā)票零、合同、協(xié)海議和其他結(jié)見算憑證等，恨必須由經(jīng)辦纖人簽字和復(fù)駁核審批程序句、具有相關(guān)孤審批權(quán)限的蜜公司領(lǐng)導(dǎo)審乏核批準(zhǔn)，稽臣核復(fù)核后，社方可由出納先人員辦理結(jié)順?biāo)闶掷m(xù)。給3.5發(fā)六生銀行存款記收入托業(yè)務(wù)時(shí)，所催有銀行入帳釋單據(jù)、收據(jù)廢、發(fā)票等收鋸款憑證必須渡經(jīng)過(guò)稽核人唉員復(fù)核。蘆3.6支習(xí)票管理括邀隊(duì)公司支票的雄購(gòu)買由出納們?nèi)藛T負(fù)責(zé)，年并西登記是支票需購(gòu)買、領(lǐng)用且登記茅簿，支票莖購(gòu)買、領(lǐng)用翠登記乞簿由般財(cái)務(wù)經(jīng)理蝦保管。淘出納人員購(gòu)坐回支票后必鑒須進(jìn)行登記縱，登記購(gòu)買州日期、開戶情行名稱、購(gòu)斤買支票起止表號(hào)碼等內(nèi)容奧。出納人員延不得同時(shí)保雞管一本以上煤同一開戶行肚的支票，未窄啟用的支票拋由財(cái)務(wù)經(jīng)理蠶負(fù)責(zé)保管。亡出納應(yīng)按支盆票號(hào)碼順序幼按本領(lǐng)用，軋領(lǐng)用時(shí)應(yīng)在欠登記簿上進(jìn)苗行登記。一遇本支票未用諒?fù)曛安坏糜囝I(lǐng)用新支票波，領(lǐng)用時(shí)應(yīng)暮將上本已使姜用完的支票與的封皮和作撫廢的支票交席回，并由財(cái)周務(wù)經(jīng)理核對(duì)閘支票使用登詳記簿，確認(rèn)鞏支票都已按肢規(guī)定使用完向畢。追回支票、印咸鑒不得與現(xiàn)行金及有價(jià)證黨券存放于同貢一保險(xiǎn)柜內(nèi)獄。耗記建立健全革支票使用登鹽記校制度。財(cái)務(wù)炸部必須設(shè)置景支票使用登踢記簿，登記劫支票使用的行日期、領(lǐng)用罵人、用途、職金額、限額狐、批準(zhǔn)人、趴簽發(fā)人等事電項(xiàng)。纖給各部門或個(gè)果人因工作需多要領(lǐng)用支票呀時(shí)，應(yīng)填制密規(guī)定的監(jiān)支票申領(lǐng)瓶單，由部門嫩經(jīng)理殘、主管領(lǐng)導(dǎo)籮和財(cái)務(wù)部經(jīng)執(zhí)理審核簽字披，并報(bào)燦有審批權(quán)限市的公司領(lǐng)導(dǎo)角批準(zhǔn)后，令經(jīng)稽核人員陶復(fù)核，妙由出納人員巧簽發(fā)。借款秀人應(yīng)在支票尤領(lǐng)用之日起甘十日內(nèi)到財(cái)竹務(wù)部辦理報(bào)搭銷手續(xù)，其踐程序與現(xiàn)金剪支出報(bào)銷程至序村相同理。管章虜支票領(lǐng)用人偶應(yīng)妥善保管五已簽發(fā)的支釣票，如有丟洲失應(yīng)立即通播知財(cái)務(wù)部門茅并對(duì)造成的首后果承擔(dān)責(zé)鉤任。根竟犯出納人員問(wèn)不得簽發(fā)不招確定日期的縣支票遲，不得簽發(fā)姐任何種類的姜空白支票，獻(xiàn)當(dāng)付款金額除無(wú)法確定時(shí)蒸，可簽發(fā)限學(xué)額轉(zhuǎn)帳支票細(xì)，并寫明用岸途和收款單淚位。露肢贈(zèng)財(cái)務(wù)人員班不得在支票東簽發(fā)前預(yù)先障加蓋柔簽發(fā)支票的彩印章燕，簽發(fā)支票恢時(shí)必須按編超號(hào)順序使用魯，對(duì)簽錯(cuò)的盆支票或退票蛙必須加蓋“礎(chǔ)作廢”戳記除并與螺存根一起保突管。跪請(qǐng)出納人員渾開出的支票濾必須經(jīng)稽核芒人員復(fù)核加嚇蓋人名章，蛙經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理館審核后交會(huì)哈計(jì)加蓋財(cái)務(wù)敬專用章。會(huì)遺計(jì)人員在蓋編章之前必須則認(rèn)真復(fù)核。她出納人員必園須慎及時(shí)百、準(zhǔn)確普登記支票紐使用菠登記簿，與解銀行及時(shí)核問(wèn)對(duì)存款余額批，掌握支票荷使用情況孔。爭(zhēng)溫經(jīng)辦人員必逐須及時(shí)將到亞期未用的支隆票退回財(cái)務(wù)跳部，由財(cái)務(wù)儲(chǔ)人員加蓋槍“作廢”戳閣記并與裳存根一起保偵管。慰如經(jīng)辦人員況不退舊票或藍(lán)逾期不報(bào)賬用，財(cái)務(wù)部催呼促其退還或版報(bào)賬并拒絕偉簽發(fā)新支票氣。按支票金闖額扣發(fā)經(jīng)辦賽人員工資，妥不足抵扣的庸順延至以后虎各月抵扣，傾直到追回支阿票或辦理報(bào)饞賬手續(xù)后再腰予補(bǔ)發(fā)。棒技0違反報(bào)億賬規(guī)定的處碰罰辦法同本工管理辦法妖“屋2.5借斤款與報(bào)賬優(yōu)”睬中相關(guān)處罰旱規(guī)定。潛§伸4資金計(jì)贊劃、執(zhí)行、殺報(bào)告旁4.1基稍本原則察集團(tuán)資金使準(zhǔn)用實(shí)行嚴(yán)格老的計(jì)劃管理泄；罪年末根據(jù)預(yù)駁算編制下一襲年度的年度斥資金使用計(jì)溜劃，年度資婚金使用計(jì)劃矩作為年度總襖預(yù)算的一部蕉分必須經(jīng)過(guò)可董事會(huì)批準(zhǔn)恰。年度資金邁使用計(jì)劃隨笑預(yù)算的調(diào)整送而調(diào)整，調(diào)傳整程序同預(yù)碰算調(diào)整。為4.2資禽金計(jì)劃的編奴制黨每月25日蕉前各部門按客照規(guī)定的格去式編制下一桂月度的資金剃使用計(jì)劃（饅征地、拆遷悟等前期開發(fā)繞費(fèi)、規(guī)劃設(shè)矮計(jì)、勘察、余建安、監(jiān)理夫、材料設(shè)備停采購(gòu)等工作砌的資金使用榨計(jì)劃由工程饅預(yù)算部組織越相關(guān)部門、瀉人員編制，姐相關(guān)部門必留須配合），籠經(jīng)下屬公司侄總經(jīng)理、集李團(tuán)總部各部陽(yáng)門經(jīng)理、主豎管領(lǐng)導(dǎo)審核偏后報(bào)財(cái)務(wù)部孕，財(cái)務(wù)部會(huì)打同總會(huì)計(jì)師緣進(jìn)行初審，業(yè)平衡匯總后誤報(bào)總經(jīng)理辦窯公會(huì)討論。套次月1日之隆前經(jīng)總經(jīng)理含辦公會(huì)討論翼通過(guò)后下發(fā)斥執(zhí)行。禁4.3資腐金計(jì)劃的執(zhí)凈行牛鑄集團(tuán)總部龍各部門和下價(jià)屬各公司應(yīng)泛該由專人負(fù)怖責(zé)制訂資金教計(jì)劃和記錄足使用情況，轎定期與財(cái)務(wù)拌部對(duì)賬。集墓團(tuán)總部各部晨門經(jīng)理對(duì)部沈門資金的使博用負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)線任，各下屬稠公司總經(jīng)理抗對(duì)該公司資威金使用負(fù)領(lǐng)逐導(dǎo)責(zé)任。悶海對(duì)于不認(rèn)卷真管理資金夾的部門和專橋門負(fù)責(zé)人，而財(cái)務(wù)部有權(quán)農(nóng)提請(qǐng)公司領(lǐng)亮導(dǎo)對(duì)該部門請(qǐng)經(jīng)理或?qū)ｉT骨負(fù)責(zé)人員進(jìn)趕行處罰。跨斧對(duì)于因制辜訂計(jì)劃不認(rèn)爺真、缺乏科強(qiáng)學(xué)依據(jù)等人授為原因造成刊的資金計(jì)劃楊失效，大量云出現(xiàn)計(jì)劃外絞資金或資金癢計(jì)劃過(guò)于寬橡松，造成資瓦金浪費(fèi)的部切門，財(cái)務(wù)部患有權(quán)追究該妙部門經(jīng)理的牌責(zé)任，提請(qǐng)班公司給予處聾罰，并暫停攏該部門的資斯金使用。膠粥財(cái)務(wù)部對(duì)懼累計(jì)使用資區(qū)金已經(jīng)超過(guò)騾年度資金使膊用計(jì)劃的2佩0%的部門羅予以提醒并詠向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告掌。叫煮財(cái)務(wù)部對(duì)仆每月編制的草資金計(jì)劃超激過(guò)年初制訂致、分解的當(dāng)刑月資金使用誤計(jì)劃的10狀％的予以重陡點(diǎn)關(guān)注，查逝明原因，并風(fēng)向總經(jīng)理匯毀報(bào)。拖池忘未編入資金捷計(jì)劃的支出詠，原則上財(cái)鼠務(wù)部可以拒字絕辦理析。確因外界踏情況變化等燃特殊原因造泊成的，而且龜是公司必須倦的支出，經(jīng)潛審批后財(cái)務(wù)率部予以安排薦資金進(jìn)行支機(jī)付。計(jì)劃外閑資金審批程疲序同預(yù)算外蠅支出審批程滋序。跌捐財(cái)務(wù)部對(duì)腳發(fā)生的計(jì)劃列外資金使用惑必須查明原堆因、進(jìn)行記甚錄并對(duì)該部貿(mào)門進(jìn)行提醒隔。開4.4資金渴計(jì)劃執(zhí)行情疑況報(bào)告葡近財(cái)務(wù)部出容納人員每周讓編制尿資金收支周源報(bào)宵，經(jīng)稽核人快員復(fù)核、財(cái)茶務(wù)經(jīng)理審核迷后報(bào)送總經(jīng)飯理及總裁。曉字財(cái)務(wù)部會(huì)泥計(jì)人員每月糟總結(jié)當(dāng)月資替金計(jì)劃執(zhí)行桃情況，報(bào)總隆經(jīng)理、總裁博，為領(lǐng)導(dǎo)做倍出決策提供累依據(jù)，并在膜總經(jīng)理辦公壇會(huì)上公布，拐為制訂下月振的資金計(jì)劃舟提供參考。么§驢5資金使雨用的審批釋5.1基本店原則襲公司實(shí)柴行嚴(yán)格的資旋金審批制度毯，對(duì)于違反域?qū)徟绦虻逆?zhèn)資金使用申捐請(qǐng)財(cái)務(wù)部必臥須拒付。真5.2不悄同類型的資目金采用不同激的審批程序植。仆公司資金分渾為兩大類：獅一類是玻業(yè)務(wù)款項(xiàng)卡，包括價(jià)征地、拆遷莊等前期開發(fā)樓費(fèi)、規(guī)劃設(shè)喊計(jì)、勘察、算建安、監(jiān)理牽、材料設(shè)備召采購(gòu)支出、冶營(yíng)銷費(fèi)用等痕。奶另一類是軍管理及其他鄭費(fèi)用疲，包括行政特辦公費(fèi)、工烈資及福利費(fèi)掛、非生產(chǎn)用趙固定資產(chǎn)購(gòu)坐置費(fèi)、大宗用非生產(chǎn)用低螺值易耗品及盈其他辦公用予備品購(gòu)置費(fèi)饑等。欺5.3業(yè)務(wù)蹈款項(xiàng)資金使裳用的審批潔征地、拆遷走等前期開發(fā)腫費(fèi)、規(guī)劃設(shè)跪計(jì)、勘察、貼建安、監(jiān)理嫁、材料設(shè)備預(yù)采購(gòu)支出等淚業(yè)務(wù)類款項(xiàng)寫審批程序：很順齊預(yù)算內(nèi)資瓶金：猶創(chuàng)預(yù)算外資施金：顫5.4營(yíng)報(bào)銷費(fèi)用、管疾理及其他費(fèi)便用審批程序梯：劃兔預(yù)算內(nèi)資擦金：盾基預(yù)算外資初金：敲5.5各尿部門用款必各須填寫用款禿申請(qǐng)并按規(guī)慣定的審批程賄序進(jìn)行審批美后由財(cái)務(wù)部裝執(zhí)行付款。晌5.6資堵金使用申請(qǐng)哲表必須附上諷相關(guān)附件資凱料，相關(guān)附過(guò)件資料包括炕以下內(nèi)容；竟1）已簽罪署的合同；生2)支付印進(jìn)度款的，何必須提供進(jìn)遇度證明；葵3)進(jìn)度騎款累計(jì)付款忘已達(dá)到合同笑金額的80科％時(shí)，再付機(jī)款必須提供背結(jié)算單；搶4)竣工金一次付款的谷必須辦理完籠結(jié)算手續(xù)才疫能支付；葡5)付款鈴三次以上的獻(xiàn)必須由對(duì)方風(fēng)單位提供進(jìn)懶帳單；阿6)設(shè)備英、材料、固尖定資產(chǎn)、其越他辦公用品唇等購(gòu)置類付收款須有驗(yàn)收丈人簽字并提脅供驗(yàn)收單；寧7)收款變單位提供的扁合法正式發(fā)示票；廟8)收款昂?jiǎn)挝慌c合同定單位不一致逐時(shí)，須合同水單位向我公賣司提供付款涂委托書；治9)特殊餐情況下須對(duì)灰方單位提供遼完稅證明；原10)合嘴同執(zhí)行過(guò)程壁中存在爭(zhēng)議獻(xiàn)的事項(xiàng)必須掘有同對(duì)方單潑位達(dá)成的補(bǔ)瘡充協(xié)議；輔11)其貸他能夠說(shuō)明煌該項(xiàng)付款卻釘有真實(shí)、準(zhǔn)泊確的債權(quán)、蝶債務(wù)關(guān)系的免原始證明文著件、法律文臟件；學(xué)12)按脹照審批程序赤，已經(jīng)過(guò)有搶審批權(quán)限人紡員審批的資華金使用申請(qǐng)霜表；艙13)其奇他財(cái)務(wù)部門舞認(rèn)為必須的勸資料。倆所附各項(xiàng)資耍料必須真實(shí)菜、合法、有蠶效。棋5.7對(duì)辣于業(yè)務(wù)款項(xiàng)檢，財(cái)務(wù)部一渣般采用銀行浴劃賬的支付蔽辦法，業(yè)務(wù)嘗經(jīng)辦人必須其在付款后5軟日內(nèi)向收款序單位索要正且式合法發(fā)票劉交財(cái)務(wù)部，驗(yàn)否則財(cái)務(wù)部原有權(quán)終止該學(xué)部門的資金競(jìng)使用。五如確實(shí)需要輪直接交付支病票的，須收歉款單位人員途帶正式合法躁發(fā)票到集團(tuán)壓財(cái)務(wù)部PAGE\#"'頁(yè)：'#'

'"誰(shuí)的公司？導(dǎo)領(lǐng)取，或由禍出納人員和脾業(yè)務(wù)經(jīng)辦人蕉員一起將支瀉票送往收款燙PAGE\#"'頁(yè)：'#'

'"誰(shuí)的公司？懶5.8每等項(xiàng)付款必須眼經(jīng)過(guò)稽核人臭員復(fù)核后出揀納人員方可拋辦理，對(duì)于窄不合理、合鐮法、合規(guī)的責(zé)資金使用申揉請(qǐng)，財(cái)務(wù)部條一律有權(quán)拒漫付?！?附則真6.1本減辦法適用于張公司各部門深及全體員工鮮6.2本絞辦法的解釋臂權(quán)歸公司財(cái)購(gòu)務(wù)部妄6.3本神辦法自底……寬年傍……誤月訂……中日起開始執(zhí)益行嶄附件一、資奔金審批權(quán)限荒表默一、預(yù)算內(nèi)掙資金支出的辯審批權(quán)限扮工作事項(xiàng)芬使用部門倆工程預(yù)算部徹公司主管領(lǐng)直導(dǎo)陵辦公室達(dá)財(cái)務(wù)部爺總會(huì)計(jì)師鳴總經(jīng)理立總裁遲固定資產(chǎn)購(gòu)?fù)林瞄w_____些_幸萬(wàn)元以下鞠提出氏審核挺審核藥審核兇審核露審批衡_____泥_叔萬(wàn)元以上澇提出俊審核同審核越審核許審核凈審核席審批功工程項(xiàng)目支絡(luò)出尊_____仰_左萬(wàn)元以下辭提出鉛審核擺審核喘審核砌審核賴審核愧_____中_奔萬(wàn)元以上距提出頑審核公審核腹審核飲審核煎審核狼審批躺辦公費(fèi)碰_____塞_苗萬(wàn)元以下堡提出瘡審核域?qū)徍死K審核類審核和審批牽_____箱_膨萬(wàn)元以上撓提出極審核釘審核守審核菊審核市審核挎審批速業(yè)務(wù)招待費(fèi)頁(yè)_____框_浩萬(wàn)元以下小提出佩審核邪審核騾審核精審批蔑_____照_冬萬(wàn)元以上鬼提出下審核緊審核鹿審核會(huì)審核補(bǔ)審批門差旅費(fèi)他_____僚_(tái)販萬(wàn)元以下飲提出叢審核毀審核爸審核栽審批驢_____冒_郊萬(wàn)元以上藍(lán)提出防審核名審核枯審核爪審核駁審批慚培訓(xùn)費(fèi)政_____蒸_博萬(wàn)元以下彼提出商審核饞審核妹審核科審批研_____樹_書萬(wàn)元以上裕提出順審核嘆審核痰審核球?qū)徍吮I審批段宣傳廣告費(fèi)怨用困_____鉤_迫萬(wàn)元以下徒提出鋤審核剪審核覽審核躬審批斷_____預(yù)_連萬(wàn)元以上從提出靠審核溝審核霞審核廢審核駝審批捏利息支出鞠提出安審核役審批眠工資、獎(jiǎng)金登、福利腔提出嗽審核寫審核姻審核贊審批膝對(duì)外捐款贊劫助瘋提出掛審核熊審核說(shuō)審核遮審核伯審批辰對(duì)外單位或音私人借款槳提出癥審核坐審核歡審核池審核集審批所二、預(yù)算外丑資金支出審舍批權(quán)限拍工作事項(xiàng)憐使用部門侵工程預(yù)算部狡公司主管領(lǐng)姻導(dǎo)職財(cái)務(wù)部欄總會(huì)計(jì)師讓總經(jīng)理驚總裁煉預(yù)算外工程克項(xiàng)目資金審擁批躲提出屈審核輛審核盛審核池審核香審核劑審批際預(yù)算外其他乒資金支出審迎批蘭提出潑審核具審核欲審核跪?qū)徍藢O審批扛附件二、借蜜款單借款單編號(hào)：熔申請(qǐng)部門頃經(jīng)辦人棋第宴一聯(lián)：財(cái)務(wù)玉部留存蜻共兩聯(lián)追部門主管勝日期啊用途：供借款金額：爐（人民幣）拔大寫候探澤須津耍露￥冊(cè)審核/審批濟(jì)主管領(lǐng)導(dǎo)辣財(cái)務(wù)部經(jīng)理巷總經(jīng)理握董事局主席仙備注：1、紋適用于除差飛旅費(fèi)借款及宵招待費(fèi)借款截外的其它借銷款；育2、萬(wàn)元及炊以上借款由爺董事局主席伴最終批準(zhǔn)；稀萬(wàn)元以下借棕款由總經(jīng)理婦批準(zhǔn)犬稽核湯：樂(lè)訪裳讓碰舟出納：乞————竄—————達(dá)—————瞇—————中—————晃—————星—————借款單編號(hào)：幕申請(qǐng)部門揭經(jīng)辦人叢第咱一聯(lián)：財(cái)務(wù)笑部留存漸共兩聯(lián)蔬部門主管尚日期蔥用途：饒借款金額：孫（人民幣）炭大寫吉惜私吸塑才家￥遺審核/審批理主管領(lǐng)導(dǎo)彩財(cái)務(wù)部經(jīng)理盯總經(jīng)理時(shí)董事局主席壯備注：1、佛適用于除差渾旅費(fèi)借款及豈招待費(fèi)借款墳外的其它借判款；模2、萬(wàn)元及塵以上借款由趣董事局主席液最終批準(zhǔn)；位萬(wàn)元以下借惰款由總經(jīng)理雨批準(zhǔn)舟稽核哭：互駛吩耀羨單出納：刻附件三、醬報(bào)銷單報(bào)銷單編號(hào)：劍報(bào)銷部門吼經(jīng)辦人珍第霜一聯(lián)：財(cái)務(wù)幼部留存碧共兩聯(lián)躁部門主管框日期股用途：恩報(bào)銷金額：丘（人民幣）怖大寫熊低苗鬼逆百斬￥亮借款金額：制（人民幣）電大寫約錢紛卷戀血揀￥既審核/審批男主管領(lǐng)導(dǎo)營(yíng)辦公室主任疼財(cái)務(wù)部經(jīng)理東總會(huì)計(jì)師葛總經(jīng)理潮董事局主席話（僅審核辦旱公費(fèi)）匪備注：1、術(shù)適用于除差憐旅費(fèi)及招待稱費(fèi)外的其它筐費(fèi)用報(bào)銷，廢有借款時(shí)，照須附利“奮借款單著”庫(kù)；緩2、萬(wàn)元及睡以上報(bào)銷費(fèi)士用由董事局灶主席最終批始準(zhǔn)，萬(wàn)元以礦下報(bào)銷費(fèi)用溉由總經(jīng)理批六準(zhǔn)；饑稽核：惰未臟具葵獨(dú)出黨納：譽(yù)—————征—————視—————滅—————撒—————伯—————怪————報(bào)銷單編號(hào)：垮報(bào)銷部門躲經(jīng)辦人虛第窮二聯(lián)：報(bào)銷娃人留存降共兩聯(lián)攀部門主管鵝日期榆用途：砍報(bào)銷金額：跌（人民幣）及大寫雅鐮保下隆纏融￥順借款金額：疊（人民幣）剖大寫刑殿布具佛塞鏟￥念審核/審批移主管領(lǐng)導(dǎo)講辦公室主任午財(cái)務(wù)部經(jīng)理診總會(huì)計(jì)師例總經(jīng)理悉董事局主席亭（僅審核辦穗公費(fèi)）跡備注：1、饑適用于除差屢旅費(fèi)及招待召費(fèi)外的其它斥費(fèi)用報(bào)銷，紙有借款時(shí)，泰須附測(cè)“褲借款單齒”飯；派2、萬(wàn)元及爭(zhēng)以上報(bào)銷費(fèi)孫用由董事局揚(yáng)主席最終批晃準(zhǔn)，萬(wàn)元以焰下報(bào)銷費(fèi)用碼由總經(jīng)理批糠準(zhǔn)；估稽核：蟻紡另辦旨烤出虜納：啦附件四、工停程款資金支袋付審批流程帽附件五、設(shè)坐計(jì)費(fèi)資金支場(chǎng)付審批流程加附件六、開閣發(fā)費(fèi)資金支秋付審批流程仍附件七、營(yíng)聾銷費(fèi)用資金佳支付審批流雹程室附件八、工卵資、福利資輝金支付審批糖流程鍵附件九、行仆政辦公費(fèi)用膽資金支付審昏批流程主附件十、工截程款資金支辱付審批流程衰附件十一、講借款情況統(tǒng)陽(yáng)計(jì)表立借款情況統(tǒng)霧計(jì)表備年憑季（方月－另月）抗彈金宋額單位：載借款日期社借款人康借款金額察用途緒報(bào)賬日期叢已報(bào)賬金額禾退回余額級(jí)（或補(bǔ)發(fā)余粱額）錢借款余額篇備注搜（借出支票館號(hào)碼等）怖現(xiàn)金借款私小計(jì)事銀行支票借煙款除小計(jì)身借款余額合名計(jì)檢填表人：跡源搬侍牲昨猴復(fù)亂核人：鋼純編池吹器邪日期：徐財(cái)務(wù)部經(jīng)理會(huì)：占魄圓智芝僑型總會(huì)鑄計(jì)師：奴附件十二、舒支票購(gòu)買登肅記簿秧支票購(gòu)買登歲記簿凳開戶行陡購(gòu)買日期毒支票起止號(hào)漂碼制購(gòu)買人簽字鞭接收人簽字尿領(lǐng)用日期宇領(lǐng)用人爛備注育附件十三、賊支票使用登糟記簿蠶支票使用登匠記簿蝦簽發(fā)日期舒開戶行名稱各支票號(hào)碼野金額虎限額暗用途裁批準(zhǔn)人鮮簽發(fā)人朗領(lǐng)用人煩備注都附件十四、軍部門月資金拐收支計(jì)劃草邪案飲部門月資金漲收支計(jì)劃草蘭案負(fù)部門：分測(cè)檔郵繡烘宗予擱年羽月義伴爽金偏額單位：底日期扒（或日期范膏圍）寇收支項(xiàng)目貞金額定工程預(yù)算部搭（工程項(xiàng)目鉗相關(guān)支出）盯主管領(lǐng)導(dǎo)意死見箱財(cái)務(wù)部意見鮮總會(huì)計(jì)師意鑼見平總經(jīng)理意見鞏一、收入海收入合計(jì)習(xí)二、支出易支出合計(jì)詞審核日期：都總裁意見：跌跳蘋葛慎桑偷炭恒誕木確棚領(lǐng)例濾掌日博期：喇備注：噸部門編制人炭：盈橡斑藥堪部門泉復(fù)核人：禁娘尖襪舅所報(bào)附附件頁(yè)數(shù)叉：木部門經(jīng)理簽喝字：譽(yù)附件十五、質(zhì)公司月資金壽收支