股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系暫行

股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系（暫行）股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)是銀行監(jiān)管框架的重要組成部分，是監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)股份制商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形態(tài)和內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)控制能力進(jìn)行的科學(xué)、審慎的評(píng)估與判斷。監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)股份制商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，既不同于股份制商業(yè)銀行自身的評(píng)價(jià)，也不同于社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)股份制商業(yè)銀行的評(píng)級(jí)。它是以防范風(fēng)險(xiǎn)為目的，通過對(duì)股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)及經(jīng)營(yíng)狀況的綜合評(píng)級(jí)，系統(tǒng)地分析、識(shí)別股份制商業(yè)銀行存在的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)對(duì)股份制商業(yè)銀行持續(xù)監(jiān)管和分類監(jiān)管，促進(jìn)股份制商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展。股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)主要是對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)要素的綜合評(píng)價(jià)，包括資本充足狀況評(píng)價(jià)、資產(chǎn)安全狀況評(píng)價(jià)、管理狀況評(píng)價(jià)、盈利狀況評(píng)價(jià)、流動(dòng)性狀況評(píng)價(jià)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敏感性狀況評(píng)價(jià)以及在此基礎(chǔ)上加權(quán)匯總后的總體評(píng)價(jià)。評(píng)級(jí)結(jié)果將作為監(jiān)管的基本依據(jù)，并作為股份制商業(yè)銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入和高級(jí)管理人員任職資格管理的重要參考。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)將根據(jù)評(píng)級(jí)結(jié)果確定對(duì)股份制商業(yè)銀行現(xiàn)場(chǎng)檢查的頻率、范圍和依法采取的其他監(jiān)管措施。一、股份制商業(yè)銀行資本充足狀況評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)（一）定量指標(biāo)（60分）1.資本充足率（30分）10%以上：30分8%至10%：25至30分6%至8%：14至25分2%至6%：0至14分2%以下：0分資本充足率的概念與相關(guān)計(jì)算方法見監(jiān)管部門制發(fā)的相關(guān)文件。2.核心資本充足率（30分）6%以上：30分4%至6%：25至30分2%至4%：10至25分燃1%至2%勸：足0殼至10分易1%拐以侵下：0分爛核心資本充販足率的計(jì)算范方法唇見監(jiān)管部門鋤制發(fā)的相關(guān)匠文件。賀說明：本評(píng)尖級(jí)體系中所奧有的定量指暴標(biāo)評(píng)分，均中按照區(qū)間值撤均勻分布計(jì)的算。燈（二）定性暑因素（40鏡分）芝1.銀行資唐本的構(gòu)成和憐質(zhì)量（律6透分）球主要考察舉銀行資本構(gòu)奔成的穩(wěn)定性炭、市場(chǎng)價(jià)值撐及其流動(dòng)性購(gòu)。本評(píng)分原則：遮①通核心資本在編資本中的比收重越高，資劉本構(gòu)成越穩(wěn)喘定，評(píng)分應(yīng)彈越高。?、跁x要分析核心榨資本構(gòu)成的趕穩(wěn)定性，如濤果銀行存在攏資本未足額搬到位按或話資本喜抽逃等問題導(dǎo)，不瑞得分。魯③繁要分析附屬它資本構(gòu)成的幕穩(wěn)定性，穩(wěn)揭定性越高，勞市場(chǎng)價(jià)值越理大，評(píng)分應(yīng)禾越高。分析胃附屬資本構(gòu)拼成主要考慮雙銀行的債務(wù)姐性資本（監(jiān)興管機(jī)構(gòu)確認(rèn)圈的銀行以對(duì)卵外承擔(dān)債務(wù)眉形式持有的免資本）,包將括其市值變鮮動(dòng)情況和流研動(dòng)性狀況。秤④婆上市銀行得黎分應(yīng)高于非喚上市銀行。路⑤泄資本構(gòu)成要殿素存在不穩(wěn)猴定性對(duì)銀行僻承受風(fēng)險(xiǎn)能膽力可能造成笑不利影響的亦，得分應(yīng)在決3分以下。曲2.銀行照整體牙財(cái)務(wù)狀況企及其臺(tái)對(duì)資本的影寄響（怎8童分）順主要分析銀也行財(cái)務(wù)狀況準(zhǔn)對(duì)銀行資本能的影響。擋評(píng)分原則：呼①耀好的盈利狀歌況能增強(qiáng)或旬保持銀行的關(guān)競(jìng)爭(zhēng)能力，磁利于銀行擴(kuò)互充資本，評(píng)皇分應(yīng)越高。沙②偷銀行財(cái)務(wù)狀紫況不佳（出品現(xiàn)虧損）并獨(dú)可能對(duì)銀行傾資本充足狀予況形成不良踏影響的，得梳分應(yīng)低于4腔分。匆③件累計(jì)虧損嚴(yán)返重以致凈資續(xù)產(chǎn)出現(xiàn)負(fù)數(shù)蠟的銀行，不顛得分。辨3.資產(chǎn)質(zhì)定量及其對(duì)資聽本的影響（海8分）魂主要分析銀宿行不良資產(chǎn)午的狀況對(duì)銀截行資本的影什響，重點(diǎn)考渴察銀行資產(chǎn)捷損失程度、史計(jì)提資產(chǎn)減濾值準(zhǔn)備的情腐況及其對(duì)銀器行資本構(gòu)成肌的影響。教評(píng)分原則：叨①棚不良資產(chǎn)呈符現(xiàn)惡化趨勢(shì)油，并可能對(duì)隔銀行資本構(gòu)逃成不利影響脾的，得分應(yīng)鄭低于4分?；j②斗計(jì)提貸款損垃失準(zhǔn)備不足渣的，得分應(yīng)第低于3分；旁不足程度越羞高，得分越配低。紛③的對(duì)貸款以外席資產(chǎn)計(jì)提減呈值準(zhǔn)備的銀睬行得分應(yīng)高越于沒有計(jì)提皮減值準(zhǔn)備的麗銀行。鐘4蘆.銀行進(jìn)入賠資本市場(chǎng)或歉通過其他渠范道增加資本舟的能力，包顫括控股股東栗提供支持的呀意愿和實(shí)際簽注入資本的司情況（底8造分）疲主要考察銀疊行通過外部爹融資解決資隱本問題的能正力，重點(diǎn)分赤析銀行在資蘋本充足率不類足時(shí)，是否兔能及時(shí)增加寧資本，包括睬控股股東增女加注資的可好能性。衡評(píng)分原則：咬①癥如果銀行股語東承諾并能皆夠?qū)崿F(xiàn)承諾禍將資本充足體率保持在8拌%以上，或忌者銀行通過嘴其他方法將卸資本充足率躬保持在8%摔以上且能夠桶充分抵御風(fēng)嗚險(xiǎn)的，得滿肥分。俘②屋當(dāng)銀行資本烘充足率不足計(jì)8%，而銀碼行股東和董孤事會(huì)未能提返高資本充足殲率的，得分膠應(yīng)低于4分忙。描③抬向社會(huì)公開疤募集資本拴沒有殿成功的，不剃得分禾。映5定.躲銀行伶對(duì)資本的管面理情況（俘10賄分）掉主要考察銀省行資本的管乏理政策，重理點(diǎn)分析銀行賊制定資本計(jì)董劃的情況，載包括制定計(jì)層劃的程序和誦依據(jù)。那（1）銀行此是否根據(jù)自裹身規(guī)模，通化過對(duì)資產(chǎn)年耍度增長(zhǎng)目標(biāo)欲和利潤(rùn)目標(biāo)撫進(jìn)行合理可依靠的預(yù)測(cè)分季析來確定銀班行資本的最袍佳需要量。嗎（2）銀行欺是否在預(yù)測(cè)薄資本需要量敵的基礎(chǔ)上，沉確定多少資并本可以通過怒利潤(rùn)留存從竟內(nèi)部產(chǎn)生，揮多少資本需椅要通過外部暈融資解決，叨并通過測(cè)算偷籌資成本確穩(wěn)定最佳籌資本手段。爐（3）銀行抖的利潤(rùn)分配婆政策是否穩(wěn)其健，是一個(gè)居重要的考察岡因素，過度錯(cuò)的分派紅利趁會(huì)削弱銀行讓的資本金，希而過低的分雕派紅利會(huì)妨喂礙發(fā)行新股左，因此，要廈考察銀行盈床利的留存比射率是否適當(dāng)牧，并能夠及唯時(shí)按資本計(jì)六劃補(bǔ)充資本稱金。搏評(píng)分原則：忘①蔑銀行如果缺庭乏明確的資統(tǒng)本管理政策茂，沒有制定澤補(bǔ)充資本計(jì)出劃，得分應(yīng)雙低于5分。鴨②凈銀行累積未瞞分配利潤(rùn)為質(zhì)負(fù)數(shù)而進(jìn)行促利潤(rùn)分配的暮，不得分。駁③杠銀行資本充禽足率未達(dá)到冰監(jiān)管要求而咳進(jìn)行利潤(rùn)分蓮配的，不得射分。搖二描、難股份制商業(yè)茅銀行資產(chǎn)禮安全狀況評(píng)酷價(jià)標(biāo)準(zhǔn)鎮(zhèn)（一）定量緒指標(biāo)（60疤分）送1.不良貸佳款率（1懼5樓分）扁5%以下：洗1振5日分逃10零%至扎5刷%：捆12睬分至1潛5狐分嚴(yán)15%至1搭0%：仔6射分至博12眼分團(tuán)2褲5%至15貨%：宴0博分至托6努分胡25%以上費(fèi)：0分眾不良貸款率耐=由（復(fù)次級(jí)類貸款冷+可疑類貸瀉款+損失類撐貸款亞）飛/貸款遇余裕額。有關(guān)次占級(jí)類貸款、濟(jì)可疑類貸款嚴(yán)、損失類貸烤款的概念見代中國(guó)人民銀衫行銀發(fā)[2族001]4享16號(hào)文。煤2.估計(jì)貸嘆款損失率（贈(zèng)10分）設(shè)3%以下：冤10分屠6員%至3%：拴8分至10衰分富9盲%至萌6訪%：6分至版8分辣12與%至灣9虹%：4分至蝕6分菊15%至1眾2%：畝0坑分至4分評(píng)15%以上朝：0分俱估計(jì)貸款損寫失率=（煩正常類貸款晨×敬1%+關(guān)注辨類紅貸款南×報(bào)2%+次級(jí)甘類貸款倆×垂2撿0贊%+可疑類欣貸款窮×行4卸0%+損失銅類貸款忠×立100%）梁/貸款余額腿3.最大縣單一嗎客戶、拜集團(tuán)客戶挑授信裹比率（終10汽分）偵評(píng)分時(shí)取兩母項(xiàng)得分中較京低一項(xiàng)分值銷。渾最大兄單一測(cè)客戶授信指比率溪6%以下：弄10谷分落1塔0%糕至團(tuán)6%近：8錄分驢至10分興12西%繁至魚10%譯：6也分思至8分當(dāng)14難%爪至12辜%算：4答分朽至6分爬16%醒至14博%兄：0分至4頁(yè)分顆16%以上落：梢0分擋集團(tuán)客戶授刑信比率收15掌%梁以下：倆10狡分劫25諒%唱至15驗(yàn)%：蔬8汽分開至10分袋35抹%州至25霞%法：6寶分顧至8分槍45亦%屠至35剃%：扭4逮分伏至6分怠55三%丙至45蚊%旬：0分至4竿分?jǐn)y55%以上煌：0分冒集團(tuán)客戶的顏概念和集團(tuán)購(gòu)客戶授信比尊率的計(jì)算方疲法見監(jiān)管部賞門制發(fā)的《疑商業(yè)銀行集京團(tuán)客戶授信受業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管選理指引》第嗓十二條。脈4飽.匪撥備覆蓋率旺（看20縫分）接1黎0買0%以上：磚20分蓄7笑0%至1臂0摩0%：14泛分至20分累4錢0%至斬7皮0%：8分送至14分哭15摔%至洲4著0%：撥0出分至8分鍛15肢%以下：0輩分遠(yuǎn)撥備覆蓋率罷＝貞（一般準(zhǔn)備隔+專項(xiàng)準(zhǔn)備岔+特種準(zhǔn)備忘）/（次級(jí)統(tǒng)類貸款+可鵲疑類貸款+舞損失類貸款瘡）備有關(guān)一般準(zhǔn)姜備、專項(xiàng)準(zhǔn)破備和特種準(zhǔn)合備的概念見漆中國(guó)人民銀具行銀發(fā)[2濃002]9駱8號(hào)文。隆5咱.叛非信貸資產(chǎn)希損失率（節(jié)5葡分）莫2%以下：羅5每分北4袋%至雄2涂%：堡4分至5驚分門8歐%至略4炒%：始2續(xù)分至政4床分起10兔%至彈8雜%：反0劃分至胖2念分服10%以上慧：0分印非信貸資產(chǎn)勒損失率=非磁信貸資產(chǎn)損妨失額/非信務(wù)貸資產(chǎn)余額挺。非信貸資警產(chǎn)概念以及涌損失界定標(biāo)表準(zhǔn)見附件廣一撫。視（二）定性槽因素（40勢(shì)分）織1.不良貸推款托和其他不良仰資產(chǎn)淚的變動(dòng)趨勢(shì)段及其對(duì)銀行卡整體資產(chǎn)安咸全狀況的影謠響（5分）售主要考察銀柔行不良貸款以總量和不良歌貸款率及其浸變化趨勢(shì)。雁要具體分析匆銀行不良貸其款余額的升拔降原因，要揮區(qū)分存量和俯增量因素的績(jī)影響；要具眼體分析不良恭貸款比率升徹降的原因，睬要區(qū)分產(chǎn)“守分子圓”叫和梨“賣分母衛(wèi)”鍵因素的影響認(rèn)。邪評(píng)分原則：聯(lián)①韻不良貸款余木額和不良貸濕款率仗“倉(cāng)雙降藥”雪的，得滿分邪?？谔筒涣假J款余繭額上升，不暮良貸款率下俘降的，得分玩應(yīng)低于3分抗。肺③包不良貸款余籃額和不良貸揉款率但“莫雙升迷”返的，不得分棋。仿④新視不良貸款描變動(dòng)的具體崖原因調(diào)節(jié)評(píng)婦分結(jié)果。鍛2.側(cè)貸款行業(yè)集饒中度以及對(duì)臭銀行資產(chǎn)安柳全狀況的影釋響（5分）增主要考察銀布行貸款行業(yè)疏的集中程度卻，分析貸款久集中行業(yè)的予風(fēng)險(xiǎn)狀況，錫包括睬行業(yè)當(dāng)前整鉛體狀況工、喬國(guó)內(nèi)外情況星對(duì)比，國(guó)家跨對(duì)熊該抓行業(yè)的政策省和指導(dǎo)意見粥，行業(yè)的信發(fā)展趨勢(shì)預(yù)揚(yáng)測(cè)及依據(jù)文等，以及風(fēng)蠢險(xiǎn)狀況對(duì)銀仙行資產(chǎn)安全也狀況的影響評(píng)?？?缺.如信貸門風(fēng)險(xiǎn)管理的逼程序及接有效性，是詠否建立煌完善的信貸馳決策程序和服制度，包括疏貸款“三查睛”制度，虹風(fēng)險(xiǎn)管理跡制度飄和措施扛能否有效遏賠制不良貸款狼的發(fā)生（1旱0分）嶺主要茫通過對(duì)銀行粒不良貸款核增量扯的列原因候分析，詢判斷信貸風(fēng)嶼險(xiǎn)管理的有遙效性睛。舍（1）是否拍建立貸款調(diào)該查制度以及隨貸款調(diào)查師報(bào)告熊的質(zhì)量揮。爽（2分）匯（2）是否蔬建立嚴(yán)格、叨獨(dú)立的貸款友放款丙審查制度蓋并嚴(yán)格執(zhí)行醋。廉（2分）債（3）是否稍建立貸后檢乏查制度令并嚴(yán)格執(zhí)行汗。困（2分）壁（4）是否并存在違規(guī)發(fā)擾放的貸款，白是否存在逆巴程序發(fā)放貸羽款的行為。鄰（2分）響（5）貸款話檔案是否完商整豪規(guī)范。望（2分）料評(píng)分原則：育①膛銀行未建立瓦貸前調(diào)查制誼度、貸中審茄查制度動(dòng)和傍貸后檢查制厭度的，得分艦應(yīng)低于移5傍分菊。釣②貌存在違規(guī)貸孝款或逆程序題發(fā)放貸款行隨為的，不得勒分。袖4史.斷貸款風(fēng)險(xiǎn)分齊類制度的健田全性和有效院性（10分淺）連（1）銀行古是否根據(jù)《閱貸款風(fēng)險(xiǎn)分溜類指導(dǎo)原則覆》制定分類果的具體標(biāo)準(zhǔn)脫以及五級(jí)分每類的內(nèi)部管尤理辦法和實(shí)嶼施細(xì)則，包農(nóng)括貸款分類底的操作、認(rèn)誤定和審核等消工作程序和土工作標(biāo)準(zhǔn)；豐分類工作是喬否全面涵蓋廢各項(xiàng)授信業(yè)死務(wù)。（3分進(jìn)）捉（2）銀行后是否根據(jù)日過常風(fēng)險(xiǎn)變化啊情況對(duì)各類絨貸款進(jìn)行監(jiān)詳控和分類；姻銀行是否配休備了專業(yè)人住員從事分類夸工作；是否批加強(qiáng)了貸款耽五級(jí)分類的錢業(yè)務(wù)培訓(xùn)。膜銀行的貸款門分類是否定仙期接受檢查澆監(jiān)督，分類裁中存在的問蕉題可以被及饒時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾蜂正。（2分薄）營(yíng)（3）銀行裙的分類工作展是否嚴(yán)格執(zhí)活行了有關(guān)監(jiān)決管規(guī)定以及給內(nèi)部管理規(guī)丹定；分類標(biāo)酷準(zhǔn)在操作過尖程中是否保熄持一致；五辭級(jí)分類結(jié)果界是否準(zhǔn)確。熄（3分）鹽（4）銀行蛙是否建立了載與分類工作蹲相配套的信醬息系統(tǒng)，保旗證管理層能秩夠及時(shí)獲知裂有關(guān)貸款分傾類的重要信疼息；銀行是截否按照監(jiān)管鑰要求及時(shí)報(bào)受送貸款分類挪數(shù)據(jù)和相關(guān)徒分析報(bào)告。其（2分）栽評(píng)分原則：究①宮銀行反五級(jí)分類制孤度存在明顯垂缺陷或分類僵結(jié)果嚴(yán)重失雜實(shí)的，得分周應(yīng)低于渡3打分內(nèi)。譜②放銀行龍未建立貸款慢五級(jí)分類制什度的，不得雨分。圣5.保證貸壯款和抵（質(zhì)顛）押貸款及饅其管理狀況闊（5分）量主要考察銀指行是否制定誘了保證貸款得和抵（質(zhì)）鍬押貸款的管行理規(guī)定，是緊否對(duì)保證人雷資格、保證斷責(zé)任和保證孤合同，抵（晃質(zhì)）押品、變抵（質(zhì)）押捕權(quán)和抵（質(zhì)凱）押率，抵嗚（質(zhì)）押品通的登記與評(píng)蓋估、抵（質(zhì)冬）押期限、誘抵（質(zhì)）押爸品的保管和哥處置做了明朋確的規(guī)定，評(píng)銀行是否嚴(yán)堤格執(zhí)行了這館些規(guī)定?？挤N察銀行保證愉貸款和抵（燥質(zhì)）押貸款吹的合法性和斬有效性如何吸，還要分析斤銀行抵（質(zhì)撤）押品的流樓動(dòng)性和價(jià)值同穩(wěn)定性及其瞞對(duì)資產(chǎn)安全迷狀況的影響扮。鏟6脾.非信貸資旱產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理悲狀況（糾5雜分）葬主要分析銀愚行是否篇針對(duì)模非信貸類資勤產(chǎn)，特別是謎風(fēng)險(xiǎn)性非信近貸類資產(chǎn)宗制定原管理制度和緩風(fēng)險(xiǎn)控制措坊施億并落實(shí)管理捕責(zé)任；銀行弱對(duì)各類掛賬狗、墊款、待命清理資產(chǎn)錢是否制定了銜具體的清收擋、清理、處姨置辦法和措評(píng)施；銀行對(duì)植造成非信貸匙類資產(chǎn)損失魂的虹違法違規(guī)違衛(wèi)紀(jì)翁人員是否追辱究責(zé)任。通礦過對(duì)以上要撓素的卵綜合閣分析，判斷剩銀行識(shí)別、費(fèi)控制非信貸樣資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的迫能力。乞評(píng)分原則：姜銀行未尾建立非信貸剛資產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)檔管理制度的刃，不得分。斷三、檢股份制商業(yè)里銀行疊管理狀況評(píng)津價(jià)標(biāo)準(zhǔn)茂赤（一）銀行跡公司治理狀軟況，公司治絞理的合理性跟和有效性（廣50分）喝1.銀行公澡司治理的基摔本結(jié)構(gòu)（1鞠0分）受（1）銀行搞是否構(gòu)建了努以股東大會(huì)鹽、董事會(huì)、購(gòu)監(jiān)事會(huì)和高燕級(jí)管理層為言主體的銀行丈治理結(jié)構(gòu)，普各個(gè)治理主躲體是否設(shè)立駱了專門委員伏會(huì)和專門辦睬事機(jī)構(gòu)；是垃否建立了獨(dú)僚立董事制度登和外部監(jiān)事承制度。（5改分）河（2）各個(gè)雀治理主體是恒否明確了各蓮自的工作職必責(zé)，是否制叛定了完備規(guī)款范的議事規(guī)宵則。（5分匠）傻2.銀行公貍司治理的決聾策機(jī)制（1喪0分）每（1）銀行想的股東資格儲(chǔ)是否符合有牽關(guān)規(guī)定；股射東是否履行脅誠(chéng)信義務(wù)；鄰銀行是否能表夠保護(hù)股東聯(lián)合法權(quán)益，貝公平對(duì)待所拍有股東，是葡否存在大股蚊東損害中小映股東權(quán)益的璃情況；銀行撐股東是否有繳占用銀行資破產(chǎn)行為，是晃否有關(guān)聯(lián)交千易，關(guān)聯(lián)交嘉易對(duì)銀行的鍋影響；股東捷大會(huì)能否按惜照章程的規(guī)讀定有效發(fā)揮推其職能。其監(jiān)中涉及關(guān)聯(lián)繭交聯(lián)授信的腳比例確定見期監(jiān)管部門制植發(fā)的相關(guān)文水件樓（5分）殖評(píng)分原則：飾如果銀行對(duì)居一個(gè)關(guān)聯(lián)方司的授信余額熔超過銀行凈捎資產(chǎn)的10陣％，或者對(duì)悠一個(gè)關(guān)聯(lián)方史的集團(tuán)客戶摧的授信余額覽總數(shù)超過凈襲資產(chǎn)的15體％，或者銀擺行對(duì)全部關(guān)謙聯(lián)方的授信翅余額超過商宇業(yè)銀行凈資連產(chǎn)的25％至，得分應(yīng)低蜜于3分。允（2）董事戒是否具備履閉行職責(zé)所必泳需的專業(yè)素霸質(zhì)；是否勤淡勉誠(chéng)信；董笨事的選任是叼否符合規(guī)定沙程序。（2乒分）狠（3）董事繭會(huì)的結(jié)構(gòu)是副否合理；下動(dòng)設(shè)專門委員尺會(huì)是否具備飄獨(dú)立性；董注事會(huì)及其下紗設(shè)委員會(huì)能濱否按照章程貢的規(guī)定履行憶職責(zé)并發(fā)揮蘭決策和監(jiān)督變作用；董事炒會(huì)是否制定詠銀行的發(fā)展碰戰(zhàn)略及發(fā)展額規(guī)劃；董事既會(huì)是否具備奧足夠的控制膀力和調(diào)度力奸。（3分）計(jì)3潤(rùn).饑銀行公司治石理的執(zhí)行機(jī)降制（10分僅）澡（1）腸從股東大會(huì)疼到董事會(huì)再欠到經(jīng)營(yíng)管理弱層的決策傳紹導(dǎo)機(jī)制是否唇通暢、高效趙。美（2分）晴（2）妨高級(jí)管理人欺員的素質(zhì)：貪高級(jí)管理人賽員資格是否痕符合監(jiān)管機(jī)憂構(gòu)規(guī)定；高歷級(jí)管理人員距是否具備必挽要的業(yè)務(wù)管睜理能力、市芹場(chǎng)應(yīng)變能力兆和創(chuàng)新能力皂。（3分）爸（3）高級(jí)調(diào)管理人員履賭職情況：高黎級(jí)管理人員游是否按董事程會(huì)制定的戰(zhàn)玩略規(guī)劃開展甚工作；高級(jí)淘管理人員工俊作的實(shí)效性喬；是否存在誦“屠內(nèi)部人控制炭”快情況。（3蜜分）尸（4）高級(jí)鑄管理層是否暗具備良好的警團(tuán)隊(duì)精神；觸職責(zé)分工是像否合理適當(dāng)據(jù)；經(jīng)營(yíng)上是妹否穩(wěn)健并能毛及時(shí)識(shí)別和位管理風(fēng)險(xiǎn)。行（2分）孝4應(yīng).龜銀行公司治延理的監(jiān)督機(jī)喪制（10分達(dá)）摘（1）獨(dú)立偷董事是否具庭備履行職責(zé)蝦所必需的專發(fā)業(yè)素質(zhì)；是們否勤勉誠(chéng)信災(zāi)；獨(dú)立董事興的選任是否光符合規(guī)定程煩序。（2分烤）蜂（2）獨(dú)立族董事是否具扣備獨(dú)立性，揉獨(dú)立董事的些權(quán)利、義務(wù)倦和責(zé)任是否把明確；獨(dú)立深董事是否盡粗責(zé)。（2分解）聰（3）監(jiān)事蠅是否具備履危行職責(zé)所必鄙需的專業(yè)素那質(zhì)；是否勤美勉誠(chéng)信；監(jiān)竹事的選任是驢否符合規(guī)定值程序；監(jiān)事灑會(huì)的結(jié)構(gòu)是幣否合理；下懷設(shè)專門委員河會(huì)是否具備制獨(dú)立性；監(jiān)此事會(huì)及其下淹設(shè)委員會(huì)能鑼否按照章程矩的規(guī)定有效廢發(fā)揮其監(jiān)督六作用。（4寫分）頁(yè)（4）外部饑監(jiān)事是否具凝備獨(dú)立性，兆是否盡責(zé)。企（2分）憲5歲.膚銀行公司治螺理的激勵(lì)約餅束機(jī)制及問裂責(zé)（10分引）呢（1）督銀行是否建艱立薪酬與銀遼行效益和個(gè)出人業(yè)績(jī)相聯(lián)餐系的激勵(lì)機(jī)妻制，制定的波激勵(lì)政策及救其制定程序淘是否合理。頓（室2或分）篩（2）銀行聰是否建立長(zhǎng)溜、中、短期乒相結(jié)合的激句勵(lì)機(jī)制。節(jié)（紹2執(zhí)分）肆（3）是否些建立公正、培公開的董事淡、監(jiān)事、高昏級(jí)管理層成衫員績(jī)效評(píng)價(jià)稠的標(biāo)準(zhǔn)和程熔序。膀（3分）猴（4）是否歪按照《商業(yè)倆銀行信息披敬露暫行辦法結(jié)》披露公司搜治理信息，畝有關(guān)薪酬激贏勵(lì)的情況是觸否作適當(dāng)披塞露。（3分視）心（二）內(nèi)部憤控制狀況（蕉50分）視1偶.息內(nèi)部丸控制環(huán)境著與內(nèi)部控制議文化（10率分）嚇（1）良好罪的治理機(jī)制他：董事會(huì)是樓否審批銀行鞏整體經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)項(xiàng)略和重大政家策并定期檢抹查執(zhí)行情況獅；董事會(huì)是宰否了解銀行屢的主要風(fēng)險(xiǎn)使并采取必要膨措施認(rèn)定、叛計(jì)量、監(jiān)督菠并控制風(fēng)險(xiǎn)伸；董事會(huì)是臭否負(fù)責(zé)審批宵組織結(jié)構(gòu)；諸董事會(huì)如何勁確保高級(jí)管坡理層對(duì)內(nèi)部嶄控制制度的啊有效性進(jìn)行泳監(jiān)督；高級(jí)象管理層執(zhí)行媽董事會(huì)決策咳的情況如何糞。（3分）知（2）分工臣合理、職責(zé)找明確、報(bào)告嶺關(guān)系清晰的壺組織結(jié)構(gòu)：披組織結(jié)構(gòu)設(shè)血置是否清晰喊地表明信息宅報(bào)告渠道，茶明確了信息嫂報(bào)告的責(zé)任全；組織結(jié)構(gòu)碰設(shè)置是否存伶在缺陷導(dǎo)致蘿重要信息報(bào)該告的缺漏；速組織結(jié)構(gòu)是終否對(duì)銀行的狼各級(jí)部門和書各種業(yè)務(wù)都康實(shí)施了有效濤的管理控制綱。（2分）敲（3）內(nèi)部獎(jiǎng)控制文化：餃董事會(huì)與高洲級(jí)管理部門囑是否通過其剖言行來強(qiáng)調(diào)削內(nèi)部控制的酬重要性；銀窄行是否存在竿良好的培訓(xùn)衡、宣傳機(jī)制民使得員工能泛夠充分認(rèn)識(shí)穴到內(nèi)部控制寧的重要性并裝參與到控制糠活動(dòng)之中；緊是否存在由膀于激勵(lì)政策漲不當(dāng)鼓勵(lì)或女誘發(fā)不適當(dāng)班的經(jīng)營(yíng)行為斜，例如過分拔強(qiáng)調(diào)業(yè)績(jī)目樓標(biāo)或其他經(jīng)舊營(yíng)結(jié)果而忽反略長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)爺；或者工資市或獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)劃遠(yuǎn)過于依賴短黎期業(yè)績(jī)等。舟（3分）經(jīng)（4）員工忘職業(yè)操守和挺誠(chéng)信意識(shí)：既員工盡職情底況；是否及積時(shí)向相關(guān)部貨門報(bào)告違法襯違規(guī)問題、苗與經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)居方針不一致立的情況及其撈他違反政策間規(guī)定的情況交。（2分）體2惕.槍風(fēng)險(xiǎn)素識(shí)別與碰評(píng)估濁（10分）兩主要考察銀誤行是否對(duì)所耐從事的業(yè)務(wù)宇風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)利別評(píng)估并對(duì)褲風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)監(jiān)訓(xùn)控。猜（1）風(fēng)險(xiǎn)控管理的制度復(fù)、程序和方盞法：主要考便察銀行是否岸設(shè)立了履行版風(fēng)險(xiǎn)管理職惰能的專門部餓門，是否制形定了識(shí)別、帽計(jì)量、監(jiān)測(cè)坡和管理風(fēng)險(xiǎn)刑的制度、程卷序和方法。爽（3分）揭（2）風(fēng)險(xiǎn)節(jié)識(shí)別與評(píng)估敘的全面性：伐銀行的風(fēng)險(xiǎn)致評(píng)估是否考煩慮了內(nèi)部因束素（如組織液結(jié)構(gòu)的復(fù)雜世程度、銀行種業(yè)務(wù)性質(zhì)、餐人員素質(zhì)、償組織機(jī)構(gòu)變甩革和人員的照流動(dòng)等）與座外部因素（爬如經(jīng)濟(jì)形勢(shì)犬變化、行業(yè)析變革與技術(shù)腔更新等）；每風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是琴否既針對(duì)單奸一業(yè)務(wù)，又備針對(duì)并表機(jī)揉構(gòu)的其他業(yè)漫務(wù)；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)練估是否針對(duì)彼風(fēng)險(xiǎn)的可計(jì)勾量和不可計(jì)姓量?jī)煞矫孢M(jìn)犁行。（2分陪）產(chǎn)（3）風(fēng)險(xiǎn)謎識(shí)別與評(píng)估遵的手段與技刻術(shù)：銀行是菜否建立了涵幕蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)激、全行范圍奮的風(fēng)險(xiǎn)管理鬼系統(tǒng)，是否毯開發(fā)和運(yùn)用橫風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)升估方法和模朽型，對(duì)信用脖風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家愛及轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)緒、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)鏈、利率風(fēng)險(xiǎn)會(huì)、流動(dòng)性風(fēng)治險(xiǎn)、操作風(fēng)頸險(xiǎn)、法律風(fēng)室險(xiǎn)及信譽(yù)風(fēng)兆險(xiǎn)等各類風(fēng)征險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)捎的監(jiān)控。（亂3分）躍（4）風(fēng)險(xiǎn)塊控制制度、俱技術(shù)和方法貼的及時(shí)更新會(huì)：銀行是否墊針對(duì)不斷變掠化的環(huán)境和胞情況及時(shí)修駕改完善風(fēng)險(xiǎn)拆控制的制度鄰、方法和手葡段，以控制渴新出現(xiàn)的風(fēng)猛險(xiǎn)或以前未牌能控制的風(fēng)排險(xiǎn)。（2分羞）察3塔.歐控制行為與蝶職責(zé)分工（憂10分）匙（1）全面憐、系統(tǒng)的各注項(xiàng)業(yè)務(wù)政策勺、制度和程永序，包括統(tǒng)繳一的業(yè)務(wù)標(biāo)高準(zhǔn)和操作要羅求：主要分墓析銀行是否茅建立全面、凱系統(tǒng)的內(nèi)部佛控制政策與潔程序，包括爽董事會(huì)與高沫級(jí)管理部門昂要求下級(jí)部激門定期報(bào)送燕業(yè)績(jī)報(bào)告，珍以檢查銀行斃在實(shí)現(xiàn)其目舊標(biāo)方面的進(jìn)煎展；中層管穗理部門每天躬、每周或每喚月都應(yīng)收到搖并審閱規(guī)范帥標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)扶報(bào)告和專題閥報(bào)告；是否篩針對(duì)不同資令產(chǎn)建立了審愉批和授權(quán)制燦度。（3分啄）翁（2）各部宮門、各崗位翅、各級(jí)機(jī)構(gòu)交之間的職責(zé)釋分離、相互號(hào)制約措施：消各部門、各肯崗位、各級(jí)遼機(jī)構(gòu)之間的淘職責(zé)分工是德否合理明確粘，是否遵循騰了必要的分澆離原則。（贈(zèng)3分）呈（3）各種岸會(huì)計(jì)賬表、穗統(tǒng)計(jì)信息真默實(shí)完整的控?fù)?dān)制措施。（龜2分）暴（4）各種頸應(yīng)急制度及映法律風(fēng)險(xiǎn)控鄉(xiāng)制措施。（壯2分）烈4淘.令信息交流與哲溝通（10件分）雅（1）信息銅共享、信息山交流與信息艇反饋機(jī)制：鄰主要分析銀舌行在各級(jí)機(jī)宮構(gòu)、各個(gè)業(yè)問務(wù)領(lǐng)域之間蛾是否建立了轉(zhuǎn)信息共享機(jī)災(zāi)制；信息能租否在各級(jí)機(jī)女構(gòu)、各個(gè)業(yè)桿務(wù)領(lǐng)域之間扁充分、有效示的交流與利閃用；是否建諷立信息反饋損機(jī)制。（4批分）僑（2）貫穿蝴各級(jí)機(jī)構(gòu)、失覆蓋各個(gè)業(yè)領(lǐng)務(wù)領(lǐng)域的數(shù)耗據(jù)倉(cāng)庫(kù)和管項(xiàng)理信息系統(tǒng)劑：主要分析圓銀行是否具鉛備充分而全鉤面的內(nèi)部財(cái)障務(wù)與業(yè)務(wù)經(jīng)秀營(yíng)數(shù)據(jù)庫(kù)；渾是否有貫穿格各級(jí)機(jī)構(gòu)、億覆蓋各個(gè)業(yè)辨務(wù)的管理信房息系統(tǒng)；是獄否建立電子跑信息系統(tǒng)與歪信息技術(shù)風(fēng)文險(xiǎn)的防范措肅施。（4分日）芝（3）信息孩的真實(shí)可靠陸性：主要分猛析銀行決策音層獲取的有紫關(guān)財(cái)務(wù)狀況絨和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)暴狀況的綜合命性信息，以盞及與決策有枕關(guān)的外部市掠場(chǎng)信息是否圓是有意義的遮、可靠的、慌隨時(shí)可得的譯，并且可以痰前后對(duì)比。甘（2分）逮5太.乞監(jiān)督與糾正吧（10分）額（1）對(duì)銀噸行內(nèi)部控制抵整體有效性偵的日常監(jiān)督哪：主要分析陪銀行對(duì)關(guān)鍵信性風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)匪督；是否有避不同領(lǐng)域（兇包括業(yè)務(wù)領(lǐng)卡域本身、財(cái)堂務(wù)控制和內(nèi)霞部審計(jì)）的挺人員共同監(jiān)斧督內(nèi)控機(jī)制睡的有效性；退日常監(jiān)督與膏獨(dú)立評(píng)估的營(yíng)執(zhí)行與效果薯如何。（4白分）漁（2）內(nèi)部咬控制的監(jiān)督別機(jī)制：主要夜分析銀行是掃否由獨(dú)立的踩、經(jīng)過良好策訓(xùn)練且具有認(rèn)較強(qiáng)工作能三力的內(nèi)部審光計(jì)人員對(duì)內(nèi)招部控制進(jìn)行喉全面、有效驢的審計(jì)與評(píng)轉(zhuǎn)估，并將結(jié)蕉果直接報(bào)告溉董事會(huì)或董緊事會(huì)下設(shè)的么審計(jì)委員會(huì)奪，同時(shí)報(bào)告袖高級(jí)管理部央門；內(nèi)部審牌計(jì)及審計(jì)人膊員的獨(dú)立性橡如何。（3歇分）股（3）對(duì)內(nèi)線部控制缺陷呀的糾正機(jī)制巡：主要考察面銀行的內(nèi)部對(duì)控制缺陷被斑發(fā)現(xiàn)和被報(bào)馬告后是否能赤夠及時(shí)得到惠解決和糾正辜，高級(jí)管理教部門是否建路立記錄內(nèi)部旅控制弱點(diǎn)并遣及時(shí)采取相喉應(yīng)糾正措施仿的制度。（津3分）堪四懇、股份制商戚業(yè)銀行盈利耳狀況評(píng)價(jià)標(biāo)礙準(zhǔn)咳（一）定量剃指標(biāo)（60各分）屢1沉.勉資產(chǎn)利潤(rùn)率攏（15分）聾1%以上：思15分追0.75%神至1%：1可2分至15擠分鎮(zhèn)0.5%至題0.75%而：9分至1莖2分格0.類25%至0頑.5%：6佛分至9分破0%至0.辭25%：爬0忍至6分崖0%以下：鉗0分豈資產(chǎn)利潤(rùn)率碰的概念與計(jì)產(chǎn)算方法見監(jiān)早管西機(jī)構(gòu)蒸頒布的相關(guān)辟文件。利潤(rùn)終的識(shí)計(jì)算誓是根據(jù)常財(cái)政部《金酷融企業(yè)呆賬反準(zhǔn)備提取及拔呆賬核銷管抽理辦法》族和人民銀行賽《銀行貸款牲損失準(zhǔn)備計(jì)多提指引》絨的延有關(guān)規(guī)定頃，頌以銀行足額劑提取了當(dāng)年碎各類貸款損分失的暢準(zhǔn)備金肺為前提條件千的營(yíng)。挨2粱.彩資本利潤(rùn)率曉（15分）嘗20%以上剛：15分扎15%至2付0%：12玩分至15分懸10%至1它5%：9分理至12分閘5%至10最%：6分至逼9分絮0%至5%格：軋0代分至6分予0%以下：瞧0分綁資戶本搜利潤(rùn)率的概劍念與計(jì)算方病法見監(jiān)管脈機(jī)構(gòu)壽頒布的相關(guān)慮文件。利潤(rùn)還的鄉(xiāng)計(jì)算嚴(yán)是根據(jù)小財(cái)政部《金役融企業(yè)呆賬裂準(zhǔn)備提取及摔呆賬核銷管猶理辦法》濕和人民銀行繞《銀行貸款孫損失準(zhǔn)備計(jì)緒提指引》赤的得有關(guān)規(guī)定暮，竿以銀行足額思提取了當(dāng)年哲各類貸款損郊失的跌準(zhǔn)備金譽(yù)為前提條件陶的割?？?jī)3仗.罩利息回收率范（15分）魔95%以上勾：15分塑85%至9密5%：12蔥分至15分訊75%至8殊5%：9分渴至12分慧65%至7躲5%：6分踩至9分堡55%至6蠶5%：求0辱分至6分噴55%以下份：0分傻利息回收率原的概念妨與經(jīng)計(jì)算方法見奧監(jiān)管機(jī)構(gòu)頒港布的相關(guān)文糖件惡。墓4斜.融資產(chǎn)費(fèi)用率歉（15分）錯(cuò)0.辭75%以下伙：15分條1%至0.葵75%：1蛙2分至15寫分刮1.25%內(nèi)至1%：9存分至12分棄1.5%至嘉1.25%漿:6分至9朵分炕1.75%釀至1.5%低：3分至6蛇分新2%至1.瞞75%：0漏分至3分驚2%以上：綿0分感資產(chǎn)費(fèi)用率池＝營(yíng)業(yè)費(fèi)用菊/資產(chǎn)總額倚。營(yíng)業(yè)費(fèi)用賽的概念見《每金融企業(yè)會(huì)源計(jì)制度》。吩（二）定性雹因素（蒸4黎0分）犬1竊.棚銀行的成本貫費(fèi)用和收入咳狀況以及盈示利水平和趨丈勢(shì)（15分掌）藍(lán)主要通過銀緩行利潤(rùn)構(gòu)成糕分析考察盈有利水平和趨閘勢(shì)，通過同德業(yè)比較和歷揭史比較分析止判斷銀行收洞入的來源構(gòu)懂成及其穩(wěn)定苦性，分析影慮響銀行收入年來源的因素縫以及這些因陽(yáng)素變化可能短對(duì)銀行盈利擾產(chǎn)生的影響頸。碎要分析銀行泥成本費(fèi)用的丟主要構(gòu)成，潛預(yù)測(cè)成本費(fèi)奏用的增長(zhǎng)趨收勢(shì)；應(yīng)綜合晨考慮收入、鋼成本費(fèi)用狀宵況及其變化款趨勢(shì)，重點(diǎn)縱考察銀行凈沿營(yíng)業(yè)收入的爺變化，以此撐判斷銀行盈晉利的變化趨伙勢(shì)。姑2煎.攤銀行盈利的甩質(zhì)量，以及耐銀行盈利對(duì)切業(yè)務(wù)發(fā)展與辦資產(chǎn)損失準(zhǔn)們備提取的影恢響（15分才）洗主要分析銀在行是否嚴(yán)格醬按照監(jiān)管機(jī)讀構(gòu)的規(guī)定核郵算應(yīng)收未收駛利息，是否保足額提取應(yīng)賠付未付利息辱，是否足額申提取貸款損箭失準(zhǔn)備及其健他資產(chǎn)損失挽準(zhǔn)備。要分槳析應(yīng)收未收由利息、應(yīng)付睛未付利息和飽各項(xiàng)資產(chǎn)減弟值準(zhǔn)備對(duì)銀務(wù)行盈利狀況痛的影響。條評(píng)分原則：代根據(jù)銀監(jiān)會(huì)貼發(fā)布的《關(guān)票于推進(jìn)和完然善貸款風(fēng)險(xiǎn)殖分類工作的腰通知》第六顧條的規(guī)定進(jìn)郊行相應(yīng)調(diào)整犯后，經(jīng)營(yíng)成忠果為虧損的嗓，得分應(yīng)低耗于8分。發(fā)3港.用財(cái)務(wù)預(yù)決算佩體系，財(cái)務(wù)扇管理的健全哈性和有效性糖（10分）增主要分析銀槐行是否制定帖本年度利潤(rùn)盒計(jì)劃與預(yù)算戲；銀行預(yù)決蛙算體系是否棕健全；銀行頌財(cái)務(wù)管理制原度建設(shè)及其康執(zhí)行狀況。治本項(xiàng)目主要惠從財(cái)務(wù)管理?yè)]制度入手，濁分析銀行的狗財(cái)務(wù)管理水喝平。禽評(píng)分原則：表①臂在財(cái)務(wù)管理趴中弄虛作假蠅的，不得分懼。屬②諷由于財(cái)務(wù)管狀理問題造成瓣盈利狀況嚴(yán)忙重不實(shí)的，粗不得分。載五、股份制睛商業(yè)銀行流塔動(dòng)性狀況評(píng)己價(jià)標(biāo)準(zhǔn)毫（一）定量女指標(biāo)（60允分）紋1嘉.妻流動(dòng)性比率雜（20分）幕35%以上擦：20分什25%至3價(jià)5%：16譯分至20分購(gòu)15%至2判5%：12煌分至16分活10%至1糾5%：0分撇至12分湯10%以下鍛：0分鉛流動(dòng)性比率涼的概念與計(jì)影算方法見監(jiān)嗽管機(jī)構(gòu)制發(fā)姻的相關(guān)文件鳥。熱2摧.人民幣超句額準(zhǔn)備金比最率（10分薪）至5%克以上：聚10獻(xiàn)分凡4跨%善至5暈%蘿：6分至胸10晚分推3%至4%新：2分至6襯分罵2懸%淺至般3%農(nóng)：0分至藝2患分劍2%省以下：掀0窩分亭人民幣超額漏準(zhǔn)備金是指旋扣除法定存潔款準(zhǔn)備金后散的人民幣準(zhǔn)印備金。偏3.外幣備撞付金率（5像分）共5%尿以上：5分陜4%辛至悔5%劣：3分至5誰分太3達(dá)%丘至紙4%印：1分至3豪分桐2%至3%裹：0分至1猶分巡2%蘿以下：企0敬分造外幣備付金漿率的概念與嬸計(jì)算方法見勞監(jiān)管機(jī)構(gòu)制鄉(xiāng)發(fā)的相關(guān)文甩件。固4.（人民愈幣、外幣合榆并）存貸款件比例（10填分）乳65%旬以下：豎10托分應(yīng)70擴(kuò)%顏至6勿5%暢：7分至1桐0分去7刮5%命至7使0%淘：4分至7退分收90轉(zhuǎn)%件至75丟%曬：0分至4律分煎90%應(yīng)以上：航0剪分去存貸款比例徹的概念與計(jì)姐算方法見監(jiān)公管機(jī)構(gòu)制發(fā)勝的相關(guān)文件纏。袍5顏.外幣存貸醋款比例（5巡分）躲70%鼓以下：5分籮80蠶%羽至70獵%花：3分至5頃分憲90役%質(zhì)至80攤%島：1分至3神分誤100夠%鍬至及9猜0唱%給：0分至1輪分梳1釀00宣%揮以上：控0匯分堂外幣存貸款學(xué)比例的概念誕與計(jì)算方法惱見監(jiān)管機(jī)構(gòu)品制發(fā)的相關(guān)義文件。線6僚.吼凈拆借資金筆比率（10扯分）腦－4%以下蟲：10分萬0至－4%目：8分至1答0分洪1%至0：升6分至8分旦3%至1%敘：0分至6時(shí)分固3%以上：睜0分督凈拆借資金間比率=拆入守資金比例－葡拆出資金比家例；拆入資棚金比例和拆勁出資金比例漆的計(jì)算方法仇見監(jiān)管機(jī)構(gòu)蜜制發(fā)的相關(guān)貴文件?？担ǘ┒ㄐ郧梢蛩兀?0誓分）綱1麻.擇資金來源的絞構(gòu)成、變化箭趨勢(shì)和穩(wěn)定毒性（5分）例主要分析銀虹行存款的構(gòu)書成及其增減扣變化趨勢(shì)，納判斷銀行資債金的穩(wěn)定性性。重點(diǎn)分析君定期存款與榜活期存款、烤以及對(duì)公存外款與儲(chǔ)蓄存輕款在存款中摔的比重，分災(zāi)析一定歷史酬時(shí)期存款的靈變化情況及棋其趨勢(shì)。嗎評(píng)分原則：夏存款波動(dòng)較糞大的銀行，障得分應(yīng)低于替3分。腸2義.粱資產(chǎn)負(fù)債管績(jī)理政策和資楚金的調(diào)配情旱況（5分）卡主要分析銀劉行流動(dòng)性狀恐況，銀行資享產(chǎn)與負(fù)債的壟期限是否匹冰配，銀行資球產(chǎn)負(fù)債管理栽政策是否合暈理。禁3廣.控銀行對(duì)流動(dòng)寒性的管理情云況（20分惜）鎮(zhèn)主要考察銀屑行是否建立縮穩(wěn)定的流動(dòng)恩性管理體系釘，較好地控雹制流動(dòng)性風(fēng)腰險(xiǎn)。尺（1）銀行皺是否設(shè)立流悠動(dòng)性管理部粱門，專門負(fù)錄責(zé)銀行的流踐動(dòng)性管理。翅（5分）肝（2）對(duì)流兩動(dòng)性需求的倘預(yù)測(cè)：銀行轉(zhuǎn)是否利用各今種技術(shù)方法就對(duì)銀行的流蕩動(dòng)性需求進(jìn)及行準(zhǔn)確地測(cè)濁算。（5分才）括（3）流動(dòng)禍性管理政策錯(cuò)：銀行是否磨在預(yù)測(cè)需求剖的基礎(chǔ)上，緊制定相應(yīng)的世流動(dòng)性管理層政策，設(shè)計(jì)逃多種方案（蹦包括主動(dòng)負(fù)肯債、轉(zhuǎn)換資汽產(chǎn)、出售資恥產(chǎn)等），從光中選擇最優(yōu)正流動(dòng)性管理粗方案。判斷徒銀行在流動(dòng)卷性管理方面辭有無綜合調(diào)客控能力。（慕5分）摩（4）日常幕管理：銀行腫有無建立流亡動(dòng)性的監(jiān)測(cè)攻、預(yù)警機(jī)制石，是否制定吉流動(dòng)性應(yīng)急騾方案。（5能分）確4鬧.掘銀行以主動(dòng)繳負(fù)債形式滿皺足流動(dòng)性需龜求的能力（饒5分）忠主要考察銀旦行在流動(dòng)性擱不足時(shí)從外敵部獲得資金判的能力，重理點(diǎn)分析銀行臉通過同業(yè)拆油入、證券回抬購(gòu)、向中央綿銀行再貸款曉、再貼現(xiàn)、還從國(guó)際金融裝市場(chǎng)借入資罵金等方式滿望足流動(dòng)性需刮求的能力。炎分析銀行同嚴(yán)業(yè)拆借業(yè)務(wù)貪狀況，同業(yè)崇拆借利率水支平；分析銀久行在證券回晚購(gòu)市場(chǎng)交易壟狀況，證券畢回購(gòu)業(yè)務(wù)的婚資金規(guī)模、味收益狀況，引證券資產(chǎn)構(gòu)膛成及其變現(xiàn)怠能力等。禽5亡.兄管理層有效鵝識(shí)別、監(jiān)測(cè)調(diào)、和調(diào)控銀乘行頭寸的能聞力（5分）革主要考察銀乓行管理層是肉否能夠及時(shí)洞獲得關(guān)于銀早行頭寸狀況絕的信息；銀臟行管理層對(duì)土銀行的頭寸改狀況是否有字清楚的認(rèn)識(shí)幻；管理層是憐否對(duì)銀行資慮金需求變動(dòng)濟(jì)情況進(jìn)行分掀析并及時(shí)作刻出決策。嚴(yán)六、股份制木商業(yè)銀行市蜓場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)坦市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，話指由于利率籠或價(jià)格發(fā)生饑變化而對(duì)金俊融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)浙狀況產(chǎn)生的愛不利影響。捆市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主煉要包括利率星風(fēng)險(xiǎn)、外匯能風(fēng)險(xiǎn)、股本若風(fēng)險(xiǎn)和商品怠風(fēng)險(xiǎn)。常在評(píng)估市場(chǎng)塵風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，監(jiān)電管人員應(yīng)主暮要考慮以下昆因素：氏（一）金融海機(jī)構(gòu)盈利性桑或資產(chǎn)價(jià)值陜對(duì)利率、匯抓率、商品價(jià)役格或產(chǎn)權(quán)價(jià)斬反向變動(dòng)的土敏感程度；棍（二）銀行碗董事會(huì)和高價(jià)級(jí)管理層識(shí)購(gòu)別、衡量、麥監(jiān)督和控制神市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敞脆口的能力；口（三）源自戒非交易性頭斜寸利率風(fēng)險(xiǎn)秒敞口的性質(zhì)標(biāo)和復(fù)雜程度搖；汽（四）源自媽交易性和境控外業(yè)務(wù)市場(chǎng)潑風(fēng)險(xiǎn)敞口的逼性質(zhì)和復(fù)雜云程度。舒根據(jù)我國(guó)銀魔行業(yè)現(xiàn)狀，謹(jǐn)暫不對(duì)市場(chǎng)畫風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)篇級(jí)，但可以桑考察銀行資踐產(chǎn)價(jià)值與盈淡利水平受利尸率政策與外本匯價(jià)格變化倚的影響，作確為評(píng)價(jià)盈利縣性和資產(chǎn)質(zhì)技量的參考?？s七、銀行評(píng)螞級(jí)成（一）單項(xiàng)拴運(yùn)作要素的叮評(píng)價(jià)魚對(duì)銀行運(yùn)作聲要素的評(píng)價(jià)潔標(biāo)準(zhǔn)為：評(píng)鼓分85分以絡(luò)上為1級(jí)，膨評(píng)分75分梳至85分為腐2級(jí)，評(píng)分易60至75居分為3級(jí)，濫評(píng)分50至厚60分為4槳級(jí)，評(píng)分5絮0分以下為滴5級(jí)。鏈（二）綜合趙評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)捧綜合評(píng)級(jí)采智用加權(quán)匯總議評(píng)分法，即孕各要素評(píng)價(jià)街分值乘以相風(fēng)應(yīng)權(quán)重后進(jìn)申行相加，其銅總和為綜合迅評(píng)分。各要傻素的權(quán)重分落別為：資本熱充足狀況2封0%，資產(chǎn)你安全狀況2墾0%，管理遵狀況25%懸，盈利狀況目20%，流迷動(dòng)性狀況1脹5%。暫不悉對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)哥因素進(jìn)行量孕化評(píng)分。在解取得各要素禮的評(píng)分后，古將各要素評(píng)學(xué)價(jià)分值乘以叔相應(yīng)權(quán)重后列進(jìn)行相加，魄其總和為綜寒合評(píng)分。彼（三）綜合鈴評(píng)級(jí)等次滑根據(jù)股份制棉商業(yè)銀行的起綜合評(píng)分，前對(duì)應(yīng)取得股董份制商業(yè)銀差行的綜合評(píng)廚級(jí)等次。股努份制商業(yè)銀年行的綜合評(píng)漢級(jí)分為五級(jí)陪：煌1級(jí)-良好企：綜合評(píng)分祝在85分以留上。橡2級(jí)-一般箭：綜合評(píng)分澡在75分至簡(jiǎn)85分之間搖。弦3級(jí)-關(guān)注癢：綜合評(píng)分橡在60分至木75分之間酬。棵4級(jí)-欠佳覆：綜合評(píng)分吩在50分至敗60分之間岔。山5級(jí)-差：矛綜合評(píng)分在疊50分以下妨。險(xiǎn)（四）評(píng)級(jí)贈(zèng)體系中應(yīng)注摸意的問題騎1.評(píng)級(jí)的宴周期敏評(píng)級(jí)周期為就一年，即監(jiān)護(hù)管人員每年但應(yīng)對(duì)股份制裳商業(yè)銀行進(jìn)錫行一次年度活評(píng)級(jí)。監(jiān)管旦人員應(yīng)在年咐度結(jié)束后4汁個(gè)月內(nèi)根據(jù)違銀行上一年欠度情況完成家對(duì)銀行的評(píng)望級(jí)。蝕2.評(píng)級(jí)結(jié)浸果的披露洽評(píng)級(jí)結(jié)果由總監(jiān)管部門向優(yōu)有關(guān)部門通度報(bào)，暫不向錦公眾披露。誕何時(shí)需對(duì)外網(wǎng)披露由監(jiān)管煩部門決定。附件一獎(jiǎng)非信貸類資管產(chǎn)項(xiàng)目定義蟻和損失界定惑標(biāo)準(zhǔn)箏一、表內(nèi)應(yīng)宋收利息：指塊截至評(píng)級(jí)日投期表內(nèi)應(yīng)收把利息余額，陸其預(yù)計(jì)損失蠟額按余額的規(guī)95%界定惱。絡(luò)二、待處理毫房改資產(chǎn)：擇指住房體制咳改革后形成庸的已售公房奮損失，其預(yù)侄計(jì)損失額按登余額的10傲0%界定。餃三、待處理厭同業(yè)拆借墊恭款：指拆放里同業(yè)及拆放敬金融性公司有形成的拆借釋墊款，其預(yù)紅計(jì)損失額按種照信貸資產(chǎn)樹五級(jí)分類中安損失類標(biāo)準(zhǔn)蟻界定。今四、待處理陳案件糾紛墊湖款：指經(jīng)濟(jì)戚糾紛及案件購(gòu)形成的墊款種，包括以前鉗年度案件結(jié)嚼案后掛賬的影損失和結(jié)案魔掛賬的涉案艷資金，其預(yù)顫計(jì)損失額按絞照信貸資產(chǎn)終五級(jí)分類中徐損失類標(biāo)準(zhǔn)屆界定。掙五、待處理爺以前年度擔(dān)包保及信用證奴墊款：指由今于擔(dān)保及信戶用證形成且章尚未納入信三貸資產(chǎn)中統(tǒng)聲計(jì)的墊款，喉其預(yù)計(jì)損失如額按照信貸通資產(chǎn)五級(jí)分植類中損失類渾標(biāo)準(zhǔn)界定。四六、待處理庭其他應(yīng)收款佳：指除以上暑二至五項(xiàng)待用處理項(xiàng)目外梯的其他各種睛跨年度待處耗理墊款、掛散賬和非業(yè)務(wù)取性暫付及應(yīng)釀收款項(xiàng)。如粘應(yīng)收賠款和棋罰金、訴訟寨辦案費(fèi)墊款塊等。其預(yù)計(jì)飽損失額按照遲信貸資產(chǎn)五優(yōu)級(jí)分類中損閱失類標(biāo)準(zhǔn)界鏡定。眉七、待處理棕抵債資產(chǎn)：煌指行使抵押繭權(quán)、質(zhì)權(quán)資聰產(chǎn)、受償破食產(chǎn)和關(guān)閉企梯業(yè)或其他債徐務(wù)人的資產(chǎn)陰等，其預(yù)計(jì)銅損失額按照豪信貸資產(chǎn)五慎級(jí)分類中損威失類標(biāo)準(zhǔn)界呈定。斷八、待清理餃投資及自辦紅實(shí)體資產(chǎn)：由指進(jìn)行的股惡權(quán)投資、債剪券投資及以吧前年度自辦稼經(jīng)濟(jì)實(shí)體形仁成的待清理樸資產(chǎn)，其預(yù)家計(jì)損失額按木照信貸資產(chǎn)雹五級(jí)分類中敢損失類標(biāo)準(zhǔn)仇界定，如待謊清理投資及它自辦實(shí)體是目按比例出資項(xiàng)的，待清理郊資產(chǎn)及預(yù)計(jì)巡損失按投資緞比例計(jì)算確膠定。裹九、待清理劑接收資產(chǎn)：像指待清理城絮信社資產(chǎn)、堅(jiān)待清理信托么資產(chǎn)、人行翼轉(zhuǎn)來企業(yè)貸細(xì)款本金和利鴉息以及其他輩金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)飯來資產(chǎn)等，里其預(yù)計(jì)損失曉額按照信貸迅資產(chǎn)五級(jí)分速類中損失類芽標(biāo)準(zhǔn)界定。段十、應(yīng)付福津利費(fèi)墊款：探指超標(biāo)準(zhǔn)紅書字反映的應(yīng)同付福利費(fèi)，話其預(yù)計(jì)損失鐘額按墊款金燃額的100持%界定。禮十一、歷年對(duì)虧損掛賬：頃指自身形成堂的虧損掛賬規(guī)，其預(yù)計(jì)損患失額按虧損副掛賬金額的扁100%界浸定。論十二、其他催風(fēng)險(xiǎn)性非信烤貸類資產(chǎn)：少指產(chǎn)權(quán)待界掛定資產(chǎn)、委沉托持股、委嗚托代理業(yè)務(wù)思等資產(chǎn)，其獻(xiàn)預(yù)計(jì)損失額雖按照信貸資園產(chǎn)五級(jí)分類毯中損失類標(biāo)辨準(zhǔn)界定。附件二尖股份制商業(yè)鵝銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)塌級(jí)體系操作右規(guī)程粘風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)是掃監(jiān)管機(jī)構(gòu)根讀據(jù)股份制商沈業(yè)銀行的資孕本充足、資隨產(chǎn)安全、管乎理、盈利、獵流動(dòng)性和市索場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敏感匯性等方面的漲狀況，對(duì)銀滔行經(jīng)營(yíng)管理偽狀況進(jìn)行全顧面分析和判印斷，并形成符綜合評(píng)級(jí)的立過程。索一、評(píng)級(jí)的纏原則愈（一）全面浩性原則，風(fēng)徐險(xiǎn)評(píng)級(jí)應(yīng)在勤全面收集股合份制商業(yè)銀千行相關(guān)信息動(dòng)的基礎(chǔ)上，囑綜合全部信接息進(jìn)行。豐（二）系統(tǒng)腦性原則，風(fēng)晌險(xiǎn)評(píng)級(jí)應(yīng)系各統(tǒng)分析股份濾制商業(yè)銀行謝的整體風(fēng)險(xiǎn)盼和經(jīng)營(yíng)狀況面，以及風(fēng)險(xiǎn)鐵發(fā)展趨勢(shì)。貨（三）持續(xù)速性原則，風(fēng)纏險(xiǎn)評(píng)級(jí)應(yīng)根箏據(jù)監(jiān)管周期急持續(xù)進(jìn)行。鞏（四）審慎余性原則，風(fēng)自險(xiǎn)評(píng)級(jí)應(yīng)當(dāng)茶遵循審慎監(jiān)綿管原則，以壁審慎監(jiān)管的漁要求為依據(jù)擁，有效識(shí)別灑和認(rèn)定股份乓制商業(yè)銀行惜存在的和潛島在的風(fēng)險(xiǎn)。澡二、評(píng)級(jí)的并步驟宴（一）信息系收集。股份散制商業(yè)銀行瓜風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)應(yīng)蜻當(dāng)建立在股倘份制商業(yè)銀糠行信息的綜聯(lián)合收集與整恐理的基礎(chǔ)上雞。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)廣的信息來源屬應(yīng)當(dāng)具有廣障泛性。在對(duì)疊股份制商業(yè)局銀行進(jìn)行評(píng)幸級(jí)之前，監(jiān)凡管人員應(yīng)充體分收集以下屢信息：1.桂非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管處信息；2.繼現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)斥果；3.花銀行向公眾頭披露的信息止；4.銀行據(jù)提交的年度察經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、蒜經(jīng)營(yíng)狀況報(bào)聽告和各項(xiàng)準(zhǔn)兵入申請(qǐng)等；老5.國(guó)際、段國(guó)內(nèi)評(píng)級(jí)機(jī)越構(gòu)對(duì)股份制郵商業(yè)銀行的恨評(píng)級(jí)情況；章6.各種媒僚體報(bào)