第03章商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)

第3章商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)管理

負(fù)債是商業(yè)銀行最基本、最主要的業(yè)務(wù)，負(fù)債結(jié)構(gòu)看成本的變化，決定著銀行資金轉(zhuǎn)移價(jià)格的高低且決定銀行的盈利與風(fēng)險(xiǎn)狀況。學(xué)習(xí)本章，要求掌握負(fù)債的構(gòu)成、存款管理和借款管理。

第一頁，共二十二頁。3．1商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)管理的性質(zhì)與構(gòu)成3．1．1商業(yè)銀行負(fù)債的性質(zhì)（1）負(fù)債是商業(yè)銀行的主要資金來源（2）負(fù)債的規(guī)模和結(jié)構(gòu)決定資產(chǎn)的規(guī)模和結(jié)構(gòu)（3）負(fù)債是商業(yè)銀行滿足流動(dòng)性需要的重要手段（4）負(fù)債構(gòu)成社會(huì)流通中的貨幣量第二頁，共二十二頁。3．1．2商業(yè)銀行負(fù)債的構(gòu)成（1）按負(fù)債的內(nèi)容分類①各項(xiàng)存款我國各項(xiàng)存款有以下分類：財(cái)政性存款一般性存款個(gè)人存款單位存款定期存款活期存款第三頁，共二十二頁。國外（如美國）常把存款分為活期存款定期存款儲(chǔ)蓄存款②各種借款商業(yè)銀行的各種借款主要包括同業(yè)借款、中央銀行借款、回購協(xié)議、歐洲貨幣市場借款等。

第四頁，共二十二頁。同業(yè)借款

同業(yè)拆借

轉(zhuǎn)貼現(xiàn)

抵押借款再貸款再貼現(xiàn)

中央銀行借款回購協(xié)議：商業(yè)銀行在出售證券等金融資產(chǎn)時(shí)簽訂協(xié)議，商定在未來某日以某一價(jià)格購回其金融資產(chǎn)，以獲得可用資金的方式。

第五頁，共二十二頁。③其他負(fù)債其他負(fù)債包括發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單、金融債券及結(jié)算中資金占用等來源渠道。（2）按負(fù)債的流動(dòng)性分類根據(jù)我國最新的金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，商業(yè)銀行負(fù)債按其流動(dòng)性，可分為流動(dòng)負(fù)債、應(yīng)付債券和其他長期負(fù)債等。第六頁，共二十二頁。①流動(dòng)負(fù)債：商業(yè)銀行將在1年（含1年）內(nèi)償還的債務(wù)。②應(yīng)付債券：商業(yè)銀行發(fā)行債券應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際發(fā)行的價(jià)格總額，記入應(yīng)付債券。③其他長期負(fù)債：商業(yè)銀行承擔(dān)的1年以上的負(fù)債，主要包括長期存款、長期借款和長期應(yīng)付款。第七頁，共二十二頁。3．2．1商業(yè)銀行存款管理的目標(biāo)（1）保持存款的穩(wěn)定性（基本目標(biāo)）衡量存款穩(wěn)定性的主要指標(biāo)有活期存款穩(wěn)定率及活期存款平均占用天數(shù)等。3．2商業(yè)銀行存款管理第八頁，共二十二頁。

活期存款最低余額活期存款穩(wěn)定率=×100%活期存款平均余額

活期存款平均余額×計(jì)算期天數(shù)活期存款平均占用天數(shù)=活期存款支付總額第九頁，共二十二頁。（2）降低存款的成本率（較高層次目標(biāo)）

利息成本+營業(yè)成本存款成本率=×100%各項(xiàng)存款數(shù)量

降低存款成本率的主要途徑有：降低利息成本率；

降低營業(yè)成本率；調(diào)整存款結(jié)構(gòu)第十頁，共二十二頁。（3）提高存款的增長率（較高層次目標(biāo)）

本期存款量-上期存款量存款增長率=×100%上期存款量

第十一頁，共二十二頁。（1）商業(yè)銀行存款成本的構(gòu)成①利息成本②營業(yè)成本③資金成本利息成本+營業(yè)成本存款資金成本率=×100%存款資金3．2．2商業(yè)銀行存款的成本管理第十二頁，共二十二頁。④可用資金成本率利息成本+營業(yè)成本可用資金成本率=×100%可用資金數(shù)額

第十三頁，共二十二頁。⑤存款加權(quán)平均成本率

ΣXQΣ（X1+X2）QΣ（X1Q+X2Q）X===ΣQΣQΣQ

式中，X表示存款加權(quán)平均成本率；X表示存款的單位成本；Q表示存款數(shù)量；X1表示利息成本；X2表示營業(yè)成本。第十四頁，共二十二頁。⑥邊際成本MC=△TC/△Q式中，MC表示邊際成本；△TC表示存款成本增量；△Q表示新增存款數(shù)量。

（2）商業(yè)銀行成本變化規(guī)律①固定成本跳躍式上升規(guī)律②平均成本變化規(guī)律③邊際成本變化規(guī)律第十五頁，共二十二頁。3．2．3商業(yè)銀行存款的定價(jià)（1）目標(biāo)利潤定價(jià)法某項(xiàng)存款利率=該項(xiàng)存款的營業(yè)成本率+目標(biāo)利潤率（2）邊際成本定價(jià)法邊際成本=總成本變動(dòng)額=新利率×新利率下吸收的存款量-舊利率×舊利率下吸收的存款量第十六頁，共二十二頁?？偝杀咀儎?dòng)額邊際成本率=存款增量

（3）市場滲透定價(jià)法（4）高層目標(biāo)定價(jià)法（5）價(jià)格表定價(jià)法第十七頁，共二十二頁。3．3商業(yè)銀行借入資金的管理3．3．1商業(yè)銀行借入資金的各種渠道（1）同業(yè)借款（2）中央銀行借款（3）回購協(xié)議（4）歐洲貨幣市場借款（5）發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單（6）發(fā)行金融債券第十八頁，共二十二頁。3．3．2商業(yè)銀行借入資金時(shí)應(yīng)考慮的因素（1）借入資金規(guī)模商業(yè)銀行借入資金的規(guī)模取決于其信貸需求與存款之間的資金缺口。資金缺口=當(dāng)前和預(yù)計(jì)未來的貸款與投資量-當(dāng)期和預(yù)期存款量（2）借入資金的期限（3）借入資金的相對成本（4）借入資金的風(fēng)險(xiǎn)（5）借入資金的法規(guī)限制第十九頁，共二十二頁。3．4案例分析在調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)上做效益文章3．4．1案情某國有商業(yè)銀行基層行——工行河南省平頂山分行大車站支行，通過調(diào)整存款結(jié)構(gòu)改善其盈利狀況。3．4．2措施（1）大力發(fā)展代理業(yè)務(wù)（2）建立健全激勵(lì)機(jī)制（3）不斷提高服務(wù)水平第二十頁，共二十二頁。3．4．3討論

（1）從理論上分析調(diào)整銀行存款結(jié)構(gòu)改善其盈利的原因（2）本行的做法對你的啟示第二十一頁，共二十二頁。內(nèi)容總結(jié)第3章商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)管理。學(xué)習(xí)本章，要求掌握負(fù)債的構(gòu)成、存款管理和借款管理。3．1．2商業(yè)銀行負(fù)債的構(gòu)成。商業(yè)銀行的各種借款主要包括同業(yè)借款、中央銀行借款、回購協(xié)議、歐洲貨幣市場借款等?；刭弲f(xié)議：商業(yè)銀行在出售證券等金融資產(chǎn)時(shí)簽訂協(xié)議，商定在未來某日以某一價(jià)格購回其金融資產(chǎn)，以獲得可用資金的方式。根據(jù)我國最新的金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，