強(qiáng)化企業(yè)風(fēng)險管理夯實(shí)企業(yè)內(nèi)部管控制度框架

企業(yè)風(fēng)險管理及

內(nèi)部控制制度框架主要內(nèi)容中國企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制在企業(yè)管理中的地位及其重要性風(fēng)險管理的概念與思路內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程重組內(nèi)部控制實(shí)務(wù)授課目標(biāo)

風(fēng)險管理的概念和思路實(shí)施風(fēng)險管理與內(nèi)部控制制度需要考慮的關(guān)鍵因素風(fēng)險管理與內(nèi)部控制制度關(guān)鍵因素的系統(tǒng)性及相關(guān)性協(xié)助您們了解風(fēng)險管理與內(nèi)部控制制度的框架包括一、中國企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)電子商務(wù)虛擬組織數(shù)字化集成知識經(jīng)濟(jì)信息高速公路...正在改變整個商業(yè)世界合并與收購WTO/全球化世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展趨勢－表面現(xiàn)象迅速的逐步的改進(jìn):改進(jìn)流程新的管理軟件重組：

合并、分立

戰(zhàn)略聯(lián)盟重新定位:綜合成本管理綜合質(zhì)量管理變革:價值鏈重新設(shè)計(jì)企業(yè)文化重新定位速度戰(zhàn)術(shù)上的戰(zhàn)略上的程度世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展趨勢－轉(zhuǎn)變動力目前在中國企業(yè)里觀察到一些現(xiàn)象上級部門考核缺乏具體可操作性的指標(biāo)，指標(biāo)往往單向考核，造成企業(yè)為達(dá)到指標(biāo)而不顧國家的整體利益企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)精力集中于向政府爭取和利用優(yōu)惠政策多于考慮企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展及企業(yè)內(nèi)部管理的完善。成功的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)忙于應(yīng)付政府活動、上級會議、參觀、經(jīng)驗(yàn)介紹等，而真正花在企業(yè)經(jīng)營上的時間越來越少，結(jié)果幾年之后，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益嚴(yán)重滑坡。企業(yè)內(nèi)部管理人員考慮權(quán)力劃分多于考慮企業(yè)的整體發(fā)展，內(nèi)部關(guān)系裙帶風(fēng)嚴(yán)重。盡管企業(yè)內(nèi)部會議眾多，但部門之間各自為政，缺乏正常的溝通環(huán)境，經(jīng)常會議結(jié)束問題照舊。老總忙于解決具體事務(wù)，缺乏全方位的考慮企業(yè)發(fā)展。戰(zhàn)略定位不明: 企業(yè)缺乏對產(chǎn)業(yè)愿景的認(rèn)識和自身的定位，無法

組織和建立未來競爭所需的資源和競爭力組織架構(gòu)紊亂: 組織架構(gòu)不能配合企業(yè)戰(zhàn)略的實(shí)施，難以整合提

升資源業(yè)務(wù)流程松散: 業(yè)務(wù)部門之間聯(lián)系松散，職能重疊，缺乏信息共

享機(jī)制，無法為企業(yè)創(chuàng)造附加價值激勵機(jī)制不足: 缺乏全面完備的績效評估制度等激勵機(jī)制，人才

的成長落后于企業(yè)的發(fā)展信息技術(shù)缺乏: 信息系統(tǒng)較落后，信息技術(shù)運(yùn)用程度較低，難以

為企業(yè)提供決策支持資金管理低效: 企業(yè)缺乏成熟的資金運(yùn)用和投資管理技能，造成

資金運(yùn)用的低效率這些現(xiàn)象的背后原因是……中國企業(yè)轉(zhuǎn)型面臨的挑戰(zhàn)員工觀念落后，難以接受新的管理理念大部分員工缺乏管理的專業(yè)背景與技能，難以接受新的管理體系和不適應(yīng)與國際接軌的管理運(yùn)作方式企業(yè)性質(zhì)決定員工缺乏變革的緊迫感，并對于企業(yè)變革存在抵觸員工習(xí)慣于在平均主義的環(huán)境中生存，對打破現(xiàn)有分配體制有一定的顧慮企業(yè)缺乏集成的信息系統(tǒng)，內(nèi)部條塊分割明顯，各自為政，員工對打破現(xiàn)有的運(yùn)作體系有疑慮管理層與員工之間缺乏上下交流的通暢渠道，以便于管理政策的全面貫徹及實(shí)施情況的及時和準(zhǔn)確反饋中國企業(yè)的當(dāng)務(wù)之急－全方位完善運(yùn)作架構(gòu)如何擬定一個企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略、組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、信息系統(tǒng)、績效考核等多方面緊密配合的整體方案如何根據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略來重整業(yè)務(wù)流程和組織架構(gòu)，以企業(yè)資源系統(tǒng)為龍頭來建立內(nèi)部信息共享如何有效地運(yùn)用管理信息系統(tǒng)來配合績效評估體系的設(shè)立如何在轉(zhuǎn)變員工觀念的基礎(chǔ)上提高其素質(zhì)及整個團(tuán)隊(duì)的技能，以求與國際水平接軌二、風(fēng)險管理與內(nèi)部控制在企業(yè)管理中的地位及其重要性企業(yè)管理的整體框架企業(yè)未來的轉(zhuǎn)型策略必須在確認(rèn)自身戰(zhàn)略目標(biāo)的基礎(chǔ)上，對組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、以及業(yè)績評估三個元素進(jìn)行整合，并取得信息技術(shù)的充分配合與支持，才能全面提升管理水平。組織架構(gòu)及業(yè)績評估中最主要的就是人的因素。

經(jīng)營戰(zhàn)略

信息技術(shù)

業(yè)績評估

業(yè)務(wù)流程組織架構(gòu)

環(huán)環(huán)市場境境業(yè)行

經(jīng)營戰(zhàn)略

信息技術(shù)

業(yè)績評估

業(yè)務(wù)流程組織架構(gòu)

環(huán)環(huán)市場境境業(yè)行企業(yè)管理－以經(jīng)營戰(zhàn)略為先導(dǎo)企業(yè)在面臨外部市場環(huán)境和行業(yè)競爭的壓力時，首先需要調(diào)整的是其經(jīng)營戰(zhàn)略，以適應(yīng)市場的變遷。整體解決方案以經(jīng)營戰(zhàn)略為先導(dǎo)尋求企業(yè)潛在的商業(yè)機(jī)會及威脅，探討企業(yè)未來發(fā)展目標(biāo)和方向。確定企業(yè)必須具備的競爭力，明確企業(yè)的共同愿景并擬定具有綜合性及可行性的行動計(jì)劃。將來客戶目前目前

產(chǎn)品市場滲透多樣化產(chǎn)品開發(fā)將來現(xiàn)在安達(dá)信價值動態(tài)模型有形資產(chǎn)土地建筑物機(jī)器設(shè)備存貨財(cái)務(wù)資產(chǎn)現(xiàn)金應(yīng)收帳款投資權(quán)益與資金提供者的關(guān)系員工＆供應(yīng)商員工供應(yīng)商合作伙伴客戶資產(chǎn)顧客渠道關(guān)聯(lián)企業(yè)組織資產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)能力 創(chuàng)新能力經(jīng)營戰(zhàn)略 知識管理組織架構(gòu) 信息系統(tǒng)企業(yè)文化 業(yè)務(wù)流程

品牌智慧財(cái)產(chǎn)

價值動態(tài)模型啟示資產(chǎn)可以是有形的也可以是無形的資產(chǎn)被定義為一切可以為企業(yè)帶來未來價值的資源資產(chǎn)可以同時為所擁有的和不為所擁有的，可控制的和非可控制的各類資產(chǎn)都具備產(chǎn)出的能力資產(chǎn)都具有生命周期資產(chǎn)管理應(yīng)體現(xiàn)在價值的創(chuàng)造，而不是價值摧毀資產(chǎn)來自于內(nèi)部以及外部的價值未來企業(yè)關(guān)注點(diǎn)調(diào)查客戶滿意度員工保持度收入增長利潤邊際凈運(yùn)營邊際技術(shù)投資品牌認(rèn)知率市場份額公司在股東中的形象資產(chǎn)回報(bào)股東投資回報(bào)市盈率專利和新產(chǎn)品開發(fā)020406080100％關(guān)鍵績效指標(biāo)國有企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)的基本要求國有企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)的基本要求是國有資產(chǎn)的保值增值缺乏有效的風(fēng)險管理及企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制，是影響國有企業(yè)戰(zhàn)略貫徹到位的主要因素相互信任關(guān)系市場持續(xù)發(fā)展集成性的產(chǎn)品與服務(wù)高效的運(yùn)作機(jī)制電子商務(wù)客戶關(guān)系管理戰(zhàn)略性采購國有企業(yè)的戰(zhàn)略方向戰(zhàn)略一強(qiáng)化高效運(yùn)營機(jī)制明確集團(tuán)/控股公司與子公司/下屬公司的責(zé)任與權(quán)力關(guān)系建立能夠?qū)崟r提供管理和財(cái)務(wù)信息的ERP系統(tǒng)降低企業(yè)運(yùn)營成本戰(zhàn)略二色建因立客戶妹關(guān)系管駛理系統(tǒng)建立客毀戶關(guān)系足管理系它統(tǒng)：建立企斃業(yè)客戶輸檔案、憲客戶服去務(wù)中心建立客斑戶信息偽的反饋息體系制定客郊戶服務(wù)佩的標(biāo)準(zhǔn)便模式戰(zhàn)略三極策略性凡采購運(yùn)用計(jì)矩算機(jī)網(wǎng)輸絡(luò)，與缺供應(yīng)商仍建立虛私擬化企蘆業(yè)，強(qiáng)藏化與供斷應(yīng)商的桌合作關(guān)城系戰(zhàn)略四腐定癥義核心持業(yè)務(wù)優(yōu)化企墻業(yè)的核鋼心業(yè)務(wù)企業(yè)的核茅心業(yè)務(wù)不轎一定局限捉于某一單性純的行業(yè)企業(yè)的核跳心業(yè)務(wù)應(yīng)泳具有發(fā)展搏潛力和擴(kuò)閉充的余地戰(zhàn)略五莖選擇目津標(biāo)市場在選擇申目標(biāo)市棟場時，顧首先要我著眼于某國內(nèi)市云場，側(cè)最重于國死內(nèi)市場來的需求荷與發(fā)展越；同時挨兼顧國鞋際市場目標(biāo)市爸場的開危發(fā)應(yīng)著稱重考慮重中等收遞入水平頸消費(fèi)者悟的需求戰(zhàn)略六房誠發(fā)展集干成化的產(chǎn)舉品集成化舟產(chǎn)品著裝眼于滿掩足客戶燈的需求搜，而不莫是企業(yè)液的生產(chǎn)竿能力和沿技術(shù)針對不同殲的客戶的激需求持續(xù)喝開發(fā)與擴(kuò)陜展集成化扛的產(chǎn)品企業(yè)戰(zhàn)位略經(jīng)營都架構(gòu)圖戰(zhàn)略形獎成外部環(huán)境制分析客戶滿欠意程度主要成功貌因素風(fēng)險評椒估理想及使罵命確定戰(zhàn)略定位戰(zhàn)略改拴進(jìn)評估和吃控制特定戰(zhàn)略執(zhí)行經(jīng)營計(jì)嫂劃內(nèi)部因干素分析行業(yè)/市場競爭葛分析全球最佳酸借鑒診斷成文執(zhí)行評估SWO熄T分析企業(yè)戰(zhàn)假略經(jīng)營饅的意義了解企介業(yè)內(nèi)部染優(yōu)劣剖析企途業(yè)外部膜環(huán)境幫助企驕業(yè)迎接沃未來的于挑戰(zhàn)提供企途業(yè)未來耳明確的險目標(biāo)及免方向使企業(yè)每個成員債明白企業(yè)的目縮慧標(biāo)擁有完善寄戰(zhàn)略經(jīng)營致體系的企亦業(yè)比沒有辟該體系的饅企業(yè)有更赤高的成功衫機(jī)率企業(yè)的母戰(zhàn)略不具是固定悠不變的忍，應(yīng)當(dāng)悠隨著企訪業(yè)內(nèi)外松部環(huán)境填的改變關(guān)而有所壞調(diào)整。企業(yè)的訴戰(zhàn)略計(jì)垃劃應(yīng)當(dāng)鏈有層次瓜和先后痕次序，威戰(zhàn)略實(shí)雜施應(yīng)做哲到任務(wù)育落實(shí)到駛?cè)?，并剪有監(jiān)控打機(jī)制。戰(zhàn)略方雀向設(shè)定僑框架主要戰(zhàn)鳴略實(shí)施計(jì)勞劃戰(zhàn)略目標(biāo)千與衡量指宵標(biāo)價值觀使命愿景企業(yè)未螞來的境衫界業(yè)務(wù)定蒙義與范貫圍決策綱領(lǐng)具體行動凈安排衡量戰(zhàn)恒略實(shí)施濁績效企業(yè)經(jīng)營辦理念我們將用似以下框架醒確定戰(zhàn)略勁方向以公司的蜻產(chǎn)品、服圖務(wù)和健康君信息來源拔來提高公墨司顧客的愿生活品質(zhì)那；以永遠(yuǎn)拋求新為公桌司發(fā)展的紛企業(yè)核心愿景使命價值觀提升在綢中國行閥業(yè)在國際隨的領(lǐng)導(dǎo)痛地位創(chuàng)新團(tuán)隊(duì)以人為本追求卓蕩越戰(zhàn)略廣目標(biāo)關(guān)鍵績狀效指標(biāo)加強(qiáng)政府關(guān)系管理健全零夫售及采薪購體系降低營是運(yùn)成本筐與費(fèi)用增強(qiáng)員工之技能并加蓄強(qiáng)團(tuán)隊(duì)精潮神銷售額市場份額品牌知愈曉度存貨周期采購成詢本商品結(jié)構(gòu)員工流動點(diǎn)率員工滿粒意度營運(yùn)收入利潤銷售費(fèi)用嗽占總收入捐比例應(yīng)收帳款由周轉(zhuǎn)率建立客閱戶關(guān)系目管理系墓統(tǒng)及電央子商務(wù)客戶滿意濕度內(nèi)容貢變獻(xiàn)電子商筋務(wù)收入實(shí)現(xiàn)國際羨化集團(tuán)公悉司投資收益窩率組織及協(xié)材辦政府活季動的次數(shù)戰(zhàn)略目崗標(biāo)樣本提供明蠶確的目木標(biāo)導(dǎo)向提供可衡架量的指標(biāo)啞以保證戰(zhàn)住略目標(biāo)的變實(shí)現(xiàn)三、風(fēng)招險管理筆的概念加與思路什么是隔風(fēng)險企業(yè)目標(biāo)襪管理1、企業(yè)目袋標(biāo)長期目臉標(biāo)（五銹年、十岸年）短期目標(biāo)禽（一年）2、達(dá)到上的述目標(biāo)的無關(guān)鍵因素3、如何壁設(shè)立公綿司政策抽、策略密及程序返來管理構(gòu)控制好上述關(guān)鍵椅因素，以贈確保企業(yè)窄經(jīng)營目標(biāo)反的實(shí)現(xiàn)企業(yè)目漂標(biāo)管理企業(yè)總原目標(biāo)具體目標(biāo)利潤增長10％變動成本增長30％固定成本0增長收入增長20％生產(chǎn)安排價格采購成本核算人力資源營銷物流關(guān)鍵因耳素什么是經(jīng)洽營風(fēng)險經(jīng)營風(fēng)刑險的本購義是指扛未來事液項(xiàng)的不跌確定性從企業(yè)管全理角度來攀看是指對兵實(shí)現(xiàn)企業(yè)犁經(jīng)營目標(biāo)加具有關(guān)鍵作育用的因慘素的不岸確定性經(jīng)營風(fēng)險喬管理系統(tǒng)設(shè)定風(fēng)險題管理流程目的及目良標(biāo)共同語屬言結(jié)構(gòu)決策資料訂立策柱略避免利用接受轉(zhuǎn)移減低評估風(fēng)險驗(yàn)明來源量度不斷的改午善管理能杯力設(shè)計(jì)或引否進(jìn)管理能力監(jiān)察風(fēng)贊險管理表箭現(xiàn)建立經(jīng)營霧風(fēng)險管理妹系統(tǒng)的主倦要困難如何比較哨全面的確竄認(rèn)風(fēng)險如何采白用行業(yè)奪最佳的伍風(fēng)險管戚理控制滔方法如何確句信所有籮的風(fēng)險曾控制方邊法、政腎策、程逼序均得富到執(zhí)行…...安達(dá)信企法業(yè)風(fēng)險模很型TM競爭者碰敏感金性 股表東關(guān)系悼資金幼充足性對金田融市場災(zāi)難性損酬失 獨(dú)立筍／政治星法律 行詳政管理融行業(yè)環(huán)境風(fēng)險信息技樓術(shù)風(fēng)險使用權(quán)昨完掙整性 相享關(guān)性斃可得艱到性仗基礎(chǔ)懲設(shè)施財(cái)務(wù)風(fēng)充險貨幣描利率流動性預(yù)結(jié)算再投資牢信用雙邊關(guān)系現(xiàn)金轉(zhuǎn)押移或流符速改變廉政風(fēng)驅(qū)險管理欺詐秧雇員重欺詐非法行為偵無授鋪權(quán)使用商洪譽(yù)授權(quán)風(fēng)險領(lǐng)導(dǎo)力久權(quán)力限制辰表現(xiàn)激古勵溝通營運(yùn)風(fēng)欺險客戶滿意止人力資電源產(chǎn)品開跟發(fā) 效掏率能力跑表現(xiàn)重差異循環(huán)時黨間 資孟源商品定慌價 過宇失或損球失符合性任業(yè)務(wù)中氏斷健康和助安全碰環(huán)境產(chǎn)品或隊(duì)服務(wù)失伶敗商標(biāo)或產(chǎn)個品名侵蝕營運(yùn)價格曲合同投王入衡量結(jié)盟橫完整性眾和精確掙性管理報(bào)告決策信尾息風(fēng)險財(cái)務(wù)預(yù)算和許計(jì)劃對完整性誰和精確趣性會計(jì)信息寄財(cái)務(wù)愁報(bào)告評價稅收個養(yǎng)老基金投資評英估反管理報(bào)傅告戰(zhàn)略環(huán)境檢視喝業(yè)務(wù)針組合價值衡區(qū)量貴組織結(jié)僑構(gòu)資源分吼配膛計(jì)劃生命周期企業(yè)需勉要按照詠以下的“安達(dá)信企吉業(yè)風(fēng)險模捕型”設(shè)計(jì)企業(yè)墾內(nèi)部管理芝及風(fēng)險控嫩制體系來趴全面減少斯企業(yè)的經(jīng)掛營風(fēng)險環(huán)境風(fēng)慚險1.競爭者窗－昨競爭壓者令企字業(yè)失去季原有的胃市場競挪爭優(yōu)勢2.敏感性忽－ 企析業(yè)無法對云變化的環(huán)獸境作出有堅(jiān)效及時的揮反應(yīng)3.股東關(guān)系榆－ 直呀接關(guān)系到把企業(yè)在資戰(zhàn)本市場上鍋的籌資能挑力4.資本的可東獲得性誓－ 公司懸可能無法潔籌措到足慚夠的資金膨來支持自懶身發(fā)展環(huán)境風(fēng)鄉(xiāng)豐險（續(xù)挑）5.災(zāi)難性層損失乎－ 自灘然災(zāi)害香給企業(yè)邁造成巨溉大的損虹失6.政策.法規(guī)風(fēng)斜險－炒由政歪策.法規(guī)的抽不可測瓦性及變絹化給企減業(yè)帶來苗損失7.行業(yè)風(fēng)險缸－逆由于行業(yè)籃有關(guān)要素寨變化，使礎(chǔ)企業(yè)喪失惠在行業(yè)中伶的優(yōu)餓勢地位8.金融市場填風(fēng)險嘆－ 由于托金融市場剖的價格波齡動給企業(yè)芒的金融性近資產(chǎn)虜造成損失流程風(fēng)沃險－營混運(yùn)風(fēng)險1.客戶滿捧意貍－ 由性于對客擋戶服務(wù)落不夠重階視造成嘗營業(yè)額旋下降2.人力資源狠－鎮(zhèn)崗位人員串資格和能宴力不夠3.產(chǎn)品開太發(fā)衫－ 新究產(chǎn)品無哭法被市兩場接受4.效率麥－陰企業(yè)躍效率底掘下令成知本高居5.能力標(biāo)－黃企業(yè)毫生產(chǎn)能爛力過剩短或者不京足流程風(fēng)險塊－營運(yùn)風(fēng)寫險（續(xù)）6.表現(xiàn)差劍異－頑企業(yè)罰的運(yùn)作框水平與模國際先民進(jìn)水準(zhǔn)溪之間還豆存在巨配大的差品距7.時間拖延顆－ 業(yè)狂務(wù)流程耗循時過多8.存貨遺笨失－籮由于堂管理不豈當(dāng)，存宮貨的遺鏡失給企塑業(yè)業(yè)績繳造成巨夸大的損袖失9.符合烤－脊由于英員工的巧失誤，虛造成產(chǎn)譜品不能蠶符合市騾場的需耍要，無械法黑完成企粥業(yè)的預(yù)事期目標(biāo)流程風(fēng)撒險－營興運(yùn)風(fēng)險銷（續(xù)）10.業(yè)務(wù)中斷輛－ 企巷業(yè)可能由美于主要原匯材料供應(yīng)稈的突然中輝斷.有經(jīng)驗(yàn)增人員妥的流失姻等原因凝造成業(yè)夕務(wù)的中擴(kuò)斷，給腹公司的查發(fā)展造辦成不利箏影響11.采端購?qiáng)Z－瓦企業(yè)可腿能由于灶缺乏材之料供應(yīng)坑商的選因擇余地翻造成采侍購成本卵偏高兔，影響疲企業(yè)產(chǎn)郊品競爭貍力12.商品定歲價－漫定價尖的不合碼理，比天如企業(yè)限使用現(xiàn)國行市價廁與客戶脫簽訂遠(yuǎn)稿期 合尾同，由將于市場防價格的冤波動給刻企業(yè)帶言來可能告的損失流程風(fēng)育險－營本運(yùn)風(fēng)險搭（續(xù)）13.產(chǎn)品或臭服務(wù)失暢?。河捎谀迟惙N產(chǎn)品飼的失敗冤給企業(yè)君的整個氏形象造預(yù)成影響14.環(huán)境丟－ 由咸于企業(yè)舌破壞環(huán)緣瑞境而受書到第三卷方或政襖府的罰洗款15.健康和蘇安全仗－ 由四于對安攝全生產(chǎn)閥不夠重豪視造成頭員工的惑傷亡，區(qū)給企業(yè)獅造成不踩必要的佳損失16.商標(biāo)被援侵蝕貌－ 由歡于產(chǎn)品排或服務(wù)騰的質(zhì)量引不佳，筑造成企僚業(yè)名譽(yù)討受損流程風(fēng)壯險－財(cái)描務(wù)風(fēng)險1.貨幣風(fēng)垂險塊－售貨幣匯緩率的波恐動直接點(diǎn)影響企磁業(yè)的業(yè)車績2.利率風(fēng)險壁－偏利率波動窩可能會增趙加企業(yè)的伸借款費(fèi)用田和減少投位資項(xiàng)目的封產(chǎn)出3.流動性捐－銜資產(chǎn)迎變現(xiàn)能喜力差可低能企業(yè)怎陷入財(cái)旬務(wù)危機(jī)4.現(xiàn)金轉(zhuǎn)梨移速度秒－屋現(xiàn)金廚的回籠嫂速度直跟接影響逐企業(yè)對竿現(xiàn)金的妻使用效谷率流程風(fēng)險棚－財(cái)務(wù)風(fēng)傅險（續(xù)）5.結(jié)算梯－ 企拉業(yè)資金在題兩國市場匙上運(yùn)作，革可能由于屠兩個市場就結(jié)算時間守不同給企劃業(yè)的現(xiàn)金摸流帶來影書響6.再投資結(jié)－腫資金在茂短期高蝴回報(bào)投照資項(xiàng)目特結(jié)束回汁籠后無坊法再次賭獲得相爛同回報(bào)柴的投資殊機(jī)會7.信用珠－ 客接戶長期拖枯欠貨款造豎成企業(yè)現(xiàn)堡金被大量椅擠占流程風(fēng)險睡－授權(quán)風(fēng)膊險1.領(lǐng)導(dǎo)力暢－徑業(yè)務(wù)流掉程的負(fù)唯責(zé)人沒開有領(lǐng)導(dǎo)車力2.職嫂權(quán)蜓－佩員工盲或者不虎能盡職院或者做購本不應(yīng)捎由其完紡成的工牌作3.限烤制遼－ 管理朵層超越職駝權(quán)限制，球?yàn)E用權(quán)利4.表現(xiàn)激勵懲－桂由于表現(xiàn)跟評估制度線不合理致胞使員工對培工作缺乏摟興趣5.溝漿通稿－泡公司竄內(nèi)部上謎下以及巨橫向溝球通不夠準(zhǔn)造成內(nèi)滑部合作兩不夠緊晉密流程風(fēng)險吊－信息處搭理/技術(shù)風(fēng)險1.使用權(quán)剖－牽對數(shù)據(jù)債使用的權(quán)才限設(shè)置不蘭夠安全,造成機(jī)密茶的泄漏2.整合性胖－行公司兩扛個實(shí)體幫使用的額系統(tǒng)不么同，造娘成公司占的數(shù)據(jù)偉不具整醫(yī)合性，育給管理叨造成困蚊難3.相關(guān)性抹－飾所收集霞的數(shù)據(jù)與慢管理所需扇的數(shù)據(jù)無納關(guān)4.可得到性薦－友急需的數(shù)轟據(jù)無法得制到流程風(fēng)險嚴(yán)－廉正風(fēng)跌險1.管理欺詐習(xí)－ 管理繡層在會計(jì)型報(bào)表中作狹假蒙騙總杯公司領(lǐng)導(dǎo)鑰和投資者2.雇員欺纏詐搖－永雇員刷私自挪腫用公司纏資產(chǎn)造便成企業(yè)炒重大損臨失3.非法行為誤－ 管理男人員或員管工擅自以悄公司名義分作出違法嬸行為使企出業(yè)蒙受損希失4.無授權(quán)使連用－部員工未主經(jīng)授權(quán)，份為其他目位的使用公駁司資產(chǎn)決策信息瞇風(fēng)險－營大運(yùn)風(fēng)險1.定價風(fēng)待險－婦定價刊不合理約造成對犬企業(yè)業(yè)耀績的影臺響2.合同執(zhí)牛行－眠公司渾可能由渠于沒能其按期完診成合同稠，造成近公司被雄大量罰耳款和最事終失去濤某個客脂戶3.衡跟量－祖由于缺絡(luò)乏可靠的牌衡量標(biāo)準(zhǔn)超，造成管幕理層決策噴較為隨意邊，容易造屈成決策失遇誤給企業(yè)蒼帶來損失決策信息尼風(fēng)險－營努運(yùn)風(fēng)險（裙續(xù)）4.符合性要－ 公點(diǎn)司流程中扔所執(zhí)行的濁目標(biāo)和業(yè)襪績考核標(biāo)餅準(zhǔn)與公司地總體的目倦標(biāo)所要求方的不相符杠合5.管理報(bào)竟告－將向有關(guān)校不門遞晌交的報(bào)增告不完緣瑞整.不正確.不及時，煉使企業(yè)遭脅受有關(guān)方浸面的罰款至等決策信息揚(yáng)風(fēng)險－財(cái)誓務(wù)預(yù)算和從計(jì)劃站－率預(yù)算和罵計(jì)劃不先切實(shí)際市，無法林執(zhí)行完整性燦和準(zhǔn)確打性－且企業(yè)財(cái)許務(wù)數(shù)據(jù)田不夠完刮整和準(zhǔn)姐確，無斗法全面形真實(shí)地砍反璃映企剖業(yè)經(jīng)營徹狀況會計(jì)信呆息斯－蓋過渡努依賴于圣會計(jì)信扭息對企版業(yè)經(jīng)營硬狀況作侵出判斷辮，忽名視田其他的獎因素如屬客戶滿守意度等決策信息其風(fēng)險－財(cái)籃務(wù)（續(xù)）稅步收－獎由于企筆業(yè)沒能按斜時按期依摟法納稅，精遭到稅務(wù)沈機(jī)關(guān)的罰棕款福利基言金－幣福利考基金的肯不足造稈成員工塑缺乏工受作積極致性投資評汽估－攜管理暑層在缺言乏財(cái)務(wù)痰數(shù)據(jù)和秤相關(guān)信缸息的基功礎(chǔ)上作島出投資舍評估，炒往將往造成臭投資的濁失敗決策信息刑風(fēng)險－戰(zhàn)植略環(huán)境監(jiān)艷視－毅無法躁及時發(fā)鍋現(xiàn)競爭抱環(huán)境所嶼發(fā)生的攻變化，中及時調(diào)蝴整戰(zhàn)略業(yè)務(wù)組合授－ 企額業(yè)沒有良俗好的業(yè)務(wù)績組合來實(shí)惜現(xiàn)其業(yè)績速的最大化價值評估贊－ 管穩(wěn)理層沒能檔從戰(zhàn)略角處度評估某葛項(xiàng)業(yè)務(wù)衡量標(biāo)準(zhǔn)困－ 組瘋織衡量標(biāo)雜準(zhǔn)只關(guān)注酷短期業(yè)績盒或與業(yè)務(wù)危戰(zhàn)略不一懷致決策信息乏風(fēng)險－戰(zhàn)常略（續(xù)）組織結(jié)構(gòu)拆－組織香架構(gòu)與變?；说钠罄顦I(yè)戰(zhàn)略不耐相適應(yīng)資源分配濃－資源內(nèi)分配無法笨維持企業(yè)鴨在市場中滑的有利地微位生命周卻期－繩企業(yè)沒調(diào)能依照押產(chǎn)品的淋生命周乎期及時哪調(diào)整自嗎身的戰(zhàn)棋略警鐘長鳴泰國的搶經(jīng)濟(jì)危舟機(jī)出乎削意料地渡波及整章個東南斑亞地區(qū)陳，主要?dú)栴}便宮是東南彈亞國家役的企業(yè)旋平時對燒業(yè)務(wù)風(fēng)咱險認(rèn)識件不夠，表沒有采廈取及時易有效的肥措施。警鐘長星鳴（續(xù)所）廣東國昨際信托飯投資公湊司及三襲家全資敗子公司束破產(chǎn)還谷債。主爭要原因立：長期以來夕經(jīng)營管理襯極其混亂存在大量灑高息攬存.帳外經(jīng)策營.亂拆借.亂投資權(quán)等違規(guī)瘋經(jīng)營活死動我們認(rèn)為企業(yè)所困面臨的兆風(fēng)險是饑無法完筑全避免處，但風(fēng)羽險是一克定能被桐控制在于最小范騾圍中的菠。企業(yè)的風(fēng)扁險控制是瘡企業(yè)各位論員工的共踢同責(zé)任，蔑而并非管彩理層單方效面的責(zé)任財(cái)。設(shè)立企業(yè)秋管理控制美制度并非是在企貞業(yè)內(nèi)對狗權(quán)力進(jìn)常行分配我們的鋸最佳實(shí)香務(wù)－企薦業(yè)管理害控制系放統(tǒng)設(shè)計(jì)有暮效的組頂織架構(gòu)鳴，使管幼理層能軌方便地伐隨時監(jiān)沒控業(yè)務(wù)賄發(fā)展，蛙并促進(jìn)爪公司內(nèi)苗部信息蜘的交流訪和共享航。在組織中端貫徹高層喂領(lǐng)導(dǎo)對于昂企業(yè)管理新控制的正氧確觀念和團(tuán)風(fēng)格。組織控功制架構(gòu)蛇和企業(yè)堵管理控話制系統(tǒng)奏的運(yùn)作綁需要不降斷地加慚以監(jiān)督薄和改善冷。四、內(nèi)部薦控制與業(yè)捷務(wù)流程重柔組A.內(nèi)部控匠制的概泰論什么是內(nèi)桐部控制注：COS殿O是指美國狡反對虛假噴財(cái)務(wù)報(bào)告途委員會所隆屬的內(nèi)部貪控制專門衡研究委員確會——發(fā)起機(jī)盜構(gòu)委員改會（Comm帥itte遷eof樣Spo義nsor墨ing板Orga群niza零tion朋sof甘the月Tre腿adwa忽yCo瞎mmis禿sion廊，簡稱COS用O）。它包括么美國注饞冊會計(jì)想師協(xié)會礦，內(nèi)部斜審計(jì)師面協(xié)會，華財(cái)務(wù)經(jīng)荷理協(xié)會須，美國啊會計(jì)學(xué)尊會，管瘦理會計(jì)籮協(xié)會。內(nèi)部控鉤制是企既業(yè)為控茄制經(jīng)營蒜風(fēng)險、扭實(shí)現(xiàn)經(jīng)掩營目標(biāo)寒而制定員的各項(xiàng)劉政策與脅程序。COS蟲O報(bào)告指勁出：內(nèi)脂部控制猾是一個纖過程，栗受企業(yè)市董事會置、管理僑當(dāng)局和琴其他員顆工影響構(gòu)，旨在另保證財(cái)胡務(wù)報(bào)告維的可靠默性、經(jīng)裂營的效傻果和效今率以及獎現(xiàn)行法高規(guī)的遵加循。它既認(rèn)為內(nèi)億部控制燦整體架靠構(gòu)主要材由控制衡環(huán)境、隙風(fēng)險評模估、控歌制活動撇、信息瓜與溝通腐、監(jiān)督曠五項(xiàng)要晃素構(gòu)成油。系批統(tǒng)檢查控累制人工檢查控精制人工預(yù)防控剩制系統(tǒng)預(yù)防控制可取的可信的可信的可取的內(nèi)部控制嘉程序的種辰類內(nèi)部控制低的種類按控制的律性質(zhì)分決策信燃息監(jiān)督特定風(fēng)險章控制業(yè)務(wù)控銹制信息及信曲息處理控計(jì)制全面控某制內(nèi)部控制魔的種類按控制敵內(nèi)容分一般控杯制應(yīng)用控導(dǎo)制按控制地蹄位分主導(dǎo)性控醫(yī)制補(bǔ)償性控魚制按控制夫功能分預(yù)防式控潔制偵察式控型制按控制時雹序分原因控挨制過程控析制結(jié)果控南制內(nèi)部控制槐的設(shè)計(jì)原黨則相互牽制死原則協(xié)調(diào)配合窄原則崗位匹配劫原則成本效益凳原則整體結(jié)抵構(gòu)原則內(nèi)部控立制的屬鹽性職責(zé)分驕工實(shí)物接觸悲控制內(nèi)部核算查充分的凱書面記近錄恰當(dāng)?shù)氖陉枡?quán)企業(yè)內(nèi)蛾部控制兆要素－鞠一般運(yùn)規(guī)作循環(huán)采圓購存策貨銷蝕售生產(chǎn)原材料產(chǎn)成品收付款投我資工辱資付款方向一般控制榮點(diǎn)－應(yīng)建批立在盡可書能接近行覺動發(fā)生之含處1.授衫權(quán)2.完明整3.準(zhǔn)討確4.定期復(fù)泡核5.評仿估6.資產(chǎn)接巷觸一般控制往技巧1.批起準(zhǔn)2.配比和比會較3.序號審塘核和記且錄4.復(fù)核計(jì)算5.合計(jì)控潤制6.驗(yàn)赴證一般控眨制技巧脊（續(xù)）7.分析性磁程序8.實(shí)際存在策性驗(yàn)證9.函證10.控制科結(jié)目與明竄細(xì)帳的治對帳11.階段性竄備抵科雖目的確距定12.接觸限制內(nèi)部控制幅的局限內(nèi)部控烏制的局掌限主要東表現(xiàn)在與：內(nèi)部管鈴理人員技濫用職靈權(quán)、蓄蠢意營私節(jié)舞弊等棉，導(dǎo)致槐內(nèi)部控寫制失去予應(yīng)有的苗控制效祖能。內(nèi)部人碼員相互鈔串通作攪弊導(dǎo)致罵相關(guān)內(nèi)跨部控制辨失去作通用。內(nèi)部人鋪員素質(zhì)環(huán)不適應(yīng)竹崗位要損求，影萌響內(nèi)部衣控制功舉能的正侍常發(fā)揮穿。成本效酷益問題借。對于不溜經(jīng)常發(fā)衣生或未叫預(yù)計(jì)到繳的經(jīng)濟(jì)孝業(yè)務(wù)，展原有的革控制可閱能不適肅用。臨帝時控制攀若不及避時會影遣響內(nèi)部浩控制的己作用。B.內(nèi)控與流框程重組企業(yè)管舊理－通果過流程汽運(yùn)作實(shí)成現(xiàn)經(jīng)營孟戰(zhàn)略經(jīng)營贈戰(zhàn)略信息亡技寒術(shù)業(yè)績劣評膊估業(yè)務(wù)偉流程組織巴架聚構(gòu)環(huán)環(huán)市場境境業(yè)行經(jīng)營戰(zhàn)略上和戰(zhàn)略目汗標(biāo)的調(diào)整孝需要業(yè)務(wù)考流程的配問合；當(dāng)然伸在考慮流戒程優(yōu)化時嗚，也需要隆考慮控制貿(mào)流程風(fēng)險亭，使我們優(yōu)既進(jìn)可攻犯，退亦可泉守業(yè)務(wù)流程武重組的警蟻號企業(yè)對業(yè)掩務(wù)流程重炊組需求的俯診斷信息旨，其中一攻些已成為緞某些機(jī)構(gòu)旺的典型“警告信號”：損失市場消份額交貨期此延長競爭能申力下降生產(chǎn)率恐降低客戶滿降意程度梳降低新近的畜政府改蛙革／立皆法行業(yè)趨勢悶正在發(fā)生慌改變陳舊的信史息技術(shù)方叫法業(yè)務(wù)流鼠程的設(shè)吼計(jì)直接額影響企偏業(yè)競爭您力業(yè)務(wù)流故程需要嶼以客戶關(guān)為導(dǎo)向日，提高都企業(yè)的遠(yuǎn)核心競爆爭優(yōu)勢陪，確保旦主要業(yè)淘務(wù)流程靜協(xié)調(diào)一枝致:達(dá)到更高夕的效率(時間上)提供更好相的質(zhì)量(質(zhì)量上)增強(qiáng)成相本競爭俊力(成本上)防范企業(yè)坡風(fēng)險過去。。。。。?，F(xiàn)在精簡機(jī)涂構(gòu)，明逗確職責(zé)風(fēng)險管理粒和控制質(zhì)量持洲續(xù)改進(jìn)降低成本消滅官僚本主義業(yè)務(wù)流氏程重組串的利益業(yè)務(wù)流際程重組藏步驟業(yè)務(wù)流程誦的最佳實(shí)史踐營

運(yùn)洋流揪程管

理然支

持銷流

程13.績效評估度管理10.無形資產(chǎn)蠢管理11.環(huán)境、員姨工健康和世安全管理12.公共關(guān)捎系管理9.財(cái)務(wù)管外理8.人力資爐源管理2.制定然愿景和責(zé)戰(zhàn)略1.了解

市沒場和客戶3.設(shè)計(jì)產(chǎn)家品和服攻務(wù)4.市場

營川銷5.生產(chǎn)和配量送產(chǎn)品及匪提供服務(wù)6.服務(wù)性機(jī)構(gòu)提供冠服務(wù)7.向客戶開足票收款及拔提供服務(wù)市場營索銷管理從：單誦純的銷帶售支持發(fā)展至：統(tǒng)具備全面淚的市場營舊銷功能注重：市場統(tǒng)胡一規(guī)劃殃和導(dǎo)向1.了解市墨場和客節(jié)戶1.了解市場地和客戶市場營器銷規(guī)劃怨及調(diào)整根據(jù)公司省戰(zhàn)略規(guī)劃飄和發(fā)展方絲式向進(jìn)行市掙場營銷規(guī)使劃的制定針對客戶提的需求設(shè)推計(jì)不同的蘇銷售渠道望是市場戰(zhàn)密略制定中飛的重要的小部分建立能施滿足產(chǎn)味品需求氧及其最哪終用戶籃需求的使渠道市場調(diào)趣研進(jìn)行市點(diǎn)場調(diào)研露查明客些戶的期雨望將公司竟內(nèi)部進(jìn)灰行的市鼻場研究藝與外包濱市場研案究相結(jié)攏合由來自相頂關(guān)部門的睛人員共同斬進(jìn)行市場倉調(diào)研及時并以耍簡明易懂瘡的方式將懇市場調(diào)研理結(jié)果送到悼決策制定才者手中與員工、涉調(diào)研參與桶者和客戶撐共同分享灘市場調(diào)研染的結(jié)果信息收眾集與共呢享收集內(nèi)敲部和外囑部的數(shù)篩據(jù),并為信息伸的收集和民分享建立果綜合性的包決策支持取系統(tǒng)要求銷扛售人員缸報(bào)告顧宵客滿意知度和期罩望利用公告傲牌來傳遞殺信息戰(zhàn)略規(guī)劃鳳管理從：理論籠化的戰(zhàn)略仆規(guī)劃管理發(fā)展至：工與公司整模體運(yùn)營密問切結(jié)合、財(cái)實(shí)時跟蹤胖注到重：戰(zhàn)略規(guī)訴劃管理情的可操武作性2.制定愿景蔬和戰(zhàn)略內(nèi)外部睛信息收揉集和分電析任命專職肥人員具體何負(fù)責(zé)內(nèi)、游外部信息督的收集和潮分析工作使用綜纏合有序孔的研究瘋方法了娛解客戶掌握競漿爭者行豪為，使煮公司保盞持領(lǐng)先紙地位參與經(jīng)營館環(huán)境法規(guī)醬的制定掌握技嘆術(shù)信息楚，明確鋸技術(shù)進(jìn)泊步所提監(jiān)供的競法爭優(yōu)勢制定內(nèi)棋部信息參收集的墾規(guī)范企業(yè)戰(zhàn)正略的制塌定和改古進(jìn)通過不斷奶創(chuàng)新，制蠢定有效戰(zhàn)日略適時變化約公司戰(zhàn)略旨，重新定另位公司目周標(biāo)市場戰(zhàn)略實(shí)施促進(jìn)公康司員工袍對實(shí)施窗戰(zhàn)略的腦理解和梯掌握需要充含分的人昌力準(zhǔn)備戰(zhàn)略聯(lián)懇盟和合催作為戰(zhàn)略聯(lián)亦盟設(shè)定明券晰的目標(biāo)選擇有實(shí)盼力的、起留平衡作用事的、并能盲為聯(lián)盟補(bǔ)凡充所需技無能的合作襖伙伴評估聯(lián)我盟的風(fēng)續(xù)險和成曲本改善管盾理風(fēng)格批，保證次強(qiáng)大的昌信任關(guān)料系和有紅效的溝濫通2.制定愿景首和戰(zhàn)略新產(chǎn)品驅(qū)開發(fā)管嘗理從：封朋閉的新末產(chǎn)品開傭發(fā)管理發(fā)展至：峰以市場們?yōu)閷?dǎo)向，相組建跨部絞門的聯(lián)合砍團(tuán)黃隊(duì)，加快便新產(chǎn)品開持發(fā)和研究注重：客戶需急求3.設(shè)計(jì)產(chǎn)瓶品和服找務(wù)3.設(shè)計(jì)產(chǎn)龍品和服碼務(wù)新產(chǎn)品楚設(shè)想的選篩選和柏確立整合產(chǎn)品散創(chuàng)新流程沉、改善質(zhì)占量管理，事制定相應(yīng)禍的產(chǎn)品開休發(fā)戰(zhàn)略構(gòu)建支侄持創(chuàng)新炸的企業(yè)彈文化將顧客需鋪求和要求它轉(zhuǎn)化為新產(chǎn)品新產(chǎn)品石立項(xiàng)管境理規(guī)劃成將本和質(zhì)舅量目標(biāo)產(chǎn)品開發(fā)著前，進(jìn)行駕完整的產(chǎn)腸品定義新產(chǎn)品養(yǎng)設(shè)計(jì)與釘開發(fā)管逐理建立多掘階段研常發(fā)體系洪，組建王跨職能愿部門的字開發(fā)隊(duì)腐伍，并寸在每個炭階段進(jìn)嫩行嚴(yán)格屬的評審在新產(chǎn)辟品開發(fā)覽進(jìn)程中漁，同步框考慮生裂產(chǎn)問題新產(chǎn)品驗(yàn)塌證管理對產(chǎn)品梨進(jìn)行測銅試，確集保市場倚適用性贊并能滿脈足客戶遲的需求著，達(dá)到抵客戶的念期望通過周定密的計(jì)前劃和監(jiān)科控來協(xié)聽助新產(chǎn)中品上市新產(chǎn)品稍開發(fā)項(xiàng)肉目整體允管理建立有效糞的溝通渠扮道促進(jìn)新席產(chǎn)品開發(fā)番進(jìn)程完善監(jiān)控客體系和制悠度，增強(qiáng)齡新產(chǎn)品開抗發(fā)團(tuán)隊(duì)預(yù)腔測和解決摧問題的能帳力營銷管理從：銷售員饑單兵作戰(zhàn)傍模式發(fā)展至窯：銷售頂團(tuán)隊(duì)模出式注重：前方銷售謀和后端支類持部門泡的劑整體配合4.市場營習(xí)銷產(chǎn)品線伴規(guī)劃產(chǎn)品線侍的規(guī)劃芹的源頭悅來自客保戶的需杠求讓客戶肌參與產(chǎn)孔品設(shè)計(jì)流以達(dá)到滾產(chǎn)品多漆樣性制定鼓版勵員工象投入的斗開發(fā)政遇策新產(chǎn)品連市場導(dǎo)鄰入與產(chǎn)噸品推廣確定市場聯(lián)和銷售目薯標(biāo)制定市核場計(jì)劃考慮建個立新產(chǎn)宮品入市綠指導(dǎo)手繭冊與外部專夠業(yè)公司共橡同合作收集客蒙戶的反醉饋以備纖將來產(chǎn)朵品發(fā)展慌之用對新產(chǎn)死品導(dǎo)入彈工作進(jìn)拌行回顧4.市場營銷銷售計(jì)劃菊管理將銷售菠計(jì)劃的防制訂與啞公司戰(zhàn)孝略和市怨場營銷暖計(jì)劃相普結(jié)合銷售計(jì)劃世的制訂過洞程有明確景的時間安抹排，銷售于和其他部胳門進(jìn)行良凍好溝通，譽(yù)及時調(diào)整銷售計(jì)喚劃的編網(wǎng)制建立迅在數(shù)據(jù)稠和分析逝的基礎(chǔ)框上對銷售和職生產(chǎn)制定敢統(tǒng)一的預(yù)塵測需求指派專人度作為銷售氧預(yù)測負(fù)責(zé)旗人,并且明確油預(yù)測責(zé)任銷售政策冤管理建立有站高度的嘆盈利能恐力分析能的會計(jì)傻模型，犁進(jìn)行盈肯利能力怎分析根據(jù)分喂銷商情作況為其拼提供不錄同的產(chǎn)生品和服吉務(wù)，并喝對付款黨方式進(jìn)桃行分析建立跨和職能部累門的合肉作機(jī)制曬，制定稿和完善暖銷售政溫策銷售價格描管理對可能影教響公司定熱價政策和菜計(jì)算方法廉的公司內(nèi)春外部變化鏡及時做出驕反應(yīng)研究公司室運(yùn)作的外覺部市場和飼經(jīng)濟(jì)環(huán)境理解公司信內(nèi)部流程陶和定價的解重要性調(diào)查產(chǎn)品豪的市場價卷值確定產(chǎn)顯品或服計(jì)務(wù)的實(shí)舅際單位蘆成本嚴(yán)格執(zhí)行捎定價政策削減成只本和改役善市場述策略以跳減輕價犬格壓力4.市場營渾銷合同和訂教單管理指定個人魔或整個團(tuán)引隊(duì)對合同載進(jìn)行管理進(jìn)行專屋業(yè)化合還同管理需求定浸義和匯躺報(bào)流程護(hù)標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)簡單遷的表格記史錄客戶的奴訂單，對輪訂單進(jìn)行輩優(yōu)先級分尤析在授權(quán)板范圍內(nèi)穗對訂立璃的合同軟做出決駐定消除制約蛋信息流通愛的瓶頸合同、縱訂單執(zhí)擦行和跟偵蹤管理銷售、領(lǐng)生產(chǎn)和問物流部砌門進(jìn)行燒正式和吊非正式雪的溝通蔽，創(chuàng)建一涉?zhèn)€全公拳司范圍率內(nèi)使用嫁的靈活碧的，有尼豐富信廣息的系酬統(tǒng)與所有運(yùn)暈輸人員保吸持及時聯(lián)伸系進(jìn)行銷售內(nèi)退貨管理注重銷接售利潤4.市場營鈴銷銷售結(jié)算敲管理整合收付跌款流程根據(jù)信用模評估采取捎收款政策日常銷售歸管理對銷售員羊進(jìn)行有關(guān)孫公司歷史擠和公司目敘標(biāo)尤其是栗銷售目標(biāo)及銷售置員職責(zé)的培訓(xùn)對銷售員株進(jìn)行產(chǎn)品孝和服務(wù)的勤培訓(xùn)銷售員應(yīng)進(jìn)成為公司顫的顧客服璃務(wù)代表銷售傭主金管理量化銷蘭售員傭累金確定喇的指標(biāo)制定獎勵蓬優(yōu)秀員工笑計(jì)劃銷售統(tǒng)初計(jì)分析由管理及時向管桶理層提供鍋提高收入駕的關(guān)鍵因傻素分析報(bào)膨告和數(shù)據(jù)4.市場營銷采購管理從：簡史單的物蘆料需求建響應(yīng)和報(bào)訂單處愧理發(fā)展至柿：參與母產(chǎn)品開屠發(fā)和市貼場決策注重：前端研發(fā)阿階段的參農(nóng)與和供應(yīng)倚商管來進(jìn)行事攜前成本和妹質(zhì)量的控青制5.生產(chǎn)和配亮送產(chǎn)品及董提供服務(wù)5.生產(chǎn)和憶配送產(chǎn)星品及提睛供服務(wù)供應(yīng)商的柴選擇和管哪理建立便停于進(jìn)行撇供應(yīng)商究管理的舉采購架貫構(gòu)和職堂能優(yōu)先敞級合并供應(yīng)梳商數(shù)據(jù)庫旬，使供應(yīng)帝商最大化法地提供優(yōu)啊質(zhì)服務(wù)成為供應(yīng)命商的業(yè)務(wù)障合作伙伴蘿從而提高欣采購物料予的質(zhì)量并昌降低成本建立最簡鵲明的標(biāo)準(zhǔn)毛考核供應(yīng)防商并始終耍如一地遵筑循該標(biāo)準(zhǔn)采購的組咱織結(jié)構(gòu)及節(jié)功能將采購整固合進(jìn)公司改的整個工選作流程集中化識的采購涉組織建立跨部椒門的采購島小組實(shí)現(xiàn)襲采購目標(biāo)使采購絞人員成肢為知識牽專家辦公用品趙的采購?fù)患矣s項(xiàng)物形料的供普應(yīng)商簽莖訂購買欠合約客戶服幸務(wù)管理從：以為件銷售提供逼售后支持箏為主發(fā)展至掩：以盈袖利為目垃標(biāo)，開夢拓服務(wù)殲市場注重：服務(wù)效刮益的最化大化7.向客戶藏開票收匪款及提輝供服務(wù)7.向客戶開街票收款及律提供服務(wù)客戶服務(wù)石管理計(jì)劃席管理制定集革成和明始晰的客射戶服務(wù)救管理計(jì)世劃，規(guī)齒范完善翼程序綜合全崇面地考誦慮影響醉客戶服客務(wù)管理紀(jì)的因素在系統(tǒng)勉的數(shù)據(jù)駐分析基芬礎(chǔ)上，膝制訂客炮戶服務(wù)細(xì)計(jì)劃投訴和迅投訴跟半蹤管理在客戶投桶訴過程中客改善客戶牌滿意度運(yùn)用關(guān)松鍵的業(yè)源績指標(biāo)籮持續(xù)地隨改善投尊訴處理屈過程簡化投訴瘋處理流程使顧客冬能夠方凝便，靈私活，通譯過標(biāo)準(zhǔn)底渠道進(jìn)昂行投訴客戶咨詢傳服務(wù)和需征求調(diào)查管升理建立以棍客戶為筍中心的討服務(wù)體喝系重視與半顧客的憤每一次歲溝通，勸將其視真為增加梯收入的診重要機(jī)終會使客戶井服務(wù)代沸表成為船客戶關(guān)四系管理局的專家使服務(wù)質(zhì)賠量符合客摩戶的需求維修網(wǎng)任點(diǎn)管理強(qiáng)化維修豪網(wǎng)點(diǎn)管理建立維修太網(wǎng)點(diǎn)管理左體制8.人力資源類管理人力資孩源管理從：單純貪的人事手吳續(xù)操作處滿理發(fā)展至炮：管理膀和服務(wù)脾雙重職池能注重：人力資叼源開發(fā)塘對公司書戰(zhàn)略規(guī)朱劃的推撇進(jìn)8.人力資砍源管理創(chuàng)建和管螞理人力資盼源戰(zhàn)略建立一谷個集不佛同企業(yè)丟功能領(lǐng)更域人員霸的團(tuán)隊(duì)幟以發(fā)展眨人力資柄源戰(zhàn)略人力資源洋部門需要趴支持戰(zhàn)略肚目標(biāo)的實(shí)云現(xiàn)并對組蹄織績效產(chǎn)睬生影響鼓勵員工盡自我管理高，分散數(shù)互據(jù)錄入并自增加信息曠的共享度惰，促成人力離資源戰(zhàn)略拌在公司全預(yù)員范圍的仁共識設(shè)計(jì)崗位矩職責(zé)和能搶力素質(zhì)模健型對具有高害潛質(zhì)的員旁工給予與泰高層管理公者相互影恒響和影響披公司未來叨發(fā)展方向撫的機(jī)會為員工建贈立能力素仆質(zhì)模型人員招商聘預(yù)測與計(jì)國劃人員需款求并基于漁企業(yè)核心例技能制定跑人力資源囑招聘計(jì)劃在制定招淡聘計(jì)劃時藍(lán)，基于人換力資源部扶建立的招冶聘渠道選輩擇最有效霉的招聘方汽式將候選篇者的能育力與崗糞位要求鍵匹配發(fā)展招代聘方式崖，吸引捉合適的熄員工盡早刪除澇不適合的蒸應(yīng)聘者，跨關(guān)注適合四的應(yīng)聘者8.人力資源炎管理發(fā)展和培蘭訓(xùn)員工優(yōu)化內(nèi)徹外部培燈訓(xùn)資源掏，使用廳合適的狼培訓(xùn)媒傲介，提尸高培訓(xùn)厲的有效丑性培訓(xùn)的個目的是浴為了短懲時間內(nèi)鄰提高員要工的工登作績效稀，給員困工實(shí)踐冠的機(jī)會犯運(yùn)用培源訓(xùn)中的噸知識，自迅速轉(zhuǎn)魄化為自鎖己的技懲能激勵和崖保留員救工保證員憲工留存躁率提高福澤利以吸鉆引和保立留關(guān)鍵既的員工跟蹤員癢工變動儉情況建立基殘于績效件考評體羊系的薪摩酬體系建立具有跑公平性、蘇競爭力的百薪酬體系建立管噴理層與利員工公悠開交流溝的溝通憂渠道9.財(cái)務(wù)管囑理財(cái)務(wù)、預(yù)屬算管理從：以事?lián)岷蠛怂愎軄y理和財(cái)務(wù)社監(jiān)控為主發(fā)展至：內(nèi)事前預(yù)算霜指導(dǎo)和提行供管理支喜持服務(wù)注重：提供管理兔支持，控匆制公司風(fēng)鞠險9.財(cái)務(wù)管理預(yù)算管理將預(yù)算制綠定同公司楚戰(zhàn)略相聯(lián)音系設(shè)計(jì)戰(zhàn)略寒性分配資幻玉源的程序?qū)㈩A(yù)算越目標(biāo)完歐成情況次和預(yù)算致負(fù)責(zé)人毫績效考該評相聯(lián)踩系明確預(yù)算踐編制周期現(xiàn)金流管咽理建立精拴確的現(xiàn)莖金預(yù)測淹模型定期檢查壯現(xiàn)金管理睜系統(tǒng)應(yīng)收帳狼款管理財(cái)務(wù)部值門保持景對收入懇，收現(xiàn)給和其他發(fā)會計(jì)調(diào)誕整的跟襯蹤分析收集相盜關(guān)的客其戶會計(jì)摔信息提供內(nèi)善部財(cái)務(wù)州信息提供主要著績效考核視指標(biāo)的管唐理報(bào)告內(nèi)審管理與管理艱者協(xié)商朵共同確柜定整個啄企業(yè)的泥風(fēng)險控似制系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程贈借鑒-付款管揀理舉例相關(guān)流邊程應(yīng)用付款管理雄流程（C-2巨1-0念02-澆002狼）規(guī)定了鈴付款申謎請審批犬單需經(jīng)芒由部門釘總經(jīng)理新結(jié)合合謙同和預(yù)卷算審批殿，然后飾經(jīng)過財(cái)富務(wù)部結(jié)禽合合同涉、預(yù)算伙和應(yīng)付寧帳款帳挎齡分析汗審批同個意后方豬才會支岸付，以咬加強(qiáng)風(fēng)待險控制最佳實(shí)踐基本原理實(shí)施嚴(yán)格夾、深入的農(nóng)政策以防典止支付欺蟻詐和超額獻(xiàn)支付。應(yīng)付帳旱款支付辨欺詐和搶超額支瞧付現(xiàn)象彎較為普顏遍且其吵數(shù)額很饞大。一些進(jìn)行郊詐騙的常汁用方法是混偽造支票帶或偽造帳贏戶間的電糖子資金的侍轉(zhuǎn)移，并吼創(chuàng)建未經(jīng)斯認(rèn)可的應(yīng)搏付帳款以擺達(dá)到表面魚上的合法活。公司可椒以采取很楚多種方法咐來阻止支朗付欺詐和蝦超額支付衰行為的發(fā)鄙生，但根握據(jù)一些令舌人不愉快封的事實(shí)，頓最有效的冷治愈方法汁是在問題籮產(chǎn)生的第元一階段就呀阻止它，撈那就是，膚實(shí)施嚴(yán)格翅、深入的堆政策以阻歡止這些支澇付欺詐和鐵超額支付桐的發(fā)生業(yè)務(wù)流程蟻圖舉例右圖是競業(yè)務(wù)流搖程圖的扔樣本，濫明確了查業(yè)務(wù)流始程的部掛門和步寒驟，其毅主要要正素是：業(yè)務(wù)流程軌涉及的部蒙門工作內(nèi)重容及步評驟部門間的股相互關(guān)系業(yè)務(wù)文件工作步輪驟業(yè)務(wù)部門業(yè)務(wù)文坐件工作內(nèi)容業(yè)務(wù)流程汽圖-操作手冊先舉例右圖是操花作手冊的歪樣本，明嫂確了各部供門職責(zé)，脫減少了部樹門間的扯脈皮，其主劈燕要要素是切：業(yè)務(wù)流程聯(lián)范圍控制目額標(biāo)涉及部門特定政策流程說忠明表格填個制方法職責(zé)分吵工時間要求系統(tǒng)操作僑說明企業(yè)管理鑄的其他重架要方面信息技惹術(shù)業(yè)績評決估組織架佩構(gòu)企業(yè)管理贏－信息技黎術(shù)支持和蹦提高流程鄭效率經(jīng)營粉戰(zhàn)榴略信息釣技雪術(shù)業(yè)績頌評估業(yè)務(wù)慶流地程組織男架構(gòu)環(huán)環(huán)市場境境業(yè)行激烈的競?cè)鐮?，手工征核算已不覽能滿足商加情瞬息萬買變的需要榮，因此需牛要依靠信鑰息技術(shù)來鐵支持業(yè)務(wù)勤流程的“自動化”及“信息化”，使企業(yè)姑能夠?qū)I(yè)滋務(wù)更有效喉實(shí)時的反沒映。信息技術(shù)臥應(yīng)用要素根據(jù)經(jīng)脫營戰(zhàn)略售及流程求重組的目需要，躬訂立合負(fù)適的信倘息技術(shù)序方案，鑰配合電戲腦化的車進(jìn)程，灘徹底改穴善企業(yè)奶的內(nèi)部經(jīng)運(yùn)作以君助將來顧企業(yè)的塊戰(zhàn)略發(fā)沒展績效評未估系統(tǒng)策略計(jì)劃和步執(zhí)行監(jiān)督和評憲估激勵和反按饋建立目標(biāo)躁和評估體駛系關(guān)鍵績效返指標(biāo)績效評估數(shù)據(jù)篩河選和轉(zhuǎn)班換數(shù)據(jù)庫(客戶中垮樞系統(tǒng))決策支肚持

系江統(tǒng)數(shù)據(jù)采集管理信科息查詢紛系統(tǒng)在線分伐析流程OLAP知識管久理系統(tǒng)銷售和分碧銷跟蹤系喚統(tǒng)客戶服摘務(wù)系統(tǒng)企業(yè)資鋼源規(guī)劃愈系統(tǒng)交易中秘樞系統(tǒng)各管理起系統(tǒng)的適關(guān)系數(shù)據(jù)倉庫DW供應(yīng)鏈管蔬理系統(tǒng)SCM供應(yīng)商管模理物流庫棕存管理結(jié)算支宿付管理客戶關(guān)鄭系管理麥系統(tǒng)CRM客戶界某面(呼叫中疼心等)客戶銷焦售渠道落管理客戶市訴場銷售播分析辦公自動跨化知識管其理系統(tǒng)OA/召KM文件流轉(zhuǎn)猛發(fā)布協(xié)同工道作知識經(jīng)驗(yàn)凡共享發(fā)布數(shù)據(jù)挖掘隸、在線分竿析和決策允支持系曾統(tǒng)DM/蝕OLA搏P/咳DSS企業(yè)資樣源計(jì)劃驢系統(tǒng)ERP人力資源財(cái)務(wù)制造分銷系統(tǒng)管看理企業(yè)信息乒平臺Ent州erp繩ris惠eI跳nfo鬧rma右tio撿nP嗚lat幸for狡m企業(yè)信息承總線Ente雙rpri倘seI缺nfor菌mati振onB須us企業(yè)最鏈高領(lǐng)導(dǎo)河對企業(yè)管鈴理系統(tǒng)要有典科學(xué)的預(yù)誓期，企業(yè)管脖理系統(tǒng)是體資現(xiàn)現(xiàn)代管樂理思想的獎管理工具肝。企業(yè)管鈔理系統(tǒng)對企爛業(yè)的所發(fā)揮裁作用受企業(yè)管理憂系統(tǒng)軟件及企業(yè)毫內(nèi)外部舊因素的余影響，而不是臟萬能的企業(yè)管理系統(tǒng)只浮是一種巾工具，跌而不是劣萬能的企業(yè)管理系統(tǒng)的實(shí)水施是對企膨業(yè)管理觀坦念的根本袋轉(zhuǎn)變信息技術(shù)人員只旱是系統(tǒng)潛的技術(shù)璃支持；企業(yè)最高決爐策者與管理人員才是實(shí)施班工作的住領(lǐng)導(dǎo)與燃主要參塊與者企業(yè)最高杰決策層對企業(yè)信迫息系統(tǒng)要站有深入勞的了解笑，對企殘業(yè)存在冒的問題泰有客觀表的認(rèn)識的，對新猾的系統(tǒng)似的期望費(fèi)有清晰些的描述歲，對管悔理的轉(zhuǎn)病變要有莊合理的觀預(yù)期企業(yè)管理系狡統(tǒng)項(xiàng)目是純管理項(xiàng)炕目而非純IT項(xiàng)目企業(yè)管理爆－績效評侵估推動經(jīng)抹營戰(zhàn)略和包業(yè)務(wù)流程炭的實(shí)現(xiàn)經(jīng)營佩戰(zhàn)略信息叔技嘩術(shù)業(yè)績賺評估業(yè)務(wù)報(bào)流悼程組織昨架構(gòu)環(huán)環(huán)市場境境業(yè)行根據(jù)管理鄙信息系統(tǒng)膜所提供的喚有效及快飽速的業(yè)績牌考核數(shù)據(jù)員對經(jīng)營業(yè)剖務(wù)、部門狐及員工業(yè)撈績進(jìn)行評漲估，以推奇動員工不蜜斷提升行析為表現(xiàn)。娃將績效指梁標(biāo)再與企丹業(yè)的戰(zhàn)略噸目標(biāo)及流豪程目標(biāo)相宿比較，以告進(jìn)一步完通善公司管紹理并確保來戰(zhàn)略目標(biāo)雀的實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)走略人力資惜源發(fā)展系戰(zhàn)略能力素耳質(zhì)模型免設(shè)計(jì)人員配置人員培訓(xùn)薪酬及激停勵機(jī)制人力資源租管理信息堅(jiān)系統(tǒng)組織架鏡構(gòu)及部傾門職責(zé)業(yè)務(wù)流咸程人力資源灑管理框架經(jīng)營目膚標(biāo)組織行為個人行為技術(shù)支持績效管理應(yīng)在組劍織的每包一個級楊別應(yīng)用六平衡分引數(shù)卡:第一級:企業(yè)整體疏業(yè)績第二級:部門業(yè)績第三級:個人業(yè)績每一個分窄數(shù)卡不應(yīng)懷是孤立的與，應(yīng)與其弓他分?jǐn)?shù)卡御相聯(lián)系，攤分?jǐn)?shù)卡所琴包含的考挪核內(nèi)容應(yīng)便與企業(yè)的耽戰(zhàn)略相一企致。第一級企業(yè)整阻體業(yè)績第二級分(子)公司業(yè)崗績第三級車間/小組業(yè)績企業(yè)戰(zhàn)期略業(yè)務(wù)流房誠程

企業(yè)級別分?jǐn)?shù)卡PerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasure部門級別分?jǐn)?shù)卡PerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasure工作流程/員工個人分?jǐn)?shù)卡PerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasure部門級別分?jǐn)?shù)卡PerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasure工作流程/員工個人分?jǐn)?shù)卡PerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasure工作流程/員工個人分?jǐn)?shù)卡PerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasure企業(yè)管理嬌最佳實(shí)踐充－設(shè)定目皆標(biāo)和評估躬體系平衡分朽數(shù)卡設(shè)定績效初目標(biāo)短期長期克服績效私障礙獎勵與指圓導(dǎo)我們?nèi)绾嗡僭O(shè)定方向霜？我們鼓孩勵了正下確的行英為嗎？我們進(jìn)句步了多寄少？什么是功我們的奶障礙？我們想要汁達(dá)到什么引？戰(zhàn)略聲明客戶營墳運(yùn)服務(wù)需要采取挖什么行動區(qū)？監(jiān)控與攝評估表現(xiàn)秒表揚(yáng)升承認(rèn)平衡分?jǐn)?shù)蘋卡異常報(bào)告行動計(jì)劃確認(rèn)績效評障礙人員券技術(shù)筆企業(yè)流檔程績效管理?xiàng)椓鞒坛掷m(xù)的傻學(xué)習(xí)工作設(shè)計(jì)籃/職業(yè)道輕路規(guī)劃缺乏知識蒸分享缺乏必要玻的技術(shù)，若態(tài)度，行嗚為職責(zé)的明面確度愿景使命人員技術(shù)企業(yè)流蜻程績效管松理循環(huán)通過建哪立績效舅評估體鄙系及相挎應(yīng)的激擴(kuò)勵機(jī)制救，引導(dǎo)屑員工積燙極努力鈔地實(shí)現(xiàn)正企業(yè)戰(zhàn)覽略目標(biāo)績效指標(biāo)(案例)Y：滿足此特溫性N：不滿足此棚特性制定人力袋資源規(guī)劃完善人力示資源組織克體系規(guī)范各項(xiàng)仙管理制度亮與流程完成人才慕儲備的網(wǎng)疏絡(luò)設(shè)立推行績獵效管理優(yōu)化薪礙酬體系提供發(fā)展加所需的人糖力配置人力資源蒸現(xiàn)狀分析用、盤活現(xiàn)王有資源籌建人力鉛資源委員嫂會建立共袖享的信暖息資源終網(wǎng)絡(luò)初點(diǎn)素質(zhì)披模型、進(jìn)罩行職位分毫析高、精夏、尖人晚才的吸戴引與培舊養(yǎng)費(fèi)用支出缺控制在財(cái)雁務(wù)預(yù)算內(nèi)備注績效評沾價指標(biāo)與戰(zhàn)

略叫目

標(biāo)的框聯(lián)系可

控尿性可實(shí)施是性簡

明扒性可

信棗性整

合首性可

衡霧量

性指標(biāo)分類人力資塘源部圍繞公咱司年度開生產(chǎn)經(jīng)幅營目標(biāo)胳的主要餡工作本年度罵重大專瓦項(xiàng)工作Y都Y窮Y妙Y名Y匆YNY皂Y璃YNNYNY挺Y來YNY亞YNY句Y抵YNY趕YNY多Y揪Y紅Y姑Y丘YNY插Y間YNY迷YNY語Y驕YNY銜YNYNNNY疊YNY曬Y初Y耽Y盯Y既YNY勇Y順Y謊Y秩Y擱YNY殿Y泉YNY饅YNYNY柏Y鉗Y遙YNY娘Y廁Y孟Y層Y杰Y網(wǎng)Y難以量化對于企業(yè)的運(yùn)作結(jié)果沒有實(shí)際意義缺乏衡量標(biāo)準(zhǔn)，難以量化定義不購明確，無法量化缺乏衡量標(biāo)準(zhǔn)，難以量化定義不購明確，無法量化定義不購明確，無法量化缺乏衡量標(biāo)準(zhǔn)，難以量化定義不購明確，無法量化非被考核部門可以控制缺乏衡量標(biāo)準(zhǔn)，無法量化缺乏衡量標(biāo)準(zhǔn)，難以量化通過KPI的設(shè)計(jì)崖和執(zhí)行把部門的罩利益捆綁喜在一起，子從而促進(jìn)桑部門間的汽合作最大程芒度地發(fā)諒揮各相采關(guān)部門捐的監(jiān)控勉職能提高管理笛支持部門賴的服務(wù)意枕識推動部門譽(yù)改善經(jīng)營張和日常業(yè)夸務(wù)上所面勵對的問題鼓勵部壁門節(jié)省捏開支引導(dǎo)所有痕部門關(guān)注吹管理方面婆的基本問喘題KPI體系的設(shè)術(shù)計(jì)目標(biāo)企業(yè)管赤理－組織架將構(gòu)不是宿因，而植是果經(jīng)營容戰(zhàn)克略信息尊技絮術(shù)業(yè)績兩評估業(yè)務(wù)奮流信程組織冰架組構(gòu)環(huán)環(huán)市場境境業(yè)行它是會阻因應(yīng)經(jīng)糕營戰(zhàn)略嫩、流程再、信息蹄技術(shù)及之業(yè)績考限核的變避化而轉(zhuǎn)抓變的了解市場櫻和客戶需抓求樹立理臘念、使把命和目誓標(biāo)規(guī)劃產(chǎn)品銷售體和售后服菠務(wù)原材料采乓購儲運(yùn)管理拓展人力租資源市場營銷采購倉庫送貨行政目前未來?組織架構(gòu)紅必須體現(xiàn)秩靈活性和魔職責(zé)性組織架構(gòu)泛必須配合寨執(zhí)行企業(yè)序發(fā)展戰(zhàn)略認(rèn)的需要采納流覆程防風(fēng)著險的觀往點(diǎn)來進(jìn)割行架構(gòu)器重組，叔鼓勵跨泛部門的痕協(xié)作并洗減少架逮構(gòu)重疊相或職責(zé)儀混淆客

戶機(jī)構(gòu)設(shè)鋸置的原努則組織結(jié)構(gòu)側(cè)應(yīng)由企業(yè)刃的戰(zhàn)略目醬標(biāo)決定從業(yè)務(wù)流學(xué)程出發(fā)，棗運(yùn)用信息意技術(shù)，進(jìn)賣行績效考模核，最終火達(dá)到企業(yè)閘戰(zhàn)略目標(biāo)組織架構(gòu)秋需要考慮分外部環(huán)境框的變遷機(jī)構(gòu)設(shè)置舒是一個持漁續(xù)性過程中國目前壤法律法規(guī)脊提到的公剃司治理結(jié)甩構(gòu)主要包控括以下幾籃個方面：股東大吊會監(jiān)事會經(jīng)理董事會公司治摩理結(jié)構(gòu)通過設(shè)叔置公司程治理結(jié)們構(gòu)的職殺責(zé)劃分哨，達(dá)到譯以下幾渾個方面賢的目的郵：平衡股東融各方的利姑益增加管理獲的透明度發(fā)揮董否事會的借作用企業(yè)管循理架構(gòu)鋒處于不蒜斷變動宵中中介媒體制作增值財(cái)務(wù)網(wǎng)站產(chǎn)品1產(chǎn)品2產(chǎn)品2杭州北京上海1價值鏈6資產(chǎn)小組5矩陣式4產(chǎn)品劃咳分3功能劃錦分2地區(qū)劃惜分業(yè)務(wù)單貧位1業(yè)務(wù)單庸位2業(yè)務(wù)單仍位3上海北京杭州北京上海北京五、內(nèi)部筍控制實(shí)務(wù)（一）立如何防發(fā)范常見患的舞弊虛報(bào)冒領(lǐng)版：采取弄叛虛作假瞇的手法直、虛報(bào)熄費(fèi)用、差冒領(lǐng)物邁資。陰陽發(fā)深票：將發(fā)票奧的正聯(lián)溉合副聯(lián)似分別填宅寫不同法的數(shù)字代，以達(dá)姐到隱瞞怖貪 污流收入、押擴(kuò)大虛熊報(bào)支出轉(zhuǎn)的目的莫。無中生冰有：憑空捏造籠收、付款搶項(xiàng)目，進(jìn)解行貪污作趙弊的行為跑。侵吞不報(bào)?。褐苯痈`取病商品物資貓或?qū)?jīng)營努收入采取清少計(jì)價款認(rèn)、不開發(fā)家票 （或吉開假發(fā)票碧）、不入觀帳等方式今直接進(jìn)行閘侵吞。模仿簽字叼：模仿有關(guān)即領(lǐng)導(dǎo)人員堪的簽字以茶達(dá)到蒙混晨過關(guān)、竊杰取公有財(cái)廚產(chǎn) 物資拍的目的。假公濟(jì)罪私：借公家臥的名義假或力量塘，謀取沖私人的舞利益。瞞天過海?。簩⑽璞追业氖聦?shí)區(qū)真相隱淋藏在日侍常的經(jīng)照濟(jì)業(yè)務(wù)盟活動中墳，使人辭不 易志懷疑和隔發(fā)現(xiàn)，都甚至產(chǎn)悠生錯覺悠，以達(dá)牌到貪污寶的目的椒。（一）堵如何防譜范常見情的舞弊偵（續(xù)）里應(yīng)外嘴合：企業(yè)內(nèi)更部各職炸能部門桑的工作類人員之握間，企緒業(yè)內(nèi)部賄與外部德有關(guān)槐人員客之間利愈用各自需的“方撿便”條項(xiàng)件，躲迫避企業(yè)隊(duì)的內(nèi)部瓣控制與鹽監(jiān)遷督，合闊伙作弊妹，共同姐竊取企薄業(yè)資財(cái)福的行為財(cái)。暗渡陳倉黑：采取迂回恨、變相的馳方式竊取障企業(yè)資財(cái)慘的行為?；焖阳~：借助某案種意外冤或混亂砍局面獲就取不正畜當(dāng)利益怖的行為限。偷梁換剃柱：暗中玩繳弄手法劉，以假納的代替晃真的。張冠李戴子：故意混致淆會計(jì)化帳戶對攝應(yīng)關(guān)系喂的行為光。監(jiān)守自勞盜：利用自己今經(jīng)管有關(guān)造財(cái)產(chǎn)物資矛的職務(wù)之廳便進(jìn)行貪幫污盜竊的股行為。（二）內(nèi)青控制度的增實(shí)例演示內(nèi)部控制糾的設(shè)計(jì)步打驟：確定控制怎目標(biāo)整合控態(tài)制流程鑒別控賽制環(huán)節(jié)確定控必制措施（二）氧內(nèi)控制遠(yuǎn)度的實(shí)色例演示采購和付忘款控制流苗程圖總經(jīng)理配送中威心主管采購員1.1采購政團(tuán)策采購政策2.2選擇供應(yīng)飽商2.5供應(yīng)商檔體案修改權(quán)2.4建立供應(yīng)鞏商檔案2.3質(zhì)檢員師參與（二）宅內(nèi)控制懇度的實(shí)勻例演示頁（續(xù)）請購人配送中吃心主管采購員4.1填制采購耍申請單事業(yè)部經(jīng)浙理總經(jīng)理3.1簽訂合犯同的要粥求3.2合同審右批的權(quán)拳限簽訂合同支的要求合徐同審批的偷權(quán)限簽訂的聚合同4.2批準(zhǔn)采購申請祝單4.2核準(zhǔn)采購申票請單4.6存檔4.4登記4.3選定供道應(yīng)商4.8取消或修折改訂單未完成訂手單未完成注訂單4.9審核（二）內(nèi)撇控制度的浙實(shí)例演示答（續(xù)）采購控制嶼說明1、采購政段策控制目標(biāo)銅：明確采傻購的職責(zé)搭和范圍控制要棵求：編號操作人業(yè)務(wù)操作控制措施1.1總經(jīng)理制定采購政策制定和修訂書面的采購政策規(guī)定：

采購責(zé)任人和具體責(zé)任。

供應(yīng)商選擇和采購業(yè)績指標(biāo)。各級有權(quán)審批的業(yè)務(wù)范圍和金額制度。（二）內(nèi)假控制度的私實(shí)例演示另（續(xù)）2、選擇供仁應(yīng)商控制目嘴標(biāo)：選挽擇可靠惜的供應(yīng)職商，以助最合理遷的價格澤購得質(zhì)堤量合格對的產(chǎn)品控制要求?。壕幪柌僮魅藰I(yè)務(wù)操作控制措施2.1采購員尋找供應(yīng)商建立程序以確保取得最佳質(zhì)量和價格

將采購價格與市場價格相比較。

進(jìn)行價格趨勢分析。衡量供應(yīng)商業(yè)績，建立穩(wěn)定關(guān)系。2.2配送中心主管選擇供應(yīng)商制定并核準(zhǔn)選擇供應(yīng)商的標(biāo)準(zhǔn)，包括：

供貨歷史。

供貨能力和送貨頻率。

產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)水平。

來自其他客戶的評價。2.3質(zhì)檢員選擇供應(yīng)商的質(zhì)量保證參與質(zhì)檢員與供應(yīng)商的選擇。（二）內(nèi)貝控制度的稼實(shí)例演示叮（續(xù)）2、選擇范供應(yīng)商控制要喚