《商業(yè)銀行資本》

第二章商業(yè)銀行資本

一、銀行資本金的構(gòu)成二、銀行資本充足性及其測(cè)定三、銀行的資本管理與對(duì)策四、銀行并購(gòu)決策與管理整理課件一、商業(yè)銀行資本金——銀行投資者為了正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及獲取利潤(rùn)而投入的貨幣資金和保留在銀行的利潤(rùn)。

第一節(jié)銀行資本金的功能與構(gòu)成

整理課件商業(yè)銀行資本金的內(nèi)容一是商業(yè)銀行在開(kāi)業(yè)注冊(cè)登記時(shí)所載明、界定銀行經(jīng)營(yíng)規(guī)模的資金；二是商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中通過(guò)各種方式不斷補(bǔ)充的資金。整理課件商業(yè)銀行資本金與一般企業(yè)資本金的區(qū)別一般企業(yè)商業(yè)銀行包含的內(nèi)容所有者權(quán)益所有者權(quán)益部分債務(wù)資本在全部資產(chǎn)中的比重30%左右10%左右固定資產(chǎn)的形成與資本的關(guān)聯(lián)程度不大明顯整理課件

二、銀行資本的多種功能

功能一：整理課件6

銀行資本的多種功能

功能二：整理課件7

資本的多種功能

功能三：整理課件8

銀行資本的多種功能

功能四：整理課件9

銀行資本的多種功能

功能五：整理課件10

銀行資本的多種功能

關(guān)鍵功能：整理課件

三、銀行資本金的構(gòu)成

（一）權(quán)益資本1、股本（普通股、優(yōu)先股）商業(yè)銀行普通股和優(yōu)先股是銀行股東持有的主權(quán)證書(shū)。（1）普通股：是不是最具有吸引力的外源資本呢？銀行金融管理當(dāng)局（2）優(yōu)先股：整理課件優(yōu)先股優(yōu)先股的類(lèi)型固定股息率優(yōu)先股可調(diào)整股息的優(yōu)先股可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股優(yōu)先股的特點(diǎn)減緩銀行普通股股價(jià)與收益比例的下降無(wú)到期日，不存在償債壓力其資本成本低于普通股可提高銀行財(cái)務(wù)杠桿的作用整理課件

2、盈余：資本盈余、留存盈余（1）資本盈余：由外源資本渠道形成的盈余稱(chēng)為資本盈余（2）留存收益：由內(nèi)源資本渠道形成的盈余稱(chēng)為留存盈余，是尚未動(dòng)用的銀行累計(jì)稅后利潤(rùn)影響留存收益的因素：盈利股息支付率稅率銀行使用留存收益的程度整理課件（二）債務(wù)資本：資本票據(jù)、債券債務(wù)資本是70年代起被西方發(fā)達(dá)國(guó)家的銀行廣泛使用的一種外源資本。這類(lèi)資本被銀行列作補(bǔ)充資本。債務(wù)資本也稱(chēng)為后期償付債券。資本票據(jù)：以固定利率計(jì)息的小面額后期償付債券債券其給銀行經(jīng)營(yíng)帶來(lái)的好處：稅前列支，降低成本不影響銀行股東對(duì)銀行的控股權(quán)有助于提高銀行收益率

整理課件（三）其他來(lái)源：儲(chǔ)備金儲(chǔ)備金是為了應(yīng)付未來(lái)回購(gòu)、贖回資本債務(wù)或防止意外損失而建立的基金。資本準(zhǔn)備金損失準(zhǔn)備金。整理課件16

巴塞爾協(xié)議對(duì)資本的規(guī)定整理課件我國(guó)商業(yè)銀行的資本構(gòu)成《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》(2004)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行資本的規(guī)定：

整理課件我國(guó)股份制商業(yè)銀行的資本構(gòu)成（1）實(shí)收資本占資本比例差異懸殊，如中信銀行為72.92%，招商銀行為35.60%（2）未分配利潤(rùn)占資本比重近年來(lái)有所下降，但總體水平仍然高于國(guó)有商業(yè)銀行———股份制商業(yè)銀行有較強(qiáng)的內(nèi)部融資能力整理課件中國(guó)工商銀行中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行中國(guó)銀行中國(guó)建設(shè)銀行資本總額（億元）1778.551360.402196.601072.36資本構(gòu)成：實(shí)收資本1607.301292.521421.00851.15占資本%90.3795.0164.6979.37資本公積12.8231.83622.48221.21占資本%0.722.3328.3420.63盈余公積147.68———占資本%8.30———未分配利潤(rùn)10.7536.05105.650占資本%0.602.654.810.00返回國(guó)有商業(yè)銀行資本構(gòu)成（2002）整理課件返回中信實(shí)業(yè)銀行中國(guó)光大銀行深圳發(fā)展銀行招商銀行資本總額（億元）93.37128.1237.68160.32資本構(gòu)成：實(shí)收資本68.0982.1719.4657.07占資本%72.9264.1451.6235.60資本公積0.1622.9415.7292.70占資本%0.1717.9141.7257.82盈余公積11.5118.101.255.16占資本%12.3314.133.323.22未分配利潤(rùn)14.164.910.395.39占資本%15.173.821.043.36我國(guó)股份制商業(yè)銀行的資本構(gòu)成（2002）整理課件

世界著名銀行的資本充足率名稱(chēng)一級(jí)資本數(shù)量（百萬(wàn)美元）資本資產(chǎn)比（%）資本充足率（%）花旗集團(tuán)（Citigroup）590125.3811.25美洲銀行（BankofAmericaCorp）430126.5112.43匯豐控股（HSBCHoldings）389495.1313.30JP摩根大通（JPMorganChaseEtCo）375704.9511.95法國(guó)農(nóng)業(yè)信貸集團(tuán)356615.8611.70瑞穗金融集團(tuán)290922.699.53皇家蘇格蘭銀行276524.2611.70三井住友銀行270993.2110.10三菱東京金融集團(tuán)260393.3310.84法國(guó)巴黎銀行241193.2410.90返回

整理課件名稱(chēng)資本資產(chǎn)比（%）資本盈利率(%)資本充足率(%)中國(guó)銀行5.057.68.15中國(guó)工商銀行3.733.75.54中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行4.572.2——中國(guó)建設(shè)銀行3.483.86.91交通銀行4.254.86.85招商銀行4.1924.8——返回

我國(guó)部分銀行的資本充足率整理課件整理課件第二節(jié)銀行資本充足性及其測(cè)定

一、銀行資本充足性及其意義銀行資本充足性：是指銀行資本數(shù)量必須超過(guò)金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保障正常營(yíng)業(yè)并足以維持充分信譽(yù)的最低限度；同時(shí)，銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成，應(yīng)該符合銀行總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)或所須增資本的具體目的。因此銀行資本充足性有數(shù)量和結(jié)構(gòu)兩個(gè)層面的內(nèi)容。1、資本數(shù)量的充足性2、資本結(jié)構(gòu)的合理性整理課件二、銀行資本充足性的測(cè)定：測(cè)定指標(biāo)、測(cè)定方法（一）測(cè)定指標(biāo)1、

資本與存款比率2、

資本與總資產(chǎn)比率3、

資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率（二）測(cè)定方法1、分類(lèi)比率法（紐約公式）2、綜合分析法3、巴塞爾協(xié)議法

整理課件分類(lèi)比率法（紐約公式）名稱(chēng)內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，同業(yè)拆借、短期國(guó)債等第一、第二級(jí)準(zhǔn)備金等流動(dòng)性很強(qiáng)的資產(chǎn)0稍有風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)5年以上的政府債券、政府機(jī)構(gòu)債券、優(yōu)質(zhì)的商業(yè)票據(jù)、安全性較好的高信用擔(dān)保貸款等5%普通風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)主要是指有價(jià)證券，即除了政府公債之外的證券投資和證券貸款12%風(fēng)險(xiǎn)較高的資產(chǎn)主要是對(duì)財(cái)務(wù)狀況較差、擔(dān)保不足、信用水平較低的債務(wù)人的貸款20%“有問(wèn)題資產(chǎn)”逾期未還的貸款、可疑貸款、股票、拖欠的債券等50%已虧損的資產(chǎn)或固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)原則上說(shuō)應(yīng)由銀行運(yùn)用資本購(gòu)買(mǎi)。虧損資產(chǎn)則是指已經(jīng)給銀行造成的損失。100%整理課件

綜合分析法影響資本充足度的因素：銀行的經(jīng)營(yíng)管理水平資產(chǎn)的流動(dòng)性收益及留存收益存款結(jié)構(gòu)的潛在變化銀行股東的特點(diǎn)和信譽(yù)營(yíng)業(yè)費(fèi)用營(yíng)業(yè)活動(dòng)的有效性銀行滿足本地區(qū)現(xiàn)在與將來(lái)競(jìng)爭(zhēng)需要的能力整理課件《巴塞爾協(xié)議》與商業(yè)銀行資本金

《巴塞爾協(xié)議》是1975年2月成立的國(guó)際性常設(shè)跨國(guó)銀行監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)“銀行管理和監(jiān)督行為委員會(huì)”頒布的一系列國(guó)際統(tǒng)一銀行監(jiān)督管理的重要文件的統(tǒng)稱(chēng)。

1975年9月第一個(gè)《巴塞爾協(xié)議》

1983年5月第二個(gè)《巴塞爾協(xié)議》

1988年7月第三個(gè)《巴塞爾協(xié)議》

1996年1月第四個(gè)《巴塞爾協(xié)議》

1997年9月《有效銀行監(jiān)管的核心原則》

新資本框架協(xié)議整理課件

巴塞爾協(xié)議法1、銀行資本的界定核心資本：股本、稅后留利中提取的儲(chǔ)備金附屬資本：未公開(kāi)儲(chǔ)備、重估準(zhǔn)備、普通呆帳準(zhǔn)備金、長(zhǎng)期次級(jí)債券2、表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)及測(cè)定

表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=∑表內(nèi)資產(chǎn)額×風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)及相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)：0%、10%、20%、50%、100%3、表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的測(cè)定（1）項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)

0%、20%、50%、100%（2）表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=∑表外資產(chǎn)額×風(fēng)險(xiǎn)信用轉(zhuǎn)換系數(shù)

×表內(nèi)相對(duì)性質(zhì)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)整理課件一級(jí)資本比率

=核心資本/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額×

100%二級(jí)資本比率

=附屬資本/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額×

100%資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率

=（核心資本+附屬資本）/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額×100%整理課件項(xiàng)

目權(quán)重1998年風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)2000年風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)資產(chǎn)總額

148.8170.5現(xiàn)金0.70.6存放中央銀行10.819.5存放同業(yè)7.99.6拆放同業(yè)2.53.1購(gòu)買(mǎi)國(guó)債26.448.8中央銀行債券612.9固定資產(chǎn)44.5例1某商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算整理課件貸款

其中:國(guó)家項(xiàng)目貸款3.94.9

企業(yè)貸款

77.659.3

一般擔(dān)保貸款65.847.1

貼現(xiàn)4.54.8

抵押貸款7.37.4個(gè)人住宅按揭貸款97.3表外業(yè)務(wù)

56其中:開(kāi)出銀行承兌23

開(kāi)出跟單信用證11

一年以上授信額度221998年2000年整理課件資本

其中:實(shí)收資本

3.5

10.25

盈余公積

1.1

1.5

未分配利潤(rùn)

1.3

貸款呆帳準(zhǔn)備

0.3

0.2

資本充足率?

98年00年

98年00年整理課件項(xiàng)

目權(quán)重1998年風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)2000年風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)資產(chǎn)總額

148.8170.5現(xiàn)金00.70.6存放中央銀行010.819.5存放同業(yè)0.17.99.6拆放同業(yè)0.12.53.1購(gòu)買(mǎi)國(guó)債026.448.8中央銀行債券0612.9固定資產(chǎn)14000.790.250044.5000.960.31004.5例1某商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算整理課件貸款

90.574.7971.555.42其中:國(guó)家項(xiàng)目貸款0.13.90.394.90.49

企業(yè)貸款

77.669.959.351.28

一般擔(dān)保貸款165.865.847.147.1

貼現(xiàn)0.14.50.454.80.48

抵押貸款0.57.33.657.43.7個(gè)人住宅按揭貸款0.594.57.33.65表外業(yè)務(wù)

52.2562.75其中:開(kāi)出銀行承兌122×0.533×0.5

開(kāi)出跟單信用證0.510.5×0.510.5×0.5

一年以上授信額度0.521211998年2000年整理課件項(xiàng)

目權(quán)重1998年風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)2000年風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)資產(chǎn)總額

148.882.08170.563.94現(xiàn)金00.70.6存放中央銀行010.819.5存放同業(yè)0.17.99.6拆放同業(yè)0.12.53.1購(gòu)買(mǎi)國(guó)債026.448.8中央銀行債券0612.9固定資產(chǎn)14000.790.250044.5000.960.31004.5例1某商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算整理課件總資本

6.211.95

其中:實(shí)收資本

3.5

10.25

盈余公積

1.1

1.5

未分配利潤(rùn)

1.3

貸款呆帳準(zhǔn)備

0.3

0.2

資本充足率=6.2/82.08=7.5%(98年)資本充足率=11.95/63.94=18.7%(00年)

98年00年

98年00年整理課件《巴塞爾協(xié)議》的優(yōu)缺點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)：促進(jìn)了國(guó)際銀行業(yè)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理重要性的認(rèn)識(shí)；為實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理提供了統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)；改變了商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的觀念與方式方法；拓寬了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍。整理課件缺陷忽視了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的判定有欠妥之處；《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定的資本充足率不是防范風(fēng)險(xiǎn)的唯一方法和尺度。整理課件新協(xié)議的目標(biāo)繼續(xù)促進(jìn)金融體系的安全與穩(wěn)定；促進(jìn)平等競(jìng)爭(zhēng)；構(gòu)建一個(gè)更為全面的風(fēng)險(xiǎn)解決方法。整理課件NewBaselAccord-3BasicPillarsMinimumCapitalRequirementsSupervisory

ReviewProcessMarket

Discipline

Requirements整理課件BaselII三大支柱-Pillar1〈最低資本〉MinimumCapitalRatio最低資本充足率=8%三大風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)信用風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)鶆?wù)人或交易相對(duì)方的違約行為所可能招致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)；市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指當(dāng)市場(chǎng)價(jià)格出現(xiàn)不利波動(dòng)時(shí)，銀行因交易條件變化所可能招致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)；操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或失效的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)或外部條件所造成直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。整理課件計(jì)算方法整理課件BaselII-Pillar2〈監(jiān)督檢查〉四大原則原則一：銀行應(yīng)具備與其風(fēng)險(xiǎn)狀況相適應(yīng)的評(píng)估總量資本的一整套程序，以及維持資本水平的戰(zhàn)略。原則二：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)檢查和評(píng)價(jià)銀行內(nèi)部資本充足率的評(píng)估情況及其戰(zhàn)略，以及銀行監(jiān)測(cè)和確保滿足監(jiān)管資本比率的能力。若對(duì)最終結(jié)果不滿足，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)采取適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管措施。原則三：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)希望銀行的資本高于最低監(jiān)管資本比率，并應(yīng)有能力要求銀行持有高于最低標(biāo)準(zhǔn)的資本。原則四：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)爭(zhēng)取及早干預(yù)從而避免銀行的資本低于抵御風(fēng)險(xiǎn)所需的最低水平，如果資本得不到保護(hù)或恢復(fù)，則需迅速采取補(bǔ)救措施

整理課件強(qiáng)化市場(chǎng)紀(jì)律，促使銀行提供可靠而及時(shí)的信息，從而使其它市場(chǎng)主體可以對(duì)銀行進(jìn)行完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，通過(guò)來(lái)自市場(chǎng)的壓力迫使銀行有效配置資金，保持金融體系的安全性與穩(wěn)健性。

信息披露是市場(chǎng)約束規(guī)則的核心內(nèi)容，巴塞爾委員會(huì)特別擬定了統(tǒng)一的信息披露框架：對(duì)那些活躍的大型銀行，每季度要進(jìn)行一次信息披露；對(duì)于一般銀行，信息披露的頻次降低為每半年一次。但市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的披露則不受時(shí)間限制，只要發(fā)生影響銀行經(jīng)營(yíng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的事件，銀行就必須進(jìn)行相關(guān)的信息披露。

BaselII-Pillar3〈市場(chǎng)紀(jì)律〉整理課件

第三節(jié)銀行的資本管理與對(duì)策

一、分子對(duì)策1、

內(nèi)源資本策略2、

外源資本策略二、分母對(duì)策1、

壓縮銀行的資產(chǎn)規(guī)模2、

調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)整理課件47

銀行的資本計(jì)劃整理課件

銀行資本的內(nèi)部籌集

優(yōu)點(diǎn)：不必公開(kāi)籌集資金，發(fā)行成本較低；不會(huì)使股

東控制權(quán)削弱，避免股東所有權(quán)的稀釋和持有股票每股收益的稀釋。

缺點(diǎn)：籌資數(shù)量在很大程度上受限于銀行自身，如政府對(duì)銀行適度資本金規(guī)模的控制、銀行的盈利水平、銀行的股利分配政策。

銀行資本內(nèi)部籌集的政策：剩余股利政策和固定股利支付率政策。整理課件銀行資本外部籌集

銀行資本外部籌集的主要方式

（1）出售資產(chǎn)與租