2017年種養(yǎng)一體化推進試點項目可行性研究報告

第十三章投資估算及融資方案13.1投資估算13.1.1編制依據(jù)（1）國家發(fā)改委、建設(shè)部頒布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）（2）現(xiàn)行投資估算的有關(guān)規(guī)定（3）各專業(yè)提供的可行性研究估算條件（4）建設(shè)單位提供的有關(guān)數(shù)據(jù)及資料13.1.2編制辦法（1）定型設(shè)備購置費根據(jù)生產(chǎn)廠家詢價及有關(guān)資料編制。（2）設(shè)備運雜費按設(shè)備原價的7%計取。（3）材料價格執(zhí)行市場價。（4）建筑工程費用根據(jù)不同結(jié)構(gòu)形式和具體內(nèi)容要求結(jié)合當?shù)貙嶋H情況，以單方造價進行估算。13.1.3編制說明（1）建筑工程費：建筑物估算價值依據(jù)周邊同類建筑造價及建設(shè)單位提供的數(shù)據(jù)資料（404.60萬元）。（2）設(shè)備購置及安裝費：主要依據(jù)建設(shè)單位及設(shè)備生產(chǎn)廠商提供的設(shè)備報價資料，參照##省安裝工程綜合定額，并根據(jù)企業(yè)實際情況進行調(diào)整（213.80萬元）。（3）土地費用：土地費用為0.00萬元。（4）建設(shè)單位管理費0.00萬元。（5）監(jiān)理費為0.00萬元。（6）勘察設(shè)計費按計價格[2002]10號《工程勘察設(shè)計收費管理規(guī)定》計算，為0.00萬元。（7）預(yù)備費：基本預(yù)備費取工程費用和其它費用之和的8%，為0.00萬元。13.1.4流動資金估算（1）估算依據(jù)。本項目流動資金估算采用分項詳細估算法。估算主要公式為：流動資金＝流動資產(chǎn)－流動負債流動資產(chǎn)＝應(yīng)收賬款＋存貨＋現(xiàn)金流動負債＝應(yīng)付賬款流動資金本年增加額＝本年流動資金－上年流動資金周轉(zhuǎn)次數(shù)＝360/周轉(zhuǎn)天數(shù)存貨＝外購原輔材料＋燃料動力＋在產(chǎn)品＋產(chǎn)成品。（2）流動資金估算。本項目為改擴建，項目正常年需流動資金0.00萬元。鋪底流動資金按流動資金的30%計算，為0.00萬元。13.1.5建設(shè)期利息估算本項目總投資為618.4萬元，企業(yè)自籌318.4萬元，申請中央財政資金300萬元。建設(shè)利息為0.00萬元。13.1.6投資構(gòu)成（1）本項目總投資為618.4萬元，其中固定資產(chǎn)投資618.4萬元，鋪底流動資金0.00萬元。（2）項目總投資構(gòu)成分析項目總投資估算表序號費用名稱投資額（萬元）占項目總投資（%）1固定資產(chǎn)投資618.401001.1建設(shè)投資618.401001.1.1建筑工程費404.6065.431.1.2設(shè)備購置及安裝費213.8034.571.1.4工程建設(shè)其他費用0.0001.1.5基本預(yù)備費0.0001.2建設(shè)期利息0.0002流動資金0.0002.1鋪底流動資金0.0003項目總投資（1+2.1）618.4010013.2融資方案13.2.1資金籌措本項目總投資為618.4萬元，企業(yè)自籌318.4萬元，申請中央財政資金300萬元。項目資本金比例為51.48%，符合國務(wù)院關(guān)于調(diào)整和完善固定資產(chǎn)投資項目資本金制度的通知（國發(fā)[2015]51號）的規(guī)定。13.2.2資金使用計劃本項目建設(shè)期按1年計算，建設(shè)投資在1年內(nèi)全部投入，流動資金按生產(chǎn)計劃投入（詳見附表項目總投資使用計劃與資金籌措表）。

第十四章財務(wù)評價14.1財務(wù)評價14.1.1財務(wù)評價依據(jù)（1）《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》第三版（2）《投資項目可行性研究指南》（3）中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則（4）中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例實施細則（5）##縣##清真肉類有限公司提供的基礎(chǔ)資料14.1.2財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與主要參數(shù)（1）各年生產(chǎn)、經(jīng)營負荷。項目投產(chǎn)期第1年即滿負荷生產(chǎn)經(jīng)營。（2）項目計算期。項目計算期為10年，其中建設(shè)期1年，生產(chǎn)經(jīng)營期10年。（3）項目年均需原材料費用7736.56萬元，燃動力費用30.64萬元。（4）定員、工資及福利費。項目總定員150人，其中工人100人，工資按3萬元/人/年；技術(shù)人員30人，工資按4萬元/人/年；管理人員20人，工資按5萬元/人/年。福利費按14%計取，年需工資及福利費592.80元。（5）折舊及攤銷費。建筑物按30年折舊，凈殘值率計取5%；機器設(shè)備按10年折舊，凈殘值率計取5%，年需折舊費0.00萬元；無形資產(chǎn)按50年攤銷，年攤銷費為0.00萬元；其他資產(chǎn)按5年攤銷，年攤銷費為0.00萬元。（6）修理費費率。修理費費率按固定資產(chǎn)原值的5%計取。（7）其他費用費率。其它費用主要包括其他制造費用、其他管理費用、其他營業(yè)費用等，正常年其他費用估算為0.00萬元。其中其他制造費用按照固定資產(chǎn)凈值的5%計取，其他管理費用按照工資及福利費總額的50%計取，其他營業(yè)費用按照營業(yè)收入的1%計取。（8）各種稅率和費率。項目增值稅按13%計算（電按17%）；城市維護建設(shè)稅和教育費附加分別按增值稅的7%和3%計算；所得稅按應(yīng)納稅所得額的25%計算。（10）目標收益率。行業(yè)基準收益率為3%。14.1.3銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅項目年均實現(xiàn)營業(yè)收入8600萬元，增值稅00萬元，營業(yè)稅金及附加00萬元。14.1.4成本費用估算經(jīng)計算，項目年均總成本8360萬元。14.1.5利潤總額及分配生產(chǎn)經(jīng)營期項目年均利潤總額240萬元，年均所得稅額00萬元，年均稅后利潤00萬元，法定盈余公積金提取比例為10%。14.1.6財務(wù)評價指標計算（1）財務(wù)盈利能力分析1）財務(wù)內(nèi)部收益率全部投資所得稅前4.89%全部投資所得稅后4.06%2）投資回收期所得稅前5.1年（含建設(shè)期）所得稅后5.2年（含建設(shè)期）3）財務(wù)凈現(xiàn)值（IC＝3%）所得稅前562萬元所得稅后919萬元4）投資利潤率3.55%，總投資收益率為4.73%。（2）償債能力分析1）借款償還借款償還期是指以項目投產(chǎn)后可用于還款的資金償還建設(shè)投資借款所需要的時間。項目可用于償還項目借款的資金包括可用于還款的稅后利潤、固定資產(chǎn)折舊和資產(chǎn)攤銷。該項目理論上最大還款能力為4.2年。2）資產(chǎn)負債為綜合反映項目在計算期內(nèi)各年的資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益的增減變化及對應(yīng)關(guān)系，編制資產(chǎn)負債表，計算每年的負債狀況。生產(chǎn)經(jīng)營期第一年資產(chǎn)負債率為23.45%，以后逐年減少。（3）財務(wù)生存能力分析由財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表可以看出，計算期內(nèi)各年經(jīng)營活動現(xiàn)金流入均大于現(xiàn)金流出，計算期末累計盈余資金達3700萬元，具備較強的財務(wù)生存能力。（4）不確定性分析1）盈虧平衡分析項目對以生產(chǎn)經(jīng)營能力利用率表示的盈虧平衡點（BEP）進行計算。以經(jīng)營期第1年（計算期第4年）數(shù)據(jù)為例：BEP＝年固定成本/（年銷售收入－年可變成本－年銷售稅金及附＝78.31%計算結(jié)果表明，生產(chǎn)經(jīng)營期第一年在生產(chǎn)負荷達到設(shè)計能力的78.31%時即可盈虧平衡。4290042900396003630033000297002640023100198001650013200990066003300營業(yè)收入營業(yè)收入固定成本總成本生產(chǎn)能力10%20%30%40%50%60%70%80%90%100%十一、敏感性分析2）敏感性分析考慮到項目實施過程中一些不確定因素的變化，選擇產(chǎn)品產(chǎn)量、產(chǎn)品價格、原材料價格及建設(shè)投資四個因素，就單因素變化對項目財務(wù)內(nèi)部收益率的影響進行測算，結(jié)果詳見敏感性分析表和敏感度系數(shù)和臨界點分析表及下圖敏感性分析圖。由敏感性分析結(jié)果可以看出，產(chǎn)品產(chǎn)量和產(chǎn)品價格對項目財務(wù)凈現(xiàn)值和內(nèi)部收益率最為敏感，其次是原材料價格和建設(shè)投資。因此項目應(yīng)盡快建成達產(chǎn)，保證產(chǎn)量，并不斷提高生產(chǎn)技術(shù)水平、服務(wù)質(zhì)量等，努力降低成本，才能取得預(yù)期的經(jīng)濟效益。14.2財務(wù)評價結(jié)論項目投產(chǎn)后，年均營業(yè)收入8600萬元，利潤總額240萬元，1）財務(wù)內(nèi)部收益率全部投資所得稅前4.89%,全部投資所得稅后4.06%；投資回收期所得稅前5.1年（含建設(shè)期），所得稅后5.2年（含建設(shè)期）；財務(wù)凈現(xiàn)值（IC＝3%）所得稅前562萬元，所得稅后919萬元；投資利潤率3.55%，總投資收益率為4.73%。各項經(jīng)濟指標的計算結(jié)果較好，表明該項目財務(wù)效益是可行的。建議企業(yè)在降低成本的前提下，積極開拓市場，使項目產(chǎn)生更好的經(jīng)濟效益。

第十五章社會穩(wěn)定風險分析15.1編制依據(jù)1、《國家發(fā)展改革委重大固定資產(chǎn)投資項目社會穩(wěn)定風險評估暫行辦法》，發(fā)改投資[2012]2492號2、國家發(fā)展改革委辦公廳《重大固定資產(chǎn)投資項目社會穩(wěn)定風險分析篇章編制大綱及說明（試行）》（發(fā)改辦投資[2013]428號）3、其它相關(guān)法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件、其它政策性文件4、項目單位提供的擬建項目相關(guān)材料5、國家及地方區(qū)域經(jīng)濟社會發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃、相關(guān)政策文件6、其它相關(guān)依據(jù)15.2社會穩(wěn)定風險調(diào)查15.2.1調(diào)查的內(nèi)容和方法本項目社會風險調(diào)查圍繞建設(shè)用地情況、對周邊道路交通的影響、對社會經(jīng)濟和環(huán)境的影響展開，具體包括項目的合法性、技術(shù)方面的可行性、市場需求的合理性、國家和地方的政策導(dǎo)向、周邊敏感目標、當?shù)厣鐣?jīng)濟和環(huán)境、利益相關(guān)者和基層組織的態(tài)度、社會輿情、同類項目風險等。調(diào)查方式以資料分析法為主。15.2.2擬建項目的合法性1、項目建設(shè)用地位于該項目擬建于##縣河流鎮(zhèn)工業(yè)園，占地93703㎡（其中租賃養(yǎng)殖基地51678㎡），租賃牧草種植基地3000畝。2、該項目尚未進行環(huán)境影響評價，需與相關(guān)部門進一步溝通，辦理環(huán)境影響評價相關(guān)手續(xù)。15.2.3利益相關(guān)者及基層組織的態(tài)度從社會影響分析的結(jié)果看，總體是正面和積極的。利益相關(guān)者及基層組織的態(tài)度分析序號社會因素態(tài)度利益訴求備注一利益相關(guān)者1當?shù)卣畾g迎繁榮經(jīng)濟，增加稅收；促進行業(yè)發(fā)展2企業(yè)所有者歡迎企業(yè)發(fā)展，擴大規(guī)模3企業(yè)員工歡迎企業(yè)發(fā)展，收入增加4當?shù)鼐用窠邮芊睒s經(jīng)濟；增加就業(yè)；5同行業(yè)經(jīng)營者接受促進行業(yè)發(fā)展；供給增加，競爭性增加6相關(guān)行業(yè)經(jīng)營者歡迎增加需求，保障供給，有利于價格穩(wěn)定7消費者歡迎供應(yīng)量多，產(chǎn)品保障能力提高二基層組織1同業(yè)組織歡迎促進行業(yè)發(fā)展2社會組織接受關(guān)注對生態(tài)環(huán)境的影響3上游行業(yè)歡迎增加供給，改善服務(wù)4下游行業(yè)歡迎增加需求，擴大業(yè)務(wù)，提高效益5相關(guān)行業(yè)適應(yīng)能夠滿足需求15.2.4媒體輿情及同類項目風險情況與該項目有關(guān)的媒體關(guān)注焦點，一是產(chǎn)品供應(yīng)量是否充足，市場價格是否穩(wěn)定，及其對于居民生活的影響；二是生產(chǎn)安全問題；三是企業(yè)運作是否規(guī)范，管理是否先進。15.3社會穩(wěn)定風險識別針對利益相關(guān)者較為關(guān)注的方面，或可能引發(fā)不穩(wěn)定事件的情形，全面、全程排查分析可能影響社會穩(wěn)定的風險因素。社會穩(wěn)定風險因素排查對照表序號風險因素簡要描述風險評價一政策規(guī)劃和審批程序1立項、審批程序符合2產(chǎn)業(yè)政策、發(fā)展規(guī)劃符合3設(shè)計標準符合4公眾參與未參與二土地房屋征收方案1土地房屋征拆無征拆2被征地者就業(yè)及生活無3土地房屋征拆補償無4征拆補償程序和方案無5特殊項目征收程序無6管線遷改及綠化無7對地方的其他補償無三技術(shù)和經(jīng)濟方案1技術(shù)方案的合理性合理2技術(shù)方案的可行性可行3資金籌措和保障可滿足4財務(wù)可行性可行四生態(tài)環(huán)境影響1污染物排放城市規(guī)劃區(qū)外，重視環(huán)境保護2水體污染物排放城市規(guī)劃區(qū)外，不利影響不大主要因素3噪聲和振動影響城市規(guī)劃區(qū)外，不利影響不大4固體廢棄物廢棄物較少5占有公共設(shè)施占用較少，影響不大6文物保護不涉及五項目建設(shè)管理1施工管理制度健全2臨時用地補償無3施工單位機構(gòu)建設(shè)聘請有資質(zhì)的施工單位4施工期間水電供給當?shù)乜蓾M足5施工保證金按當?shù)匾?guī)定辦理6工人工資產(chǎn)品銷售市場好，工資有保障主要因素7生產(chǎn)安全事故加強管理主要因素六經(jīng)濟社會影響1周邊房地產(chǎn)價值無明顯影響2就業(yè)增加就業(yè)3同類項目施工安全技術(shù)成熟，施工安全可控4周邊交通運輸車輛增加，但壓力不大5施工期間事故技術(shù)成熟，施工安全可控分析結(jié)果表明，該項目存在的主要的風險因素，一是建設(shè)規(guī)模的擴大，由于項目部分用地位于城市規(guī)劃區(qū)外，尚無完善的排水和污水處理設(shè)施，需特別重視加強環(huán)境保護，避免對當?shù)氐纳鷳B(tài)環(huán)境和生活條件產(chǎn)生不利影響；二是拖欠工人工資，可能對社會穩(wěn)定造成不良影響；三是注意加強安全生產(chǎn)管理。15.4社會穩(wěn)定風險估計1、主要風險因素評價：根據(jù)風險因素的成因、影響表現(xiàn)、風險分布、影響程度、發(fā)生可能性，采用定性與定量相結(jié)合的風險分析方法，對主要風險因素的風險程度進行評價。結(jié)果表明，該項目可能影響社會穩(wěn)定的主要風險因素影響程度較低，不會對社會穩(wěn)定造成較大不利影響。主要風險因素評價表序號風險因素階段概率影響程度備注1環(huán)境污染運營中小小2工人工資建設(shè)小中小3生產(chǎn)安全事故運營小中小2、主要風險因素之間的相互影響：該項目可能影響社會穩(wěn)定的主要風險因素之間不存在必然的相互影響。3、項目綜合風險指數(shù)：對項目可能影響社會穩(wěn)定的主要風險進行定量分析，得出該項目總體風險程度較低。15.5社會穩(wěn)定風險防范化解措施針對主要風險因素，研究提出各項綜合和分項專項風險的風險防范和化解措施，提出落實各項措施的責任主體和協(xié)助單位、防范責任、具體工作內(nèi)容、風險控制節(jié)點、實施時間和要求的建議。詳見下表。風險防范和化解措施匯總表序號風險因素階段主要措施責任主體相關(guān)單位1環(huán)境污染運營嚴格執(zhí)行國家規(guī)定，建立健全管理制度，定期檢修，落實責任建設(shè)單位環(huán)保、衛(wèi)生、質(zhì)檢等部門2工人工資建設(shè)按有關(guān)法律法規(guī)及時結(jié)清施工單位勞資部門3生產(chǎn)安全事故運營落實責任，嚴格標準和管理制度建設(shè)單位安監(jiān)、質(zhì)檢部門15.6社會穩(wěn)定風險等級1、初始風險等級判斷：參考國務(wù)院《國家突發(fā)公共事件總體應(yīng)急預(yù)案》和《特別重大、重大突發(fā)公共事件分級標準》，該項目整體社會穩(wěn)定風險等級為“低”。社會穩(wěn)定風險等級評判參考標準表風險等級高（重大負面影響）中（較大負面影響）低（一般負面影響）總體評判標準大部分群眾對項目建設(shè)實施有意見、反應(yīng)特別強烈，可能引發(fā)大規(guī)模群體性事件。部分群眾對項目建設(shè)實施有意見、反應(yīng)強烈，可能引發(fā)矛盾沖突。多數(shù)群眾理解支持，但少部分群眾對項目建設(shè)實施有意見?？赡芤l(fā)風險事件評判標準如沖擊黨政機關(guān)、要害部門及重點地區(qū)、部位、場所，發(fā)生打、砸、搶、燒等集體械斗、聚眾鬧事、人員傷亡事件，非法集會、示威、游行，罷工、罷市、罷課等。如集體上訪、請愿，發(fā)生極端個人事件，圍堵施工現(xiàn)場，堵塞、阻斷交通，媒體（網(wǎng)絡(luò)）出現(xiàn)負面輿情等。如個人非正常上訪，靜坐、拉橫幅、喊口號、散發(fā)宣傳品，散布有害信息等。風險事件參與人數(shù)評判標準200人以上20人～200人20人以下單因素風險程度評判標準2個及以上重大或5個及以上較大單因素風險1個重大或2到4個較大單因素風險1個較大或1到4個一般單因素風險綜合風險指數(shù)評判標準＞0.640.36～0.64﹤0.362、針對主要風險因素，采取適當防范和化解措施后，社會穩(wěn)定風險可以在一定程度上得到化解。15.7社會穩(wěn)定風險分析結(jié)論1、本項目可能引發(fā)社會穩(wěn)定風險的主要因素是環(huán)境污染、工人工資、生產(chǎn)安全問題等可能帶來的不利影響。2、參考國務(wù)院《國家突發(fā)公共事件總體應(yīng)急預(yù)案》和《特別重大、重大突發(fā)公共事件分級標準》，該項目整體社會穩(wěn)定風險等級為“低”。針對主要風險因素，采取適當防范和化解措施后，社會穩(wěn)定風險可以在一定程度上得到化解，風險程度進一步降低。

第十六章結(jié)論和建議16.1結(jié)論（1）符合國家產(chǎn)業(yè)政策。本項目符合《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄(2011年本)》（2013修正）鼓勵類：第一條“農(nóng)林業(yè)”第5款“畜禽標準化規(guī)模養(yǎng)殖技術(shù)開發(fā)與應(yīng)用”、第20款“農(nóng)作物秸稈還田與綜合利用（青貯飼料，秸稈氨化養(yǎng)牛、非糧飼料資源開發(fā)利用等）”的規(guī)定，屬于國家鼓勵發(fā)展的產(chǎn)業(yè)和技術(shù)。同時，項目實施也是落實中央、省委1號文件提出的“啟動實施種養(yǎng)結(jié)合循環(huán)農(nóng)業(yè)示范工程，推動種養(yǎng)結(jié)合、農(nóng)牧循環(huán)發(fā)展”的政策要求，響應(yīng)國家、省、市十三五期間關(guān)于“加快推進農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，推動糧經(jīng)飼統(tǒng)籌、農(nóng)林牧漁結(jié)合、種養(yǎng)加一體發(fā)展”的規(guī)劃指引。（2）是優(yōu)化調(diào)整全縣大農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，促進全縣農(nóng)業(yè)可持續(xù)健康發(fā)展的有效路徑。當前，全國農(nóng)業(yè)進入發(fā)展的新常態(tài)時期，農(nóng)業(yè)供給端面臨諸多問題。新常態(tài)下，全面提升##縣現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展，就要牢固樹立大農(nóng)業(yè)、大食物觀念，強化糧經(jīng)飼統(tǒng)籌、種養(yǎng)循環(huán)發(fā)展，不斷優(yōu)化和調(diào)整畜牧業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高草食畜禽在畜牧業(yè)中養(yǎng)殖比重，增加青貯玉米和優(yōu)質(zhì)牧草的種植面積，進一步優(yōu)化種植業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)種養(yǎng)結(jié)合，走出一條黃淮海典型農(nóng)區(qū)“秸稈養(yǎng)畜，種養(yǎng)結(jié)合”的路子，實現(xiàn)##縣畜牧業(yè)生產(chǎn)高收益、產(chǎn)品安全、資源節(jié)約、環(huán)境友好的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)可持續(xù)健康發(fā)展之路。（3）是從根本上解決全縣畜禽養(yǎng)殖生產(chǎn)難題，提高養(yǎng)殖效率和產(chǎn)品質(zhì)量，保障##縣由畜牧大縣向畜牧強縣快速轉(zhuǎn)變的重要抓手。目前，##縣內(nèi)畜禽養(yǎng)殖企業(yè)、規(guī)?；B(yǎng)殖場以及養(yǎng)殖大戶，普遍存在“重規(guī)模，輕治理”的生產(chǎn)觀念，加之標準化的飼草料生產(chǎn)、養(yǎng)殖、糞污處理及利用設(shè)施和設(shè)備造價高昂，多數(shù)企業(yè)、養(yǎng)殖場資金周轉(zhuǎn)慢，難以在養(yǎng)殖的上下游環(huán)節(jié)投入過多精力，因而極易造成養(yǎng)殖各環(huán)節(jié)