工程審計服務(wù)內(nèi)部工作機(jī)制方案

工程審計服務(wù)內(nèi)部工作機(jī)制方案一、工作質(zhì)量控制措施為確保服務(wù)質(zhì)量，我公司嚴(yán)格按照國家有關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)執(zhí)業(yè)規(guī)范的要求開展工作，精選符合招標(biāo)文件規(guī)定的有工作經(jīng)驗的專業(yè)技術(shù)人員組成項目團(tuán)隊，制定且實(shí)可行的工作方案、在工作中嚴(yán)格執(zhí)行公司咨詢服務(wù)業(yè)務(wù)流程及控制程序和質(zhì)量控制制度規(guī)定，對所有成果文件實(shí)行三級復(fù)核制度。（一）組建優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)團(tuán)隊1.公司高層管理人員積極參與，為項目提供技術(shù)支持和資源上的保障，并及時解決工作過程中出現(xiàn)的問題，確認(rèn)項目成果文件質(zhì)量。2.根據(jù)建設(shè)單位的要求，我們將遵循高效、精干、務(wù)實(shí)的原則，組建以項目經(jīng)理為管理核心的專門機(jī)構(gòu)進(jìn)行本項目的跟蹤審核工作。3.結(jié)合項目的實(shí)際情況，選派優(yōu)秀的骨干人員，并在必要時外聘專家參與項目工作，全力配合建設(shè)單位作好投資控制工作。4.項目組之專業(yè)工程師及財務(wù)人員之?dāng)?shù)量根據(jù)項目的具體需要配置,并在需要時動態(tài)調(diào)整增加，項目組專業(yè)人員一經(jīng)確定，通常不再更換，以滿足項目工作連續(xù)性的要求。（二）制定科學(xué)的工作方案制定科學(xué)的工作方案，明確工作重點(diǎn)，進(jìn)行周密的計劃準(zhǔn)備工作。針對項目建設(shè)的不同階段，制定切實(shí)可行的具體實(shí)施方案、實(shí)施細(xì)則。（三）把握投資控制關(guān)鍵環(huán)節(jié)1.審核施工階段投資資金利用計劃，確定投資控制總目標(biāo)，將總目標(biāo)分解，形成施工過程中各階段的控制目標(biāo)；2.認(rèn)真審核施工招標(biāo)文件、合同條款以及攔標(biāo)控制價；3.根據(jù)工程進(jìn)度進(jìn)行工程計量；復(fù)核工程付款書，簽發(fā)工程款撥付證書；4.嚴(yán)格審核工程竣工結(jié)算，高度重視施工過程中發(fā)生的索賠事宜；5.在施工過程中實(shí)施投資的動態(tài)控制，定期進(jìn)行投資實(shí)際額與計劃目標(biāo)的比較，及時發(fā)現(xiàn)偏差，分析偏差產(chǎn)生的原因，提醒建設(shè)單位采取糾偏措施；（四）嚴(yán)格執(zhí)行公司業(yè)務(wù)規(guī)程和三級復(fù)核制度要求項目組人員嚴(yán)格執(zhí)行公司業(yè)務(wù)操作規(guī)程，并按跟蹤審核實(shí)施細(xì)則開展工作。公司對項目組成果文件實(shí)行三級復(fù)核制度，在項目實(shí)施過程中，咨詢成果文件形成前進(jìn)行復(fù)核。1.通過隨時檢查工作完成進(jìn)度，確保工作按計劃進(jìn)行。2.審核每天工作成果，及時提醒審核人員緊緊圍繞具體目標(biāo)開展工作。3.就重要事項提出統(tǒng)一衡量標(biāo)準(zhǔn)，以便各小組按統(tǒng)一口徑取得相關(guān)資料、避免就同一事項重復(fù)勞動。4.在報告階段對比各組工作成果，查缺補(bǔ)漏，逐級復(fù)核計算底稿，每級復(fù)核人員應(yīng)書面寫出復(fù)核意見，并負(fù)責(zé)檢查執(zhí)行結(jié)果，復(fù)核人員的成果歸復(fù)核人員，使此制度不流于形式，以避免審核人員的主觀誤區(qū)。5.三級復(fù)核工程項目審核實(shí)行三級復(fù)核制。審核組為一級復(fù)核；造價審核部為二級復(fù)核；質(zhì)量監(jiān)控部為三級復(fù)核。（1）復(fù)核程序工程技術(shù)人員在完成初步審核，進(jìn)入復(fù)核程序時，須填寫《咨詢成果三級復(fù)核流程表》①審核組一級復(fù)核。工程技術(shù)人員完成初步審核結(jié)果在與委托單位交換意見之前，審核組成員對項目審核內(nèi)容進(jìn)行全面復(fù)核，并出具全面復(fù)核意見書，經(jīng)修正后，在一個工作日內(nèi)將全部項目審核資料提交造價審核部復(fù)核。②造價審核部二級復(fù)核。在審核組復(fù)核的基礎(chǔ)上，造價審核部對項目執(zhí)行招投標(biāo)文件、施工合同等法律文書中的相關(guān)條款；計價方法；工程量計算規(guī)則；定額的套用；費(fèi)用的取定等重點(diǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行復(fù)核，并與審核小組溝通，提出復(fù)核意見，經(jīng)修正后提交質(zhì)量監(jiān)控部復(fù)核。③質(zhì)量監(jiān)控部三級復(fù)核。在造價審核部二級審核的基礎(chǔ)上，質(zhì)量監(jiān)控部依據(jù)技術(shù)指標(biāo)對工程量及費(fèi)用進(jìn)行測定，并可召開溝通會，了解情況，提出復(fù)核意見，最后提交總工審批，出具征求意見稿。（2）復(fù)核方法①項目在實(shí)務(wù)操作完畢并經(jīng)審核組一級復(fù)核后，向造價審核部提出進(jìn)入二級復(fù)核程序。造價審核部應(yīng)當(dāng)及時安排審核人員實(shí)施復(fù)核。②二級復(fù)核人員在復(fù)核過程中，對工程項目規(guī)范程序操作中存在的問題，對相應(yīng)證明性資料不能支持主體的真實(shí)性問題，對相關(guān)資料手續(xù)不全或有疑問等問題應(yīng)當(dāng)作好復(fù)核記錄。③審核組在收到二級復(fù)核意見后，對復(fù)核人員提出的具體復(fù)核意見予以采納，如有分歧意見應(yīng)當(dāng)通過總工確定。造價審核部完成二級復(fù)核后，交質(zhì)量監(jiān)控部進(jìn)行三級復(fù)核。⑤復(fù)核按以下步驟進(jìn)行：第一步，分析性復(fù)核。分析性復(fù)核是獲取審核證據(jù)的一種基本方法，對工程造價審核來說，就是對工程立項、招投標(biāo)、合同簽訂等影響工程造價的諸因素及工程造價文件中的重要比率進(jìn)行分析，確定是否存在可能影響工程造價準(zhǔn)確性的異常情況，以確定重點(diǎn)審核領(lǐng)域。分析性復(fù)核的主要內(nèi)容如下：a.項目立項（可行性研究、審批人、審批時間、審批文件）是否符合規(guī)定；b.項目招投標(biāo)情況是否符合國家法規(guī)；c.施工合同、補(bǔ)充合同的簽訂是否符合規(guī)定；d.工程造價文件的審核單位、審核人是否有相應(yīng)資質(zhì)，是否已簽章。e.工程結(jié)算是否與預(yù)算存在重大差異；f.單位造價與同類工程平均單價是否存在重大差異；g.主要材料、設(shè)備用量與定額含量或設(shè)計含量是否存在重大差異。第二步，工程量復(fù)核。計算工程量耗用時間長、工作量大，是確定工程造價的重要環(huán)節(jié)。對工程量的復(fù)核，主要包括下列內(nèi)容：a.工程內(nèi)容是否與圖紙、設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證相符；b.工程量計算是否符合定額及工程量計算規(guī)則；c.工程量單位是否與定額單位一致；d.工程量計算公式是否清晰明了，是否注明了工程部位（層次、軸線、標(biāo)高）；e.工程量計算精確度是否符合規(guī)定。第三步，定額選套復(fù)核。套項是確定工程造價的另一重要環(huán)節(jié)，主要應(yīng)對下列幾項進(jìn)行復(fù)核：a.分部分項工程的施工工序、材料耗用與所選定額子目一致的，復(fù)核其單價、人工、材料用量是否正確；b.不能完全套用定額子目的，定額調(diào)整換算是否符合規(guī)定；c.項目工程內(nèi)容與定額規(guī)定工程內(nèi)容完全不一致的，補(bǔ)充定額審核是否合理；d.人工、材料、機(jī)械單價是否按合同約定或市場價格；e.材料采購發(fā)票、構(gòu)配件購銷合同是否真實(shí)。第四步，工程取費(fèi)復(fù)核。不同地區(qū)、不同類別的工程取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)都有所不同，對項目費(fèi)率的復(fù)核主要是檢查是否符合政策規(guī)定，具體內(nèi)容如下：a.工程類別確定是否與工程實(shí)際相符；b.工程費(fèi)用項目組成是否符合規(guī)定，沒有發(fā)生的費(fèi)用項目是否已剔除；c.取費(fèi)基數(shù)是否正確；d.各項費(fèi)率是否符合規(guī)定或協(xié)議；e.計價程序是否符合規(guī)定；f.甲供材料、設(shè)備是否在稅后扣除。第五步，機(jī)械準(zhǔn)確性復(fù)核。機(jī)械準(zhǔn)確性是指工程造價文件中有關(guān)a.數(shù)字、計算、加總及勾稽關(guān)系的正確性，其主要復(fù)核內(nèi)容如下：b.各分部分項工程量計算是否正確；c.各分部分項工程量與相應(yīng)單價乘積計算是否正確；d.各分部分項直接費(fèi)、人工費(fèi)豎向加總是否正確；e.計算程序中直接費(fèi)、人工費(fèi)是否與各分部分項工程直接費(fèi)、人工費(fèi)合計數(shù)一致；f.計算程序中各費(fèi)用項目計算是否正確；造價文件經(jīng)過上述復(fù)核后，既符合有關(guān)規(guī)定，數(shù)據(jù)計算又準(zhǔn)確無誤，則達(dá)到了真實(shí)性、公允性要求，可以作為確定工程造價的依據(jù)。（五）質(zhì)量管理制度措施1.建立工程造價質(zhì)量保證體系（1）各專業(yè)造價人員嚴(yán)格按照技術(shù)規(guī)范和定額完成造價審核工作，對造價審核成果質(zhì)量負(fù)責(zé)，并作好自檢工作。（2）項目負(fù)責(zé)人除完成自身專業(yè)的造價審核工作外，加強(qiáng)其它造價人員造價審核工作的指導(dǎo)，并對其它造價人員的審核成果進(jìn)行檢查，確保審核成果質(zhì)量，并安排造價人員相互檢查。（3）審核部負(fù)責(zé)人對審核成果質(zhì)量把關(guān)負(fù)責(zé)，對咨詢成果質(zhì)量達(dá)不到要求的，退回項目負(fù)責(zé)人修改后報總工程師審定，總經(jīng)理簽發(fā)。（4）經(jīng)過以上自檢、互檢、審核三關(guān)后的審核成果質(zhì)量應(yīng)完全能夠得到保證。2.建立質(zhì)量控制責(zé)任制工程造價審核單位審核的工程造價審核成果質(zhì)量直接關(guān)系到建設(shè)工程的投資控制和影響建設(shè)工程投資效益。所以，對工程造價審核單位審核的工程造價審核成果提出了更高的要求。為此，我公司為確保工程造價審核成果質(zhì)量，制定本質(zhì)量控制責(zé)任管理制度。（1）工程造價工作要全面貫徹國家有關(guān)部令、法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行定額及相關(guān)規(guī)定。（2）工程造價工作要做到實(shí)事求是，客觀、公正、服務(wù)于建設(shè)。工程造價工作人員要有高度的責(zé)任感和崇高的敬業(yè)精神，以客戶（業(yè)主）利益為已任，遵守職業(yè)道德。（3）工程造價工作實(shí)行項目負(fù)責(zé)人制。審核部按照《合同》和公司任務(wù)書的要求，組建造價審核工作班子，確定項目負(fù)責(zé)人并編寫工作“綱要”，按專業(yè)分工，落實(shí)責(zé)任和完成時間。（4）建立工程造價質(zhì)量保證體系a.各專業(yè)造價人員嚴(yán)格按照技術(shù)規(guī)范和定額完成造價審核工作，對造價審核成果質(zhì)量負(fù)責(zé)，并作好自檢工作。b.項目負(fù)責(zé)人除完成自身專業(yè)的造價審核工作外，加強(qiáng)其它造價人員造價審核工作的指導(dǎo)，并對其它造價人員的審核成果進(jìn)行檢查，確保審核成果質(zhì)量，并安排造價人員相互檢查。c.審核部負(fù)責(zé)人對審核成果質(zhì)量把關(guān)負(fù)責(zé)，對咨詢成果質(zhì)量達(dá)不到要求的，退回項目負(fù)責(zé)人修改后報總工程師審定，總經(jīng)理簽發(fā)。d.經(jīng)過以上自檢、互檢、審核三關(guān)后的審核成果質(zhì)量應(yīng)完全能夠得到保證。（5）項目負(fù)責(zé)人組織造價工作人員對審核成果文件的打印、校對，按要求的份數(shù)裝訂。審核成果文件中的數(shù)字部份，不允許任何差錯，文字部份的錯誤控制在萬分之三以下。（6）項目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)按合同要求完成的時間，將審核成果文件送達(dá)委托方（業(yè)主），并請委托方作出對公司審核工作和咨詢成果的書面評價意見。（7）工程造價審核工作完成后，項目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)該造價工程項目資料的收集、整理，按資料歸檔制度的規(guī)定歸檔。（8）項目負(fù)責(zé)人組織全體工作人員對已完成項目造價審核工作進(jìn)行總結(jié)。3.強(qiáng)化三級復(fù)核制度為了有效實(shí)施全面質(zhì)量管理，落實(shí)質(zhì)量控制責(zé)任制，保證工程造價審核成果的真實(shí)性、完整性、科學(xué)性、特制定本質(zhì)量控制制度。我公司建立內(nèi)部質(zhì)量控制制度，即對工程造價審核過程和成果的質(zhì)量實(shí)施專業(yè)咨詢?nèi)俗孕?、項目?fù)責(zé)人復(fù)核、技術(shù)負(fù)責(zé)人審核的三級質(zhì)量控制程序。（1）專業(yè)咨詢?nèi)藛T自校專業(yè)咨詢?nèi)耸侵赋袚?dān)咨詢項目審核的專業(yè)技術(shù)人員（包括造價工程師和造價員）。專業(yè)咨詢?nèi)送瓿晒こ淘靸r審核項目的審核或評估后，應(yīng)對本人提交的初步成果進(jìn)行自校，并對初步成果的質(zhì)量負(fù)責(zé)。①自校的主要內(nèi)容：a.是否完成了工程造價審核項目計劃書規(guī)定的全部咨詢內(nèi)容和達(dá)到規(guī)定深度；b.工程造價項目咨詢采用的法規(guī)、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、定額、計算方式、價格等依據(jù)是否正確、合理；c.工程造價審核過程中形成的記錄、會議紀(jì)要、取證等文件是否真實(shí)、充分和有效；d.對工程造價審核項目中出現(xiàn)的復(fù)雜事項、重大分歧、風(fēng)險因素以及對工程造價審核結(jié)果有重大影響的問題，初步成果是否有說明分析、判斷和結(jié)論是否正確，理由是否充足；e.數(shù)據(jù)引用、數(shù)據(jù)計算、數(shù)據(jù)調(diào)整、數(shù)據(jù)評估、數(shù)據(jù)匯總是否準(zhǔn)確；f.初步結(jié)果表述是否完整一致、清晰，是否滿足使用要求。②專業(yè)咨詢?nèi)藢Ρ救送瓿傻某醪匠晒孕４_認(rèn)無漏項和錯誤后，填寫《工程造價審核質(zhì)量控制流程單》，將未解決事項和需要提請上一級復(fù)核人員重點(diǎn)復(fù)核的問題在流程單自校意見欄中說明。應(yīng)說明而未說明的，專業(yè)咨詢員負(fù)直接責(zé)任。③專業(yè)咨詢?nèi)藢⒊醪匠晒⒓夹g(shù)文件、相關(guān)附件和《工程造價審核質(zhì)量控制流程單》提交項目負(fù)責(zé)人復(fù)核。（2）項目負(fù)責(zé)人復(fù)核項目負(fù)責(zé)人是指受工程造價審核單位的委派和授權(quán)，具有與工程造價審核項目相關(guān)專業(yè)知識及水平，負(fù)責(zé)工程造價審核合同的履行，主持項目咨詢業(yè)務(wù)工作的注冊造價工程師。項目負(fù)責(zé)人承擔(dān)對專業(yè)咨詢員提交專業(yè)成果復(fù)核職責(zé)，對整個項目的咨詢質(zhì)量負(fù)責(zé)。項目負(fù)責(zé)人組織造價工作人員對審核成果文件的打印、校對，按要求的份數(shù)裝訂。審核成果文件中的數(shù)字部份，不允許任何差錯，文字部份的錯誤應(yīng)控制在萬分之三以下；項目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)按合同要求完成的時間，將審核成果文件送達(dá)委托方（業(yè)主），并請委托方作出對公司審核工作和咨詢成果的書面評價意見；工程造價審核工作完成后，項目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)該造價工程項目資料的收集、整理，按資料歸檔制度的規(guī)定歸檔。①復(fù)核的主要內(nèi)容各專業(yè)的初步成果是否完成了咨詢合同約定的全部內(nèi)容，其深度是否達(dá)到合同要求和滿足使用需要；咨詢過程是否按規(guī)定的程序進(jìn)行，咨詢方法運(yùn)用是否恰當(dāng)，提交的技術(shù)文件和相關(guān)文件是否齊全、有效；初步成果采用的各種規(guī)范、技術(shù)經(jīng)濟(jì)標(biāo)準(zhǔn)、經(jīng)濟(jì)參數(shù)、計算分析公式、計價依據(jù)是否正確、一致；檢驗關(guān)鍵性的計算結(jié)果和數(shù)據(jù)；了解有關(guān)當(dāng)事人對初步結(jié)果的分歧意見及其產(chǎn)生原因，對分歧意見進(jìn)行分析、判斷和選擇；初步成果格式是否規(guī)范，技術(shù)文件和相關(guān)附件是否完整，表述是否嚴(yán)謹(jǐn)、清晰；對《工程造價審核質(zhì)量控制流程單》自校意見進(jìn)行復(fù)核或提出解決方案。②項目負(fù)責(zé)人發(fā)現(xiàn)初步成果有不準(zhǔn)確、不完整、不可靠或錯誤之處，應(yīng)責(zé)成和督促專業(yè)咨詢?nèi)擞枰孕薷?、補(bǔ)充和完善。必要時項目負(fù)責(zé)人可直接在工作底稿上進(jìn)行糾正和補(bǔ)充，并將糾正和補(bǔ)充內(nèi)容通知相關(guān)專業(yè)咨詢?nèi)?。③?jīng)項目負(fù)責(zé)人復(fù)核確認(rèn)初步成果無誤后，在《工程造價審核質(zhì)量控制流程單》上簽署復(fù)核意見，將未決事項和需要提請上一級審核人員重點(diǎn)審核的問題在流程單復(fù)核意見欄中說明。應(yīng)說明而未說明的，項目負(fù)責(zé)人負(fù)直接責(zé)任。④項目負(fù)責(zé)人將工程造價審核報告書底稿、技術(shù)文件、相關(guān)附件和《工程造價審核質(zhì)量控制流程單》提交技術(shù)負(fù)責(zé)人審核。（3）技術(shù)負(fù)責(zé)人審核技術(shù)負(fù)責(zé)人是指根據(jù)建設(shè)部《工程造價審核單位管理辦法》設(shè)置的、負(fù)責(zé)工程造價審核單位技術(shù)工作的專職注冊造價工程師。技術(shù)負(fù)責(zé)人對本單位出具的工程造價審核成果的質(zhì)量承擔(dān)最終審核責(zé)任。①審核的主要內(nèi)容：送審成果文件是否經(jīng)過項目負(fù)責(zé)人詳細(xì)復(fù)核；審核項目負(fù)責(zé)人對初步成果進(jìn)行調(diào)整、糾正、補(bǔ)充的結(jié)果是否恰當(dāng)和準(zhǔn)確；對工程造價審核項目中的投資風(fēng)險因素及其潛在風(fēng)險區(qū)域是否給予充分考慮并進(jìn)行重點(diǎn)審核；檢驗關(guān)鍵性的計算結(jié)果，對當(dāng)事人分歧較大的結(jié)論意見進(jìn)行重點(diǎn)審核；項目負(fù)責(zé)人在《工程造價審核質(zhì)量控制流程單》中提請審核的重點(diǎn)問題及處理意見是否恰當(dāng)；對未決事項作出技術(shù)決策；咨詢報告書結(jié)論是否客觀、公正，表述是否嚴(yán)謹(jǐn)、清晰，是否滿足委托合同約定的要求；對咨詢成果報告可能產(chǎn)生的執(zhí)業(yè)風(fēng)險是否予以充分考慮，是否有規(guī)避措施。②技術(shù)負(fù)責(zé)人完成審核確認(rèn)無誤后，在《工程造價審核質(zhì)量控制流程單》審核意見欄簽署終審意見；也可以召集工程造價項目咨詢?nèi)藛T共同商定終審意見后簽署。③技術(shù)負(fù)責(zé)人簽署終審意見后，將咨詢報告書底稿、技術(shù)文件和相關(guān)附件提交咨詢單位負(fù)責(zé)人簽發(fā)。（六）服務(wù)質(zhì)量保障措施針對項目特點(diǎn)，我公司從管理、質(zhì)量控制、人員配置、時限要求等方面制定具體的措施，從而保質(zhì)保量的按時完成業(yè)主委托的工作任務(wù)。1.質(zhì)量保證措施為了有效實(shí)施全面質(zhì)量管理，落實(shí)質(zhì)量控制責(zé)任制，保證工程造價審核成果的真實(shí)性、完整性、科學(xué)性，特制定本質(zhì)量控制措施。（1）本公司《員工執(zhí)業(yè)手冊》對全面質(zhì)量控制、審核質(zhì)量控制、業(yè)務(wù)管理、風(fēng)險控制、各類業(yè)務(wù)操作指南以及審核程序和方法、工作底稿的審核等諸方面進(jìn)行了全面詳實(shí)的闡述和規(guī)定，確保執(zhí)業(yè)人員規(guī)范執(zhí)業(yè)。（2）采用分層、分環(huán)節(jié)質(zhì)量控制法，關(guān)鍵點(diǎn)質(zhì)量控制法，三級復(fù)核等多項技術(shù)措施控制全過程，確保質(zhì)量。a.分層質(zhì)量控制措施：項目組各級別成員根據(jù)各自職責(zé)對本層次業(yè)務(wù)質(zhì)量進(jìn)行控制，高級別人員對下一級別層次的工作質(zhì)量進(jìn)行檢查和督導(dǎo)，并及時提出改進(jìn)意見，做到發(fā)現(xiàn)問題及時解決。b.分環(huán)節(jié)質(zhì)量控制措施：對項目的不同環(huán)節(jié)采用“節(jié)節(jié)”審核法。根據(jù)每個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的質(zhì)量控制內(nèi)容和目標(biāo)責(zé)任，對各環(huán)節(jié)的質(zhì)量進(jìn)行控制，對每一環(huán)節(jié)完工后，須由專業(yè)負(fù)責(zé)人審核無誤后再進(jìn)入到下一個環(huán)節(jié)。c、關(guān)鍵點(diǎn)質(zhì)量控制措施：每一個項目實(shí)施過程中都會有一些對結(jié)果和質(zhì)量產(chǎn)生重大影響的關(guān)鍵點(diǎn)，控制了這些關(guān)鍵點(diǎn)，則能基本保證該項目的整體質(zhì)量，并大大提高工作效率。d.三級復(fù)核措施：審核執(zhí)業(yè)人員對工作底稿進(jìn)行自查的基礎(chǔ)上，各專業(yè)負(fù)責(zé)人對本專業(yè)工作底稿進(jìn)行復(fù)核，項目組長復(fù)核各專業(yè)結(jié)果，并重點(diǎn)復(fù)核關(guān)鍵點(diǎn)工作底稿，草擬報告初稿，報業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核后送業(yè)務(wù)部審核，業(yè)務(wù)部對項目實(shí)施獨(dú)立復(fù)核后，送業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽發(fā)。2.咨詢服務(wù)方案中控制措施和手段（1）作好預(yù)備工作廣泛搜集、預(yù)備各種資料。包括施工設(shè)計圖紙及說明、各類標(biāo)準(zhǔn)圖集、調(diào)查施工環(huán)境擬定的施工組織設(shè)計，做好施工方案研究。（2）勘察現(xiàn)場，準(zhǔn)確測量工程量。預(yù)算人員應(yīng)深入現(xiàn)場，了解施工工序，勘察施工環(huán)境，準(zhǔn)確測量，客觀的記錄施工現(xiàn)場實(shí)際情況。（3）審核定額的選用是否正確、合理。審核定額的使用過程是否嚴(yán)謹(jǐn)，有無錯套定額現(xiàn)象。套用定額分為直接套用與換算套用。對直接套用的審核，審核套用定額有無就高不就低或多套定額的問題；對換算套用要審核是否按規(guī)定進(jìn)行換算及換算方法是否合理、正確。最后審核是否存在忽略定額綜合解釋，不根據(jù)說明換算系數(shù)等情況。（4）要加強(qiáng)設(shè)備、材料價格的詢價和單價確認(rèn)工作。對材料進(jìn)行審核時主要審核有無價格不實(shí)，主要材料和特殊材料的定額用量是否按圖紙和定額標(biāo)準(zhǔn)計算，是否提高材料損耗率等。對那些可以據(jù)實(shí)調(diào)整的材料直接審核施工企業(yè)的原始票據(jù)。對施工期限較長的工程，材料價格浮動較大，審核是否根據(jù)施工合同規(guī)定的材料價格確認(rèn)辦法結(jié)算。（5）推行溝通制度。一是審核人員之間隨時進(jìn)行內(nèi)部溝通，加強(qiáng)相互配合，互通信息，分工協(xié)作；二是項目負(fù)責(zé)人與委托方隨時進(jìn)行溝通。三是項目組與委托單位、承包方、監(jiān)理有關(guān)人員相互溝通，對雙方意見分歧進(jìn)行磋商，以達(dá)成共識，制定合理的解決方案。（6）根據(jù)咨詢基礎(chǔ)資料的真實(shí)性、充分性、有效性，并做好標(biāo)識工作。建立專門的政府投資項目資料管理檔案，并由專人負(fù)責(zé)管理。（7）所有的咨詢意見、咨詢報告在簽發(fā)前必須經(jīng)過校核、審核、評核三道審核程序，各級審核人員在校核記錄單上列述審核出的問題，并及時反饋到原審核人員修改，修改后進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核后方能簽署并提交下一級審核。經(jīng)過我公司的三級審核后，出正式的報告。（8）成果資料歸檔及移交。我公司審核的所有工程造價成果文件都是按照《工程造價審核業(yè)務(wù)操作指導(dǎo)規(guī)程》（中價協(xié)【2002】第016號）和《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》（GB50500-2013）規(guī)定的格式進(jìn)行審核的。并且嚴(yán)格按照貴局要求的資料歸檔方式進(jìn)行歸檔，竣工決算完成后，把合格的歸檔資料統(tǒng)一移交委托單位。二、項目組織及人員保障措施（一）項目組織我公司高層管理人員積極參與，為項目提供技術(shù)支持和資源上的保障，并及時解決工作過程中出現(xiàn)的問題，確保項目咨詢成果文件質(zhì)量。根據(jù)項目所處的不同時期動態(tài)安排專業(yè)人員，在項目招投標(biāo)階段和工程施工、竣工階段，結(jié)合項目規(guī)模和建設(shè)單位計劃安排足量的專業(yè)人員開展咨詢工作。實(shí)施階段安排審核專業(yè)人員經(jīng)常服務(wù)于施工現(xiàn)場，明確固定聯(lián)系協(xié)調(diào)人，設(shè)專人負(fù)責(zé)項目咨詢文檔（其中包括：項目資料、合同臺賬、工程進(jìn)度款臺賬、變更洽商臺賬、材料設(shè)備報審臺賬等）的管理工作，期間工程進(jìn)度款、預(yù)算審核等安排招標(biāo)階段審核人員配合完成。協(xié)調(diào)建設(shè)單位與設(shè)計單位（設(shè)計階段）、招標(biāo)代理單位（招標(biāo)階段）、監(jiān)理單位（施工、竣工階段），參與解答項目招標(biāo)階段工程量清單和招標(biāo)控制價審核過程中遇到的圖紙、資料等方面的問題以及竣工階段有關(guān)設(shè)計變更洽商等有關(guān)問題；（二）招標(biāo)階段和竣工階段的項目組架構(gòu)項目招標(biāo)階段和竣工結(jié)算階段的工作任務(wù)重，時間緊。我公司將根據(jù)項目規(guī)模、結(jié)合工程項目特點(diǎn)和建設(shè)單位要求，配備足量技術(shù)人員組成項目組，項目組組織架構(gòu)如下圖。組織架構(gòu)圖內(nèi)之專業(yè)工程師之?dāng)?shù)量根據(jù)項目的具體需要配置,以確保項目滿足招標(biāo)或工程竣工結(jié)算的進(jìn)度要求。為保證業(yè)務(wù)成果文件的質(zhì)量，選派的項目組人員除具備良好的專業(yè)能力外，均具有較強(qiáng)的政治素質(zhì)、政策水平，具有認(rèn)真負(fù)責(zé)、勤奮敬業(yè)的工作精神；項目組專業(yè)人員一經(jīng)確定，通常不再更換，以滿足項目工作連續(xù)性的要求。（三）項目組成員職責(zé)1.公司技術(shù)總負(fù)責(zé)人對本項目工程量清單和控制價控制價審核工作的專業(yè)人員的崗位職責(zé)，業(yè)務(wù)質(zhì)量的控制程序、方法、手段等進(jìn)行管理；審閱項目工程量清單和控制價控制價審核成果文件，審定項目工程量清單和控制價控制價審核條件，審核原則及重要技術(shù)問題；協(xié)調(diào)處理項目工程量清單和控制價控制價審核期間各層次專業(yè)人員之間的工作關(guān)系；負(fù)責(zé)處理審核、工作、校對人員之間的技術(shù)分歧意見，對審定的項目工程量清單和控制價控制價審核總體成果質(zhì)量負(fù)責(zé)；負(fù)責(zé)項目工程量清單和控制價控制價審核關(guān)鍵點(diǎn)的控制，工作簽發(fā)工程項目成果文件（三級復(fù)核）；總結(jié)項目工程量清單和控制價控制價審核經(jīng)驗，制訂及舉辦有針對性的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使項目工程量清單和控制價控制價審核質(zhì)量，水平和成效得到提高；項目工程量清單和控制價控制價審核工作完成后，統(tǒng)計與分析主要造價指標(biāo)，歸納匯入公司造價信息系統(tǒng)，為日后工程造價審核提供參考；2.項目經(jīng)理全面負(fù)責(zé)工程量清單和控制價控制價審核工作，負(fù)責(zé)組織審核實(shí)施方案，并按規(guī)定的程序報請公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實(shí)施，協(xié)調(diào)專業(yè)負(fù)責(zé)人之間的工作。按照實(shí)施方案統(tǒng)籌安排項目實(shí)施過程中的有關(guān)事項、時間、人員安排，并根據(jù)實(shí)際情況報批后對實(shí)施方案進(jìn)行調(diào)整；推進(jìn)工程量清單和控制價控制價審核進(jìn)度，保障委托項目按計劃時間完成，協(xié)調(diào)各專業(yè)工程師工作，聯(lián)系內(nèi)部和外部，解決專業(yè)工程師工作中遇到的疑難問題，重大或影響較大的問題及時上報公司領(lǐng)導(dǎo)；組織人員做好工作底稿的互?；ぷ?，和一級復(fù)核工作，審核成果文件的說明；保證項目實(shí)施方案確定的事項和目標(biāo)的實(shí)施和實(shí)現(xiàn)，保證工程量清單和控制價控制價審核工作按時完成；組織征求委托人對成果文件的意見。3.專業(yè)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本專業(yè)項目工程量清單和控制價控制價審核中各子項、專業(yè)間的技術(shù)協(xié)作、組織管理，質(zhì)量管理工作；負(fù)責(zé)向委托方報備資料清單及疑問卷澄清落實(shí)；負(fù)責(zé)對項目文件資料的清點(diǎn)、分類，按專業(yè)分發(fā)專業(yè)工程師；向本專業(yè)工程師明確項目工程量清單和控制價控制價審核完成時間，動態(tài)掌握咨詢業(yè)務(wù)實(shí)施情況，審核及確定各專業(yè)界面，協(xié)調(diào)各子項，各專業(yè)進(jìn)度，解決好工作過程中出現(xiàn)的一般性問題，按計劃時間及時提交初步專業(yè)工作意見；負(fù)責(zé)本專業(yè)項目工作中數(shù)據(jù)的匯總、校核，確保工作結(jié)果計算準(zhǔn)確；政策、規(guī)定把握正確，符合質(zhì)量控制的要求。進(jìn)行整體成果的一級復(fù)核。并提交項目經(jīng)理交公司質(zhì)檢部門安排二級復(fù)核；負(fù)責(zé)協(xié)助項目經(jīng)理與委托方就具體專業(yè)方面進(jìn)行工作協(xié)調(diào)與溝通，保證項目工程量清單和控制價控制價審核工作順利進(jìn)行；項目工程量清單和控制價控制價審核完成后，負(fù)責(zé)收集整理相關(guān)的資料存檔，清點(diǎn)退還委托方的送審資料；項目工程量清單和控制價控制價審核完成后，填寫相關(guān)項目造價經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的表格。全面歸納分析總結(jié)項目工程量清單和控制價控制價審核服務(wù)的經(jīng)驗，將存在的問題納入質(zhì)量改進(jìn)目標(biāo)，提出相應(yīng)的解決措施與方法，提交項目經(jīng)理，形成總結(jié)報告。4.專業(yè)工程師工作認(rèn)真勤奮，嚴(yán)謹(jǐn)公正，具有責(zé)任心和吃苦的精神。服從工作安排，嚴(yán)格執(zhí)行上級安排各項工作計劃，遵守有關(guān)咨詢業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)與原則，對所承擔(dān)的工程項目工程量清單和控制價控制價審核工作質(zhì)量和進(jìn)度負(fù)責(zé)；熟悉、掌握有關(guān)政策、法規(guī)和相關(guān)造價調(diào)整文件，業(yè)務(wù)熟練，并具備一定的相關(guān)施工管理知識，具較高的工作效率。以完成好工作為目標(biāo)，確保工作項目保質(zhì)、按期完成。接收資料后及時全面閱讀，核查，提出工作思路和工作時間，向?qū)I(yè)負(fù)責(zé)人報告。根據(jù)項目工作實(shí)施方案和計劃的要求，選用正確的咨詢數(shù)據(jù)，計算方法、計算公式、計算程序、計價依據(jù)和軟件，做到內(nèi)容完整，計算準(zhǔn)確，結(jié)果真實(shí)可靠；具有良好的溝通技巧，能滿意地與各方交換意見，以理服人；對實(shí)施的項目工程量清單和控制價控制價審核工作進(jìn)行認(rèn)真自校，做好項目工作質(zhì)量的自主控制；書面記錄主要核增、核減原因